最新财务报表模板+科目明细
【excel】财务报表模板全套
现金及现金等价物的净增加额
单位负责人： 制表人：
财务负责人：
现金流量表
公司名称： 单位：元
年月日
项目
一、经营活动产生的现金流量：
1.销售商品、提供劳务收到的现金
2.收到税费返还
3.收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
1.购买商品、接受劳务支付的现金
2.支付给职工对职工支付的现金
3.支付的各项税费
4.支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
1.收回投资所收到的现金
2.取得投资收益所收到的现金
3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
4.收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
2.投资所支付的现金 3.支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
五单、位现负金责及人现：金等价物净增加额 制表人：
财务负责人：
行次
本月数
表3 本年累计数
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加）
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
财务报表模板 利润表科目
财务报表模板利润表科目
以下是一个简单的利润表模板，包括一些主要的利润表科目。
请注意，这只是一个示例，实际的利润表可能会根据公司的具体业务和会计准则有所不同。
利润表
科目：
1. 营业收入：主要反映公司通过销售商品或提供劳务所获得的收入。
2. 营业成本：与营业收入相对应，表示销售商品或提供劳务所发生的直接成本。
3. 毛利：营业收入减去营业成本，表示公司在销售商品或提供劳务中的毛利润。
4. 营业费用：包括销售费用、管理费用等，不包括利息费用和税费。
5. 营业利润：毛利减去营业费用，表示公司在正常经营活动中所获得的利润。
6. 营业外收入：包括非经营活动中获得的收入，如出售固定资产、获得政府补贴等。
7. 营业外支出：包括非经营活动中发生的支出，如罚款、捐赠等。
8. 利润总额：营业利润加上营业外收入，减去营业外支出。
9. 所得税费用：公司根据税法规定所支付的所得税。
10. 净利润：利润总额减去所得税费用。
其他科目：
资产减值损失：公司对资产价值减少的估计，如坏账、存货跌价等。
公允价值变动收益/损失：反映公司持有的金融资产或金融负债在市场价值
上的变化。
投资收益/损失：反映公司投资于其他公司或金融工具所获得的收益或损失。
汇兑收益/损失：反映公司因汇率变动而产生的收益或损失。
请根据您公司的实际情况和会计准则调整此模板。
小企业财务报表模板(全)
年度财务分析表盖章单位：上年同上年同指标名称本期数增减率指标名称本期数增减率期数期数营业收入（元）总产值（元）利润（元）应收账款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（天）存货（元）存货周转天数（天）借款总额（元）销售利润率（ %）应收账款（元）产品销售率（ %）员工人数（人）负债比率（ %）投资收益率（ %）本年度财务状况分析会计报表项目金额百分比（ %）①②③=② - ①④=③／①1．主营业务收入减：主营业务成本2．主营业务税金及附加3．主营业务利润加：其他业务利润减：存货跌价损失销售费用管理费用财务费用4．营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整5．利润总额减：所得税6．净利润会计报表项目金额百分比（ %）①②③=②- ①④ =③／①1．净利润加：年初未分配利润年初未分配利润调整2．可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金3．可供股东分配利润减：提取任意盈余公积优先股股利应付普通股股利4．未分配利润5．少数股东权益上年金额本年金额项目金额百分比（%）①②③ =② -①④=③／①1．经营活动产生的现金流量（1）销售商品、提供劳务收到的现金（2）收到的税费返还（3）收到的其他与经营活动有关的现金（4）现金流入小计（5）购买商品、接受劳务支出的现金（6）支付给职工以及为职工支付的现金（7）支付的各项税费（8）支付的其他与经营活动有关的现金（9）现金流出小计（10）经营活动产生的现金流量净额2．投资活动产生的现金流量（1）收回投资所收到的现金（2）取得投资收益所获得的现金（3）处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额（4）收到的其他与投资活动有关的现金（5）现金流入小计（6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（7）投资所支付的现金（8）支付的其他与投资活动有关的现金（9）现金流出小计（10）投资活动产生的现金流量净额3．筹资活动产生的现金流量（1）吸收投资所收到的现金（2）取得借款所收到的现金（3）收到的其他与筹资活动有关的现金（4）现金流入小计（5）偿还债务所支付的现金（6）分配股利、利润和偿付利息所支付的现金（7）支付的其他与筹资活动有关的现金（8）现金流出小计（ 9）筹资活动产生的现金流量净额4．汇率变动对现金的影响5．现金及现金等价物增加额补充资料1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额进账日报表年月日进账明细地区进账人款项回收额进账不足金额现金费用银行汇入转账进账总额项目本期发生额上年同职工薪酬分析表月份：年月费用科目工作加班总工中班各项生产⋯人数本薪⋯别别日数工时时费津贴奖金销售费用分析表项目本期发生额上年同期增减幅度全年计划1．广告费2．工资3．销售提成4．福利费5．办公费6．差旅费7．业务招待费8．运输费9．材料费10．展览费11．业务宣传费12．低值易耗品费13．员工教育经费14．劳保用品15．保险费16．税金17．公积金18．