《商业银行财务管理》思考题
《商业银行管理学》课后习题答案与解析
《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1.《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2.政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3.商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4.在金融市场上,商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5.商业银行具有明显的企业性质,所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6.金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7.企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8.商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9.商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1.试述商业银行的性质与功能。
2.如何理解商业银行管理的目标？3.现代商业银行经营的特点有哪些？4.商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5.如何看待"三性"平衡之间的关系？三、论述题1.论述商业银行的三性目标是什么,如何处理三者之间的关系。
2.试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。
第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定,商业银行的核心资本充足率仍为4％。
2. 巴塞尔协议规定,银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。
3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。
二、单选题1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定,计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。
商业银行经营管理复习思考题绿色乾净简洁版
一、学习一般分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。
二、了解（主要是弄清楚要点）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么要这么说或者为什么要这么做以及怎么做）三、题型：判断题、多项选择、名词解释、简述、论述。
四、各章的思考题如下：第一章商业银行概览1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。
1694年英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。
3.了解商业银行的职能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用创造(4)金融服务4.了解商业银行设立的程序商业银行的设立首先应报银监会申请筹建，正式设立前仍须向银监会申请设立许可。
5.了解商业银行分支机构的设立商业银行的分支机构与企业法人的分支机构一样，不具有法人资格，其经营业务涉及的对外民事责任由其总行承担。
6.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构（一）外部组织形式1、单一银行制2、分支银行制3、银行控股公司制4、连锁银行制5、代理行制（二）内部组织形式决策机构执行机构监督机构7.了解商业银行经营的原则(1)安全性原则（首要原则）(2)流动性原则(3)盈利性原则第二章负债及资产业务1.了解商业银行负债业务经营的目标1、建立合理的负债结构，提高存款稳定性2、降低负债成本3、维持银行负债的增长2.了解商业银行负债业务经营的原则1、依法筹资原则2、成本可控原则3、规模适度原则4、结构合理原则3.掌握影响商业银行存款负债业务的微观因素1.存款利率2.金融服务的项目和质量3.贷款是否便利4.银行的资产规模及信誉5.银行的网点设置和营业设施4.掌握商业银行存款经营的策略（1）存款利率和服务收费策略（2）金融服务项目的增加和质量的提高（3）合理设置银行网点和改善营业设施（4）提高银行资信水平和贷款便利（5）树立良好的银行形象和雇员形象5.明确什么是同业拆借？什么是回购协议6.了解中央银行向商业银行再贷款的种类与期限我国中央银行的再贷款包括：年度性借款（1-2年）；季度性借款（2-4个月）和日拆性借款（10-20天）三种。
1.商业银行经营管理复习思考题.doc
一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。
二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：单项选择、多项选择、名词解释、计算题说明、简述、论述。
四、各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。
世界上第一家股份制银行就是1694年在英国创办的英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行一中国通商银行3.了解商业银行特殊性质的表现：（-）商业银行是企业是因为商业银行具有一般企业的基本特征：拥有自有资本、自主经营、自负盈亏、以获取利润为经营FI标。
（-）商业银行是特殊企业一是经营对象特殊；（货币资金）二是经营方式特殊；（信用方式）三是经营领域特殊。
（货币流通）（三）商业银行是特殊的金融企业理由：商业银行业务范围广大；具有派生存款的功能。
