《预算产品交流》PPT课件

示例： 管理需求描述 EAS功能实现
目标设定 预算分解功能
管理报告 商业智能分析
推放到Portal界面 决策与报告
目标设定
预算体系 支持价值树模型 管理模型
EAS统一平台 与信息共享
预算分析 预算差异分析 经营分析 经营分析 基于责任中心的获利分析
运营监控
预算计划
预算内容 支持全面预算：经营、 资本、投资、财务预算
实际数日常维护公式 实际数公式设置后，该项目公式对应的实际数据系统自动计算得到。
提 纲 ▪ 预算管理系统简介
▪ 预算管理系统功能介绍
▪ 基础设置 ▪ 从上到下的预算编制
▪ 从下到上的预算编制 ▪ 三种预算调整功能 ▪ 预算控制 ▪ 预算分析
▪ V6.1版本新增功能介绍 ▪ 预算产品后续重点规划 ▪ 系统亮点与客户价值
预算流程： ✓ Top Down 方法可以让各级团队快速了解管理层对下 一预算年度的经营目标；Bottom Up 方法可以让各级团 队认真思考自己所需要的工作资源和对目标责任的工作 承诺； 实践表明，两下一上或两下两上是比较成功的 ，符合成本效益原则的编制流程。 ✓ 战略制定与目标下达：每年7至8月，通过对目标市 场和内部运营潜能的分析提出阶段性经营目标并下达。 ✓ 预算编制：每年9至10月，各业务单元编制自身预算 并向上汇总到集团预算。 ✓ 预审会：11月初，根据价值树模型分析预算申请的合 理性，平衡形成财务报表预算。 ✓ 质询会：11月底，正式公开的会议，审议各责任中心 提出的预算的合理性，对不合理的部分现场质询。 ✓ 预算下达：审批后的预算正式下达。 ✓ 年中调整：大的预算调整只允许年中进行，此时重新 召开质询会，对业绩目标达成的同时允许修改部分预算 假设。
比如：产品、费用明细、科目、项目、关键业绩指标、成本明细、宏 观经济指标、促销活动、客户等。拥有独立的主数据表；
可以手工录入，也可以从系统中按类别导入其他主数据(基础数据)的 记录；
合理的预算分类是灵活设计预算模板的基础 同类下的预算项目是无法形成组合项目的，如两个科目类项目无 法组合项目，而产品与科目需要分为两类才能实现项目的组合； 下级预算项目的数据并不能直接向上级汇总，需要分别设置项目 公式。
建议：损益表类预算按月做，除资金外的预算按年做，比较符合企业预 算管理实际，也避免了过于复杂的预算相互取数。
预算设置5：预算模板
预算管理的主要载体 共用报表控件，类EXCEL操作，以单元格为最小数据单位，每个单元格表现为 预算项目、预算要素、期间、币别的组合。 从预算项目到预算表的设计体现了预算管理的核心思路，在实施时要慎重考 虑：用户权限、成本中心、控制策略、预算分析的相关要求。 在属性界面，可以选择勾稽关系；在定义界面，可以定义报表检查方案。与 报表模块一样，勾稽关系是基于项目公式的，报表检查是基于单元格的。 必须有预算模板才能编制预算，所以，如果把预算模板权限上收到集团用户， 同时预算模板下发后不允许修改的话，就形成了预算的集中管理模式。 通过方案分配预算模板，而不是直接分配，体现方案一致性管理。
资金需求的支出。
预算计划 预算方法：
✓企业应根据不同的产品导入状态和成本费用项目
选择预算编制技术。如导入期的产品使用零基预算
，成长和成熟期使用增量预算；市场相关费用使用
与收入相关的弹性预算；工具和用具采购使用零基
预算等。
价值树模型：
✓价值树模型实际上是在指标之间寻找对应的逻辑
关系，合理的预算体系模型应该是各级人员易于理
预算模板/表的期间： 在预算编制时，选择预算模板新增预算表后，期间选择受到方案期 间的约束，不可超出； 模板中，项目公式如果空选预算期间，在预算表编制时会根据预算 表的期间自动带出； 实践中，每月编制预算时，预算模板可设置为一列，这样一个模板 管辖了12张预算表，各公式项中空选期间项；一次编制12月预算时， 预算模板为12列；
目标管理第三阶段：预算计划
决策与报告 经营分析
目标设定
EAS统一平台 与信息共享
运营监控
正确的流程是企业做好预算管理工作的关键，从时间、成本 、质量、风险四个维度来考虑流程的合理性和改进的可能。
管理模型 预算计划
完整预算内容： 经营预算、 资本预算、 财务预算
预算方法： 零基预算、增量预算、固定预算、弹性预算、滚动预算
预算审批流程梳
【管理会计】-【预算 管理】-【预算设置】【预算模板】
预算模板反映了企 业实际的预算体系
【管理会计】-【预算 管理】-【预算设置】【预算方案】
预算方案是多个预 算模板的集合，简 言之，一个预算方 案就是一套预算
根据权限设置不同
对应演示
组织单元创建 查看业务组织