养老保险金19．其他文字分析财务经页次：第页/共页平均本其他收平均备合计薪入平均所得注完成计划百分比完成计划百分比61．工资2．职工福利费3．伙食、医药费4．办公费5．会议费6．差旅费7．交通费8．邮电费9．业务招待费10．房租物管费11．折旧12．职工教育经费13．养老保险费14．失业保险费15．董事会费16．咨询费17．诉讼费18．审计费19．排污费20．绿化费21．书报杂志费22．房产税23．车船使用税24．土地使用税25．印花税26．修理、修缮费27．年检费、试验费28．技术开发费29．技术转让费30．坏账损失31．易耗品费用32．无形资产摊销费33．自由捐赠34．杂费35．其他文字分析分析人财务主管财务经理商品进销存月报表年月单位：元期初结存本期进货本期销货期末结存毛利润商品名称毛利率备注数量金额数量金额数量金额数量金额额7短期投资月报表编号：日前：年月日项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注股权投资小计债券投资小计其他投资小计合计长期投资月报表编号：日前：年月日项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注长期股权投资小计长期债券投资小计其他投资小计合计企业融资成本分析表单位：元对比分析期年年差值项目主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润8税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实际可分配利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率年度利润预算表预算编制单位：单位：元月份 1 2 3 4 5 6 7 8 910 月11 月12 月合计项目月月月月月月月月月一、主营业务收入减：主营业务成本减：主营业务税金及附加二、主营业务利润减：管理费用减：营业费用减：财务费用三、营业利润加：其他业务利润加：投资收益加：营业外收支净额减：营业外支出四：利润总额减：所得税五、净利润员工薪金预算表人数工资加班费用福利保险费用总费用部门预计实际预计实际预计实际预计实际预计实际总计损益表9年编制单位：单位负责人：财会负责人：企业预计损失情况表一、主营业务收入目1项行次减：主营业务成本2营业费用3主营业务税金及附4加二、主营业务利润5加：其他业务利润6减：管理费用7财务费用8三、营业利润9加：投资收益10补贴收入11营业外收入12减：营业外支出13加：以前年度损益调整14四、利润总额15减：所得税16五、净利润17月单位：元复核：制表：本月数本年累计数10企业预企业企业 中介项目 行次 中介审项目 行次 清查数 企业预 审核清查数 申报申报计损失 核数计损失 数数数 一、应收款项1 四、长期投资 28 账龄 1 年以内（含 1 年）2（一）按投资种类分29 账龄 1－ 2 年以内（不含 1 1、长期股权投资30 年）3账龄 2－ 3 年以内（不含 2 31 年）4其中：对子公司的投资账龄 3－ 4 年以内（不含 3 32 年）5对合营和联营企业的投资账龄 4－ 5 年以内（不含 4 2、长期债权投资33 年）6账龄 5－ 6 年以内（不含 5 34 年）7 （二）按原因分二、短期投资8 市价连续两年低于账面价35 值股票 9 被投资单位财务状况严重36 恶化债券 10 被投资单位发生巨额亏损37基金11 被投资单位清理整顿、 清算 38其他短期投资 12 其他原因39 三、存货 13 五、固定资产40 （一）按种类分 14 土地41 原材料 15 房屋、建筑物 42 库存商品 16 机器设备43 产成品 17 交通运输工具及其他44 低值易耗品 18 六、在建工程45其他存货 19 长期停缓建项目、预计未来3 年不会重新开工46（二）按原因分 20 在建工程在性能、 技术上已经落后 47市价持续下跌未来无回21 其他原因48 升希望使用该原料生产的产品22 七、无形资产 49 成本大于产品售价因产品换代原料不需用23 其中：专利权50同时高于市价市场需求变化导致市场24 商标权51价值逐渐下跌其他足以证明存货实质25 商誉52发生减值的情形26 八、委托贷款5327 合计54单位负责人：财务负责人；制表人：固定资产累计折旧明细表11年月日至年月日单位：元项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额备注=B4+C4-D4=B5+C5-D5=B6+C6-D6=B7+C7-D7=B8+C8-D8=B9+C9-D9=B10+C10-D10=B11+C11-D11=B12+C12-D12=B13+C13-D13=B14+C14-D14=B15+C15-D15=B16+C16-D16=B17+C17-D17=B18+C18-D18=B19+C19-D19=B20+C20-D20=B21+C21-D21=B22+C22-D22=B23+C23-D23=B24+C24-D24=B25+C25-D25简单的月份应收账款明细表月份应收账款明细表客户名称预定收款日期项统一发票贷单号收款情况检讨字次金额月日码与说明号主管：会计：制表：12主营业务收入明细表编制：时间：年月单位：元主营业主营业主营业项主营业主营业目行次务税金务利润务收入务成本务费用及附加一、产品销售： 1-1、 2-2、 3-3、 4-4、 5-5、 6-6、7-7、8-8、9-10二、其他业务 11-1、12-2、13-3、14-4、15-盘点盈亏报告表经营部门：年月日编号盘盈盘亏差账盘盘异拟处品料品/资规单面账面点点原理对数数金名产编号格位数金额数金金额因策及量量额量量额说建议明13-- - --- - --- - --- - --- - --- - --- - -主主经主管制表主管管主任任人管财经领务管导部部批门门示固定资产增加单财产编号：年月日中文名资产成本记录称取得日期数取得成英文名设备内容本数量量称规格型取得金额号厂牌耐用年限存放地月折旧额点附属设备合计 0 0 备注财产管使用部财务部理部门门负责负责人负责人人经办人：制单：14月份财务分析表资产项目上月价值本月价值净增加负债项目上月金额本月金额净增加现金应付账款银行存款应付票据应收账款暂收款应收票据其他在制品库存小计在制品价值借款原料库存股本物料库存本期盈余累积盈余其他合计小计存货类别原料物料在制品制成品固定资产上期结存折旧本期入库存出保证金折让暂存款本期结存其他本期出库小计生产耗用合计其他耗用15月份收款状况表类别：年月日客户类别上期未收本期应收合计收款记录折让退货待查本期未收备注已清合计经理：经办人：16。