4.了解商业银行最基本的外部组织形式商业银行的外部组织形式：1 •单一银行制（最基本的形式之一）指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或法律不允许设立任何分支机构的组织制度。
2.分支银行制（最基本的形式之一）指法律允许在总行之下，在木市及国内外各地普遍设立分支机构的银行制度。
5.了解商业银行内部组织架构的构成直线职能型；事业部型；矩阵型；网络型6.了解商业银行的经营原则：安全性、流动性和盈利性7.明确商业银行经营原则之间的关系三个原则的关系：1•三个原则是一种对立统一的关系。
（1）安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。
（2）盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。
2•要正确好处理三个原则的关系在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。
或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。
第二章商业银行资本管理1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义：权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。
商业银行财务管理问题分析
商业银行财务管理问题分析第一篇：商业银行财务管理问题分析商业银行财务管理问题分析商业银行财务管理是对商业银行信用活动中各项资金和财务收支活动进行计划、组织、调节和控制的总称。
随着我国金融体制改革的深化和金融监管的加强，国有商业银行的内部管理和自我约束力也逐渐加强。
同时，随着我国银行业全面对外资银行的开放，国内商业银行将面对激烈的国际竞争，这一严峻态势迫使国内银行业要真正向国际化商业银行转轨，进一步完善和强化商业银行的内部管理。
但从目前我国国有商业银行财务管理的实际情况看，财务管理仍没有发挥其在经营管理中的重要作用，还存在很多问题。
一、财务管理体系和体制有待进一步调整随着商业银行改革步伐的加快，商业银行财务管理职能和财务管理方法也经历着重大转变，但目前商业银行的财务管理体制存在着一些亟待解决的问题。
首先，现代商业银行要求总行对其分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。
一方面，各分支机构的财务主管在业务上对上级行的财务主管负责，贯彻总分行的有关财务政策；另一方面，财务主管负责从业机构内部日常财务管理工作，参与本地机构的重大经营决策。
原则上，财务主管的任免、工作调动、薪金调整应由上级机构决定，其从业机构负责人只参与考评。
而目前我国商业银行实质上推行的仍是传统的财务主管对本从业机构负责人负责的做法，这种体制造成的后果是分行财务主管对分行行长负责，形成了一种分散的财务管理体制，不利于财务管理职能的发挥。
其次，从组织机构上来说，目前我国商业银行推行“分级核算”的方式，使财务管理权力分散，形成了多层面的财务体制，不利于财务管理职能的发挥。
多层管理造成银行分支机构权力过大，上级行使统一调配能力减弱，管理权威性受到挑战，容易导致低效率、高风险经营行为的发生。
二、财务管理理念需要转变目前，尚未实现扁平化管理，管理层次多，管理效率低，固定成本开支比较高。
在经营网点的设置上，无形的网点少，人员较多的综合性营业网点多，自助银行、网上银行不够发达，人力费用较高，在具体业务经营和管理中还不能实现每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，对提供服务和接受服务的部门或人员还不能进行成本核算。
《商业银行财务管理》思考题
《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（B ）°A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、 各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）°A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、 在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ CA.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、 现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）°A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（A.现金收支规律 C. 后勤保障条件D. 与央行距离、交通条件及发行库规定商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（ AB ）° A.短期债券 B.商业票据 C.长期投资 D.同业拆借 匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（A.现金的用途C.库存现金支出水平确定传统的现金来源有（A. 备用金B. 银行投资的各种短期证券C. 银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ABCD A.进行投资 B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金 ABCD ）°B.营业网点多少 2、 3、4、BC )°BC ）B •库存现金周转时间 D.库存现金收入水平确定 第四章 一、单项选择 1、 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是 A.国际债券 B.国内债权 C.资本性债券 D. —般性债券2、 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户(C )°B )°3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）oA.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券:■、多项选择1、国际 金融债券 指在国际金融 市场发行 的面 额以外币 表示的金 融债 券，包括 （BCD ）。
