2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明模板(单位版)
2018年度行政事业单位国有资产报表
期末实有数
原 累计折 净 数 原 累计折 净 数 原 累计折旧 净值 值 旧/摊销 值 量 值 旧/摊销 值 量 值 /摊销 18 19 —— —— —— —— ——
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1 — — —
2
3
4
12 13 — — — — — — — — — — — —
27
28
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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5
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金额单位：元 期末账面数 合计 数 量 5 — — — 自用 出租出借 数 量 17 — — — 闲置 其他 原 累计折 净 数 累计折 净 数 累计折 净 原值 原值 值 旧/摊销 值 量 旧/摊销 值 量 旧/摊销 值 6 7 8 9 — — — 10 11 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
机构情况 一、单位机构数（个） （一）行政 1.共产党机关 2.政府机关 3.人大机关 4.政协机关 5.群众团体 6.民主党派 7.政法机关 （二）事业 1.参照公务员法管理 2.财政补助 3.经费自理 （三）其他
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行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
附件2：2018年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：2018年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2018年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。
解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、报表构成本套《2018年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中：（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和12张主表，分别为：财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04固定和无形资产配置情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08在建工程情况表、财资09行政单位公共基础设施情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表和财资12对外投资情况表。
（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和8张主表，分别为：财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03资产情况汇总表、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表、财资综07资产收益情况汇总表和财资综08行政单位公共基础设施情况汇总表。
三、编报要求（一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报2018年度国有资产报告数据。
（二）各行政事业单位应结合编报年度财务决算有关工作，在对各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套报表，并按要求编写填报说明和分析报告。
2018年度资产负债情况表填报说明
减：累计摊销
（六）其他资产
二、负债合计
按照年度部门决算报表中《资产负债简表》的相关数据填写
三、净资产合计
（）使用的房屋中由区机关事务管理部门拥有产权并统一调配使用的；
（）区机关事务管理部门拥有产权的房屋中供其他部门（单位）使用的（仅由区机关事务管理部门进行说明）；
（）拥有产权的房屋经区机关事务管理部门统一调配后由外部门（单位）使用的；
（）使用由区机关事务管理部门统一调配的其他部门（单位）产权的房屋的；
如无上述四种情况，则填写“部门（单位）年度无房屋特殊占用情况说明”
.通用设备（台套辆）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
（）车辆（辆）
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写，其中：一般公务用车包括副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车和离退休干部用车。执法执勤用车和特种专业技术用车是指各级党政机关用于执勤、监管、稽查、办案等公务的专用机动车辆，本市仅涉及公安、检察、法院、司法、地税、工商、食药监、纪检监察等八个系统（涉及机构改革的部门，应根据《上海市杨浦区机构改革方案》，由新组建或并入的机构作为编制和公开主体）。部门（单位）如存在以下车辆特殊占用情况的，需在“其他重要事项的情况说明”中按规定格式进行说明：
.专用设备（台套）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
单价万元以上专用设备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
.其他固定资产
其他固定资产固定资产房屋通用设备专用设备
减：累计折旧及减值准备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
（三）长期投资
2018年国资决算报表封面填写规则示例和要求
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 程金生 91350105M0001UA527 913500001581431832 913500001581431832 350000 | 福建省 447 | 国务院国有资产监督管理委员会(监管企业) 156 | 中国 350105 | 马尾区 4790 | 其他房屋建筑业 00 | 企业会计准则 4 | 微型 11 | 国有独资 11 | 国有独资公司
企业类别 企业名称 单位负责人 主管会计工作负责人(总会计师) 会计（财务）机构负责人 填表人 邮政编码 通讯地址 国家和地区代码 电话号码（区号） 电话号码 分机号 报表审计机构 审计报告签字人 本企业代码 上一级企业（单位）代码 集团企业（公司）总部代码 行政隶属关系代码 部门标识代码 国家代码 行政区划码 国民经济行业分类与代码 执行会计准则情况代码 经营规模 经济类型 组织形式 股票类别 股票代码 备注 工资管理标识码 基本养老保险 失业保险 基本医疗保险 工伤保险 生育保险 补充养老保险 补充医疗保险 其他保险 审计方式 审计意见类型 设立年份 上年企业代码 上报因素 上报因素其他 报表类型码 备用码
31 | 工资总额预算管理 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 社会中介机构审计 1 | 标准无保留意见 2015 M0001UA520 0 | 连续上报
0 | 单户表
350100 | 福州市 350000 | 福建省 1 | 经营性单位 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 0|是 1 | 应交利润
统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（未设总会计师填分管财务领导） 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据华兴所安排填写 根据本单位实际情况填写 统一填写（三级公司填自己母公司代码，如环海下属建泰公司上级企业代码填环海本部企业代码） 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 中国武夷填写 中国武夷填写 中国武夷填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（本年新增单位留空） 根据本单位实际情况填写（本年新增单位选1-新投资设立） 留空 上报单位统一填写 留空