财务报表模板
财务报表模板以下是一个财务报表的模板，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
利润表模板：项目金额-----------------------------------营业收入-销售收入-其他收入营业成本-原材料成本-人工成本-其他成本毛利润营业费用-销售费用-行政费用-财务费用-研发费用-其他费用利润总额所得税净利润资产负债表模板：资产金额负债和所有者权益金额-----------------------------------------------流动资产-现金及现金等价物-应收账款-存货-其他流动资产非流动资产-长期投资-固定资产-无形资产-其他非流动资产总资产-----------------------------------------------流动负债-应付账款-短期负债-其他流动负债非流动负债-长期负债-其他非流动负债所有者权益-股本-资本公积-盈余公积-留存收益-其他所有者权益总负债和所有者权益----------------------------------------------- 现金流量表模板：项目金额----------------------------------------------- 经营活动现金流量-销售收入-购买商品及劳务支付-支付给员工的工资-支付的税费-支付的利息-支付的其他经营性支出投资活动现金流量-购买固定资产-购买长期投资-支付其他投资支出筹资活动现金流量-借款-发行股票-偿还借款-支付利息及股息现金净增减额现金期初余额现金期末余额以上是一个财务报表的模板，你可以根据自己的具体情况填写相应的金额和项目。
财务报表科目及内容一览表
财务报表科目及内容一览表第一部分：资产类科目1. 流动资产- 货币资金：包括现金、银行存款、支付宝余额等。
- 短期投资：包括短期股票投资、债券等。
- 应收账款：指公司向客户销售产品或提供服务而形成的应收未收款项。
- 存货：指公司储备的待售物品或生产过程中所使用的原材料、半成品和成品等。
- 其他流动资产：指短期内可以变现或消耗的资产，如预付款项、待摊费用等。
2. 非流动资产- 长期股权投资：指公司持有其他企业股权投资的长期投资。
- 固定资产：包括土地、房屋、机器设备等公司长期使用且不易变现的资产。
- 无形资产：包括专利、商标权、著作权等无形的商业价值。
- 长期待摊费用：指公司为获取未来经济利益而支付的费用，如广告费用等。
- 其他非流动资产：指非流动资产中无法分类的其他资产。
第二部分：负债类科目1. 流动负债- 短期借款：指公司短期内需要偿还的借款。
- 应付账款：指公司购买产品或获得服务而形成的应付未付款项。
- 预收账款：指公司预先收到的客户支付的款项，但还未提供相应产品或服务。
- 应付工资：指公司应付给员工的工资、奖金、津贴等。
- 其他流动负债：指短期内需要偿还的、无法分类的其他负债项。
2. 非流动负债- 长期借款：指公司长期需要偿还的借款。
- 长期应付款：指公司在长期内需要偿还的应付款项。
- 递延所得税负债：指公司因税收调整产生的递延所得税负债。
- 其他非流动负债：指非流动负债中无法分类的其他负债项。
第三部分：所有者权益类科目1. 实收资本：指公司实际已经收到的投资者投入的资本。
2. 资本公积：指公司资本无偿增加的部分，如收取的溢价。
3. 盈余公积：指公司从盈余中提取的公积金，如法定公积金和任意公积金等。
4. 未分配利润：指公司未进行分配的利润。
5. 所有者权益合计：指公司所有者对公司的投资加上盈余的总和。
第四部分：损益类科目1. 营业收入：指公司从正常经营活动中获得的收入。
2. 营业成本：指公司从正常经营活动中发生的，与产品或服务直接相关的成本。
【实用财务表格大全】含公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表
一、资产类序科目编号会计科目适应行业号11001现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专661632累计折耗石油天然气开采专671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损溢二、负债类742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立账户负债保险专用1062801长期应付款1072802未确认融资费用1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类1103001清算资金往来银行专用1113002外汇买卖金融共用1123101衍生工具1133201套期工具1143202被套期项目四、所有者权益类1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1184102一般风险准备金融共用1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用六、损益类1296001主营业务收入1306011利息收入金融共用1316021手续费收入金融共用1326031保费收入保险专用1336032分保费收入保险专用1346041租赁收入租赁专用1356051其他业务收入1366061汇兑损益金融专用1376101公允价值变动损益1386111投资收益1396201摊回保险责任准备金保险专用1406202摊回赔付支出保险专用1416203摊回分保费用保险专用1426301营业外收入1436401主营业务成本1446402其他业务支出1456405营业税金及附加1466411利息支出金融共用1476421手续费支出金融共用1486501提取未到期责任准备金保险专用1496502提取保险责任准备金保险专用1506511赔付支出保险专用1516521保户红利支出保险专用1526531退保金保险专用1536541分出保费保险专用1546542分保费用保险专用1556601销售费用1566602管理费用1576603财务费用1586604勘探费用1596701资产减值损失1606711营业外支出1616801所得税1626901以前年度损益调整。