《财务管理》各章复习思考题和有有关计算题
《财务管理》各章复习思考题和有有关计算题《财务管理》各章复习思考题和有关计算题第⼀章财务管理总论复习思考题1.什么是企业财务？什么是企业财务管理？2.什么是企业的财务关系？企业主要财务关系有那些？3.企业财务活动主要内容有那些？4.企业财务管理⽬标有那些？你赞同哪⼀种？5.企业外部环境与企业财务有何关系？企业财务受那些外部环境因素影响？6.分层财务治理中的财务决策权与财务控制权是如何划分的？第⼆章货币时间价值与风险价值复习思考题1. 什么是货币时间价值？从何⽽来？怎样计量？2. 货币时间价值与投资风险价值的性质有何不同？3. 什么是年⾦？它有哪些类型？如何计算？4. 如何衡量投资风险的程度？5. 什么是风险报酬？如何计量风险报酬？6. 什么是利率？它有哪些类型？⼀般由哪些部分组成？计算题1. 某企业为了上⼀个新项⽬，向银⾏借款1200万元，借款期10年，年复利率为8%，问到期后企业还本付息共计多少元？2. 现在存⼊⼀笔钱，准备在以后10年中每年末得到1000元，如果年复利息率为10%，现在应存⼊多少钱？3. 某企业租⽤⼀设备，在10年后每年年初要⽀付租⾦10000元，年利率为6%，问这些租⾦的现值是多少？4. 某企业向银⾏借⼊⼀笔钱，银⾏贷款的年利率为8%，银⾏规定前10年不⽤还本付息，但从第11年⾄第20年每年年末偿还本息10000元，问这笔款项的现值为多少？5. 某永续年⾦每年的收⼊为1000元，利息率为10%，求该项年⾦的现值。
6.银⾏的年度利率为6%，每季度计复利⼀次，问银⾏的实际利率为多少？7. 甲公司2006年年初对A设备投资120000元，该项⽬2008年年初完⼯投产；2008年⾄2010年各年末预期收益分别为20000元、30000元、50000元；银⾏存款利率为10%。
要求：分别按单利和复利计算2008年年初投资额的终值和2008年年初各年预期收益的现值之和。
8. 丙公司2005年和2006年年初对C设备投资均为80000元，该项⽬2007年年初完⼯投产；2007年⾄2009年各年末预期收益均为40000元；银⾏存款复利利率为8%。
商业银行经营管理复习思考题
复习思考题1.银行安全、流动、盈利三性原则之间的关系。
答：这三性原则是从三个不同的角度对银行经营管理所提出的要求，三性原则紧密联系，是不可分割的有机整体，忽视其中任何一项原则，都会使银行经营陷入危机。
而三性原则之间又存在着矛盾，不可能同时达到最优状态。
一般来说，安全性和流动性呈正相关关系，而盈利性与其它两性呈反方向变动。
三性可以简单概括为：安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的经营无从谈起；流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保障；赢利性是商业银行的最终目标，保持盈利是保证银行安全性和维持商业银行流动性的重要基础。
2.利率敏感性缺口管理的内容。
答：这是目前商业银行最常见的利率风险分析和管理技术，它要求分析银行在一定时间内，需要重新调整利率的资产与需要重新调整利率的负债的差额，如果银行认为这种差额会蒙受较大的利率风险，则尽可能根据利率变化的预期，采取措施，适当匹配需重新调整利率的资产和负债。
利率敏感性缺口值与银行净利息收入变动两者之间存在着密切的关系，银行通过缺口管理能够避免利率风险甚至利用利率的变动扩大收益。
利率敏感性缺口管理主要有两种侧略：进取性策略和防御性策略。
进取性策略旨在利用利率变动主动获利。
在对利率走势作出判断后，银行就要根据具体情况进行资产负债的结构调整，当预期利率上升时，银行应扩大资产敏感缺口，即增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债。
常用的手段有出售长期证券购入短期证券、发放浮动利率贷款、发行长期大额可转让的定期存单、置换同业拆入资金以及利用金融衍生工具调节资产、负债结构。
当预期市场利率将下降时，则应减少资产敏感缺口规模，延长固定利率资产的期限，减少可变利率的资产量，尽量避免吸入固定利率的长期资金。
防御性策略也称“免疫策略”，其核心在于保持利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的平衡，使资金缺口值很小或为零。
3.远期利率协议答：是一种远期合约，合约的买卖双方在协议中商定将来某个时间段的协议利率，指定一种参照利率，并在清算日根据约定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率与届时参照利率之间差额利息的贴现金额，远期利率协议是建立在交易双方对未来利率走势预测存在差异基础上的，通常，远期利率协议的买方预测未来一段时间内利率将趋于上升，因此希望现在能将未来的筹资利率锁定在自己愿意支付的水平-协议利率上。
商业银行财务管理思考题优选稿
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A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。
A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ C ）。
A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）。
A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。
A.现金收支规律B.营业网点多少C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（AB ）。
A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ BC ）A.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（ BC ）。
A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ABCD ）。