2018年度部门决算报表填报说明
2018年度部门决算报表填报说明（基层单位编写格式）附表1：年初结转和结余调整情况表附表2：资产负债简表年初数调整情况表附表3：主要指标变动情况表附表4：其他收入明细情况表附表5：部门决算相关信息统计表附表6：政府采购情况表附表7：财政拨款结转和结余情况表附表8：中央单位驻外机构情况表附表9：中央单位驻外机构人员基本数字表附表10：住房公积金业务收支情况表附表11：项目支出明细表附表12：一般公共预算财政拨款项目支出明细表附表13：政府性基金预算财政拨款项目支出明细表一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、决算编制基本情况本单位为台州市路桥区城市管理及（本级）（填列一级预算单位名称）所属二级（按封面“单位预算级次”填列）预算单位，单位性质为行政单位（按封面“单位基本性质”填列），决算编报类型为单户表（按封面“报表类型”填列），按照行政单位会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。
三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 7647.71 万元，财政部门拨款对账单 7647.71 万元，差额 0 万元。
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明模板(单位版)
附件3：
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
（行政事业单位参考格式）
一、数据填报口径
本单位为执行事业财务会计制度的事业单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。
若有特殊情况请说明原因。
二、数据审核情况
（一）审核情况。
本单位全表审核后核实性问题提示共8条。
年末资产变动超过20%，因为我单位中学新建了一栋教学楼和一栋食宿楼。
机构人员变化多2人，因为我单位新转正的特岗教师9人，退休7人。
（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。
1.对报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。
三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况。
本单位账实有差异的会计科目共0项。
详细列举并说明主要原因。
（二）与决算数差异情况。
本单位是纳入决算管理。
根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。
四、其他说明情况。
2018年行政事业单位资产报表功能培训-20181130(1)
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第二部分 报表功能讲解-基层单位填报
报表切换区域操作说明
通过鼠标左键点击报表页签，可以进行各报表间的互相切换操作。也可以通过最右侧的 》下拉按钮 通过展示的报表列表进行报表间的快速切换。
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第二部分 报表功能讲解-基层单位填报
灰色单元格代表不需要录入数据的指标，无法编辑。 红色单元格是在审核报错时展现，表示校验出错的数据，需要核实进行修改。
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第二部分 报表功能讲解-基层单位填报
报表按钮使用说明
资产报表保存
对报表编辑的数据进行保存操 作，保存时自动进行数据运算。
全表提取
针对所有报表可通过系统数据 自动生成的指标，可通过此按 钮直接提取赋值。
全表运算
针对所有报表的计算单元格数 据，通过此按钮进行重新运算 赋值。
全表审核
针对所有报表的表内、表间逻 辑关系进行检查，并将审核错 误结果直接展示。
1.8（含）升”、“2.0（含）-2.5升”、“2.5（含）升以上”、“新能源”、“柴油车”选择填列。 23
第二部分 报表功能讲解-基层单位填报
在建工程情况表
① 本表需各单位依据在建工程项目实际情况逐项手工填列。反映单位年末在建工程情况，包括基本建设项目以及不属于基
本建设项目的各种建筑工程、设备安装工程、信息系统建设等。
第二部分 报表功能讲解-基层单位填报
行政单位公共基础设施情况表
① 公共基础设施：指政府为满足社会公共需求而控制的，同时具有是一个有形资产系统或网络的组成部分；具有 特定用途；一般不可移动等特征的有形资产。
② 土地权属证明（有土地证、有土地权属相关证明文件、无）。 ③ 使用状况下的自用、出租出借、闲置、其他根据资产卡片使用状况自动提取填列。
2018年度行政事业单位国有资产分析报告内容提要模板(单位版)
附件4：2018年度行政事业单位国有资产分析报告参考格式注：正式分析报告容可以包含，但不限于本参考格式中的容。
各部门和单位需结合自身实际情况，把握报告重点，认真起草行政事业单位国有资产分析报告。
2018年度行政事业单位国有资产分析报告容提要（市第六十五中学）适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本年度资产总体、配置、使用、处置以及收益情况等分析报告如下：一、部门/单位的基本情况截至2018年12月31日，已纳入我部门/单位资产报表编制围的单位共1户，独立编制机构数1个，较上年度增长0。
编制人数65人，年末实有人数57人，较上年度增长2。
二、行政事业单位国有资产基本情况（一）总体情况截至2018年12月31日，我部门/单位资产总计账面数（净值，下同）1,356.37万元，较上年增长12.37%；经清查盘点后，资产总计实有数1,356.37万元。
负债总计账面数49.01万元,较上年增长-19.45%。
净资产总计账面数1,307.36万元,较上年增长14.06%。
1.按单位性质资产情况。
我部门/单位行政单位国有资产0万元，占0%；事业单位国有资产1,356.37万元，占100%；民间非营利组织国有资产0万元，占0%。
2.资产构成情况。
流动资产210.14万元，占15.49%；固定资产1,146.24万元，占84.51%；在建工程0万元，占0%；长期投资0万元，占0%；无形资产0万元，占0%；其他资产0万元，占0%。
3.固定资产构成情况。
我部门/单位固定资产期末账面数原值1,146.24万元，累计折旧0万元，净值1,146.24万元，其中：土地、房屋及构筑物874.51万元，占固定资产的76.29%；通用设备177.41万元，占15.48%；专用设备27.45万元，占2.4%；文物和列品0万元，占0%；图书档案21.16万元，占1.85%；家具、用具、装具及动植物45.7万元，占3.99%。
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附件3：
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
（行政事业单位参考格式）
一、数据填报口径
本单位为执行事业财务会计制度的事业单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。
若有特殊情况请说明原因。
二、数据审核情况
（一）审核情况。
本单位全表审核后核实性问题提示共8条。
年末资产变动超过20%，因为我单位中学新建了一栋教学楼和一栋食宿楼。
机构人员变化多2人，因为我单位新转正的特岗教师9人，退休7人。
（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。
1.对报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。
三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况。
本单位账实有差异的会计科目共0项。
详细列举并说明主要原因。
（二）与决算数差异情况。
本单位是纳入决算管理。
根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。
四、其他说明情况。