财务报表模板全套
.财务报表模板（全套）资产负债表表1公司名称：年月日单位：元资料word.单位负责人：财务负责人：制表人：利润表表2资料word.公司名称：年月日单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：现金流量表表3公司名称：年日月单位：元资料word.制单位负责人：财务负责人：表人：补充资料资料word.制单位负责人：财务负责人：表人：应收帐款明细及帐龄分析表表1-1 资料word公司名称：年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
应付帐款明细及帐龄分析表表1- 2公司名称：资料word.年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
其他应收款明细及帐龄分析表表1- 3公司名称：资料word.年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
其他应付款明细及帐龄分析表表1- 4公司名称：年月日资料word.说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
预收、预付帐款明细表表1-5公司名称：年月日单位：元预收帐款预付帐款资料word.短期借款、长期借款明细表表1-6年月公司名称：日资料word.实收资本明细表表1-7公司名称：年月日资金周报表表1-8公司名称：年月日资料word.说明：大额收支指10万元（含）以上的款项。
收支月报表表1-9公司名称：年月日单位：元上月结存：资料word本月余额：短期投资明细表表1-10公司名称：年月日单位：长期投资明细表资料word表1-11公司名称：年月日资料word.固定资产明细表表1-12公司名称：年月日无形资产、长期待摊费用明细表表1-13公司名称：年月日单位：元无形资产长期待摊费用资料word.收入结构明细表表2-1公司名称：年月日投资收益明细表资料word.表2-2公司名称：年月日单位：元说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。
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务报表体系
具体项目 资产负债表--月报 现金流量表--月报 利润表--月报 预收预付帐款明细表--月报 应付帐款明细及帐龄分析表--月报 其他应付款明细及帐龄明细表--月报
实收资本明细表--月报
帐款明细及帐龄分析表--月报
收款明细及帐龄明细表--月报
财务报表体
序号 报表种类 资产负债表--月报 1 基本报表 现金流量表--月报
应收帐款明细及帐龄分析表2 往来报表
其他应收款明细及帐龄明细表
短期借款、长期借款明细表 3 资金报表
资金周报表（按帐户）--周
短期投资明细表--月报 4 资产报表
固定资产明细表--月报
收入结构明细表--月报 5 营运报表
费用结构明细表--月报
借款、长期借款明细表--月报
金周报表（按帐户）--周报
收支月报表--月报 长期投资明细表--月报 无形资产、长期待摊费用明细表--月报 投资收益明细表 高级管理人员费用明细表-月报
短期投资明细表--月报
固定资产明细表--月报
收入结构明细表--月报
费用结构明细表--月报
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提取职工奖励及福利基金 累计盈余
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福利费 工会经费 董事会费 聘请中介机构费 咨询费 诉讼费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 技术转让费 矿产资源补偿费 研究费用 排污费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 存货盘亏或盘盈 财务费用 汇兑损益 利息 手续费 其他 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 当期所得税费用 递延所得税费用 以前年度损益调整
科目明细表）
外币核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 期末调汇 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 客户 客户 供应商 辅助核算
工会经费 职工教育经费 解除职工劳动关系补偿 应缴税费 应交增值税 进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市建设维护税 应交教育附加费 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 应交矿产资源补偿费 应付股利 应付利息 其他应付款 受托代销商品款
贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
2401 2501 250101 250102 2502 250201 250202 250203 2701 2702 2711 2801 2901 3101 3201 3202 4001 4002 400201 400202 400203 4101 410101 410102 410103 410104 410105 410106 4103 4104 410401