A.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（ C ）。
A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）。
A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）。
A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（ BCD ）。
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《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（ B ）。
A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。
A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ C ）。
A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）。
A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。
A.现金收支规律B.营业网点多C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（AB ）。
A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ BC ）A.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（ BC ）。
A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ABCD ）。
A.进行投资B.清偿债C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（ C ）。
A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）。
A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）。
A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（ BCD ）。
A.资本性债券B.外国金融债券C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、鉴于存款是利率的函数，而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数，包括（ BCD ）。
A.利用投资工具B.在服务收费上做文章C.调整存款结构D.推出高息存款工具3、储蓄存款主要面向（ AC ）。
A.个人家庭B.营利公司C.非营利机构D.公共机构和其他团体一、单项选择。
请将正确答案的字母编号填入括号内。
1、以若干大银行统一的优惠利率为基础，并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是（ B ）。
A．成本加成贷款定价法 B.价格领导模型定价法C.基础利率定价法D.客户盈利分析定价法2、银行已承诺贷给客户，而客户又没有使用的那部分资金收取的费用称为（ C ）。
A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格 3、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（ A ）。
A．是否进行实物的交付 B．手续的繁简C．利率的高低Ｄ．风险的大小4、票据贴现利率（贴现率）一般较同期期限的其他贷款（ C ）。
A．高 B．一样C．低Ｄ．不足5、透支对于商业银行的不利之处在于（ B ）。
A．成本高 B．难以有效控制C．风险大Ｄ．流动性差 6、一般而言，信用贷款、担保贷款、票据贴现三类贷款中，风险最小的是（ B ）。
A．信用贷款 B．担保贷款C．票据贴现Ｄ．一样7、贷款定价中的一些非货币性内容称为（ D ）。
A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格 8、梯形投资策略与杠铃投资策略相比（ C ）。
A．前者收益不低于后者 B．后者收益不低于前者C．前者成本高于后者Ｄ．后者成本高于前者二、多项选择。
1、我国目前的担保贷款包括（ ABC ）。
A．保证贷款 B．质押贷款 C．抵押贷款Ｄ．信用贷款 2、商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于（ ABC ）。
A．资金被长期占有 B．流动性差 C．风险大Ｄ．盈利少3、商业银行贷款价格的构成包括（ ABCD ）。
A．贷款利率 B．贷款承诺费C．补偿金额Ｄ．隐含价格 4、影响债券到期收益率的因素有（ ABD ）。
A．债券面值 B．票面利率 C．市场利率Ｄ．债券购买价格5、银行将资金投资于证券之前，要满足（ ACD ）。
A．法定准备金需要 B．超额准备金需要C．银行流动性需要Ｄ．属于银行市场份额的贷款需求6、当处于经济高涨期，管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时，银行通常（ CD ）。
A．将所有可用资金投资于短期证券B．出售长期证券，将收入再投资于短期的证券C．将所有可用资金投资于更长期的证券Ｄ．出售长期证券，将收入再投资于更长期的证券一、简述财务杠杆利益：财务杠杆是指企业在制定资本结构决策时对债务筹资的利用。
因而财务杠杆又可称为融资杠杆、资本杠杆或者负债经营。
这种定义强调财务杠杆是对负债的一种利用。
财务杠杆系数是指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。
公式：DFL=EBIT/（EBIT-I） I 表示债务年利息财务杠杆利益是指利用债务筹资这个杠杆而给企业所有者带来的额外收益。
在资本结构一定、债务利息保持不变的条件下，随着息税前利润的增长，税后利润以更快的速度增加，从而获得财务杠杆利益。
但与经营杠杆不同，经营杠杆影响企业息税前利润，财务杠杆影响企业的税后利润。