演示参数设置功 能，并给出建议 参数值
预算设置3：预算要素
可以理解为度量，典型的预算要素包括金额,数量,比率等； 同一个预算项目可以有多个度量的预算数据，比如收入预算项目可以
有销售数量、销售金额、完成比等； 预算项目和预算要素是设计预算模板时必须选择的内容，其他的(成
本中心\币别\期间等)系统都可以在不同的条件下自动根据场景带出； 在EAS中，预算要素应该尽量简洁和抽象，更为复杂的内容可以放到
预算模板与预算表 一对多关系，同一组织不可以有两张方案\模板\期间完全一样的预算表。 实践中，一个无固定期间的模板、12张预算表的应用比较常见。
预算模板与预算方案 多对多的关系。
预算设置6：预算方案
可以理解为一个预算任务,它包括了多个预算模板,分配后,各成本中心才可以 编制预算。 通常来说，预算方案基于不同的预算假设，如常规估计、乐观估计就可 以形成两个方案。 一个组织内只可以有一个执行状态的预算方案，只有执行状态的预算方 案才对预算控制生效。 预算方案管辖预算模板，但它们是多对多的关系。
。
完整预算内容：
✓ 经营预算：以收入和利润预算为出发点，分解出
管理模型
各业务单元的收入目标、市场工作计划和市场费用 预算、渠道管理规划与费用预算、原料采购预算、
生产量与成本预算等。
✓ 资本预算：以经营预算为出发点获取的资本投入
的支出要求，包括固定资产购置与建设，设备维修
保养，扩张而导致的收购等。
✓ 财务预算：首先以经营和资本预算为出发点获取
各级团队，又能与各级责任中心的KPI产生对接。这里我们推荐
价值树的预算设计模型。
2
预算处理
从成本与效率平衡的角度，什么样的流程既能保证对预算目标的 充分沟通，又能实现流程的合理效率避免过高预算成本
3
预算控制
业绩跟踪、预算刚性控制、重大异常管理形成三个层次的运营风 险控制，软件技术要从主动消息机制，流程优化-固化，门户界 面整合等方面提供支撑
汇总全面预算， 平衡调整
调整/汇 总/平衡
与下级公司预算 流程接口
进入预算考 核、调整流 程
业务流程与EAS流程对应-预算编制
场景描述
EAS对应流程
对应菜单
Bottom-up方式：
收集下属成本中 心上报预算，形 成集团公司汇总
组织汇总方式 的预算编制
预算
【管理会计】-【预算 管理】-【预算处理】【预算编制】-选择需 汇总的预算表-按组织 汇总方式汇总编制
演示【业务期间】 /【预算项目】/ 【预算要素】/ 【勾籍关系】等 设置功能
格式设计，项目 填充，公式设计， 控制方式设置等 完整细节功能
预算方案的新增， 修改，查看，执 行设置，分配等 功能演示
BOS演示预算审
预算设置1：预算参数
预算设置2：预算项目
可以理解为预算维度，除了预算主体(成本中心)\期间\币种\度量(预 算要素)之外的维度数据在这里定义；
根据经营预算和
【管理会计】-【预算
投资预算及其汇 本级预算编制 管理】-【预算处理】-
总编制财务预算
【预算编制】
Top-down方式： 根据集团审定的 预算分解 预算向下分解
【管理会计】-【预算 管理】-【预算处理】【预算分解】
根据公司规定， 或根据预算平衡 会确定的定案决 议，对预算进行 调整
调整项较多时 使用预算整表 调整
场景描述
预算环境搭建， 包括成本中心定 义，预算参数设 置等
EAS对应流 程
成本中心设 置
预算参数设 置
对应菜单
【基础数据管理】【组织机构】-【组织 单元】 【系统平台】-【系统 参数】-【参数设置】【预算管理】
关键描述
通过对组织单元成 本中心属性的维护 建立预算主体树
对预算模块的运行 参数进行设置
4
预算分析
自动化的预算分析，客户定义的预算分析，多维度的预算分析
菜单设计
▪ 预算管理系统简介
提纲
▪ 预算管理系统功能介绍
▪ 基础设置
▪ 从上到下的预算编制
▪ 从下到上的预算编制
▪ 三种预算调整功能
▪ 预算控制
▪ 预算分析
▪ V6.1版本新增功能介绍
▪ 预算产品后续重点规划
▪ 系统亮点与客户价值
业务流程与EAS流程对应-预算设置
调整项较少时 使用预算调整 单
汇总后预算使 用汇编调整功 能
【管理会计】-【预算 管理】-【预算处理】【预算调整】
【管理会计】-【预算 管理】-【预算处理】【预算调整单】
七-八月
九月
预算编十月制总流程 十一月
战略规划制定，
牵头部门
目标下达
集团预算编制 下级公司预算编制、汇总
质询
十二月 修改、审批/ 预算 预算
下达 调整 考核
预算管理委员会 启动预算编制
预审会
质询会
审批 下达
经营单位/事业部
经营计划编制
财务部/投资部 财务部/投资部 下级公司
投资计划编制
财务及综合预算编 制