提取任意盈余公积 提取法定公益金 应付现金股利或利润 转作股本的利润 盈余公积补亏 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 未分配利润 库存股 生产成本 基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 费用化支出 资本化支出 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 主营业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 办公用品 房租 物业管理费
新会计准则（会计科目明细表）
科目代码 1001 1002 1012 101201 101202 101203 101204 101205 101206 1101 110101 11010101 11010102 11010103 11010104 11010199 110102 11010201 11010202 11010203 11010204 11010299 1121 1122 1123 1131 1132 1221 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 信用保证金存款 存出投资款 交易性金融资产 本金 股票 债券 基金 权证 其他 公允价值变动 股票 债券 基金 权证 其他 类别 现金 银行存款 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
流动负债 流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 流动负债 非流动负债 共同 共同 共同 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 资本 累计盈余 累计盈余 累计盈余
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累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 累计盈余 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 收入 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入 销售成本 其他费用 其他费用 费用 费用 费用 费用
借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借
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221105 221106 221107 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210108 22210109 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 222114 2231 2232 2241 2314
累计折旧 固定资产减值准备 建筑工程 安装工程 在安装设备 待摊支出 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损益 短期借款 交易性金融负债 本金 公允价值变动 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险费 住房公积金
410402 410403 410404 410405 410406 410407 410408 410409 410410 410411 4201 5001 500101 500102 5101 5201 5301 530101 530102 6001 6051 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601 660101 660102 660103
水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费 补助 通讯费 工资 佣金 保险金 福利费 包装费 展览费费和广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 其他 管理费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费 通讯费 工资 保险金
费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用
不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 是 否 是 是 是 是 是 否 是 是 是 是 是 否
累计折旧 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债
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坏账准备 应收账款坏账准备 其他应收账款坏账准备 受托代销商品 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备 持有至到期投资 投资成本 溢折价 应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 投资成本 损益调整 所有者权益其他பைடு நூலகம்动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 成本 公允价值变动 长期应收款 未实现融资收益 固定资产
流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债
坏账准备 坏账准备 坏账准备 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 固定资产
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