二、简述公司股利政策类型及其对股票市价的可能影响。
1、剩余股利政策：是在公司确定的最佳资本结构下，税后净利润首先要满足项目投资所需要的股权资本，然后若有剩余才用于分配现金股利。
影响：良好的投资机会，投资者会对公司未来的获利能力有较好的预期，因而其股票价格会上升，并且以留用利润来满足最佳资本结构下对股东权益资本的需要，可以降低企业的资本成本，也有利于提高公司价值。
2、固定股利政策：指公司在较长的时间内每股支付固定股利额的股利政策。
影响：可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息。
有利于投资者有规律地安排股利收入和支出。
有利于股票价格的稳定。
3、稳定增长股利政策：指在一定时期内保持公司的每股股利额稳定增长的股利政策。
影响：公司确定一个稳定的股利增长率，实际上是给投资者传递该公司经营业绩稳定增长的信息，可以降低投资者对该公司风险的担心，从而有利于股票价格上升。
4、固定股利支付率股利政策：是一种变动的股利政策，公司每年都从净利润中按固定的股利支付率发放现金股利。
影响：这种股利政策不会给公司造成较大财务负担，但是公司的股利水平可能变动较大、忽高忽低，这样可能给投资者传递该公司经营不稳定的信息，容易使股票价格产生较大波动，不利于树立良好的公司形象。
5、低正常股利加额外股利政策：是一种介于固定股利政策与变动股利政策之间的折中的股利政策。
影响：这种政策既可以维持股利的一贯稳定性，又有利于使公司资本结构达到目标资本结构，使灵活性与稳定性较好的结合。
三、商业银行债券投资应考虑的因素？（一）债券的预期收益率因素银行财务管理人员决定投资何种债券时，首先考虑的是证券的预期收益率，包括证券发行者保证支付的利息收入和可能发生的买卖差价收入或损失。
1.票面收益率票面收益率即债券的名义收益率，指债券票面上注明或发行时规定的利率。
2.当前收益率当前收益率亦称直接收益率，是指债券年息与其当前市场价格之比。
3.单利最终收益率是年利息收入加偿还时的损益差额占购买价格的比率。
4.贴现债券单利最终收益率5.持有期收益率持有期收益率是投资者在二级市场上买入证券后，持有一段时间并在该证券未到期之前再次出售所获得的投资收益率。
6.复利最终收益率是考虑利息在投资因素的收益率，即把各期利息和偿还价格按一定的贴现率折现等于购买价格时的贴现率。
（二）可能面临的风险因素1. 信用风险信用风险也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。
2. 流动性风险是指由于某些证券难以交易而使银行收入损失的可能性。
3. 通货膨胀风险是指由于不可预测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。
4. 利率风险是指由于市场利率波动而引起的证券价格的变动，可能给银行证券投资造成损失。
（三）节税因素节税也称税收筹划，是指纳税人在既定的税法和税制的框架内，从多种方案中进行科学合理的事前选择和规划，使本企业负税减轻的一种财务管理活动。
四、商业银行网点建设需要考虑哪些因素？商业银行为扩大经营规模，满足市场要求，决定投资建设一个经营网点，在投资建设之前，需要进行诸多方面决策。
（一）商业银行网店投资的选址决策1. 商业银行网点选址的原则（1）费用最小原则（2）效益最大原则（3）供给与需求原则2. 商业银行网点选址的影响因素（1）外部因素（2）内部因素3. 商业银行网点的服务定位（二）商业银行网点投资的规模决策（三）商业银行网点的固定资产投资决策（四）商业银行网点投资的时点决策三、商业银行网点建设需要考虑哪些因素？（一）商业银行网点选址决策1、网点选址原则费用最小、效益最大、供给与需求原则2、商业银行网点选址的影响因素——外部因素、内部因素银行设立网点的可行性取决于：第一、预期收益率是否大于银行股东要求的最低收益率，若大于可采纳。
第二、考虑设立网点与已有的同行其他分行网点位置关系，分析相互影响程度。
3、网点的服务定位（二）网点投资的规模决策进行投资规模决策时，运用项目分析与决策的方法——净现值投资法分析（三）网点的固定资产投资决策进行固定资产投资决策，也可运用净现值投资法分析（四）网点投资的时点决策四、试述商业银行债券投资需要考虑的因素。
可能面临的风险因数1、系统风险和非系统风险（1）系统风险——指对整个证券市场产生影响的风险。
（2）非系统风险——指存在于个别投资证券的风险。
2、内部经营风险和外部风险。
（1）内部风险——主要包括财产风险、经营风险等（2）外部风险——信用风险、利率风险、购买力风险、流动性风险五、商业银行利润分配的顺序是怎样的？首先依法交纳所得税，非股份有限公司按以下顺序分配：1. 抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出2. 弥补企业以前年度亏损。
3. 提取法定盈余公积金。
按照税后利润的10%提取法定盈余公积金。
已达注册资金50% 时可不再提取。
4. 提取公益金。
5. 提取一般准备。
6. 向投资者分配利润。
股份有限公司的分配顺序，提取公益金后，按下列顺序：1. 支付优先股股利2. 提取任意盈余公积金3. 支付普通股股利4. 转作资本（股本）任意盈余公积金按公司章程或股东大会决议提取和使用。
1.假设每年年末向银行存入1000，连续五年，年利率10%，那么十年年底你将得到多少钱？第一年 1000+1000*10%=1100第二年 2100+2100*10%=2310第三年 3310+3310*10%=3641第四年 4641+4641*10%=5102第五年 6102+6102*10%=6712第六年 6712+6712*10%=7383第七年 7383+7383*10%=8121第八年 8121+8121*10%=8934第九你 8934+8934*10%=9827第十年 9827+9827*10%=108102.存入银行3000元，利率多少才能保证今后10年每年末得到400元？3000/400=7.5查年金现值表 i=10%,系数为7.360 i=9%,系数为7.722 说明利率在9%-10%之间，设为x% (x%-9%)/(10%-9%)=(7.5-7.722)/(7.360-7.722)X=9.6133.国库券100万,年利率14%,三年期，两年后市场利率i=20%，此时国库券价格多少？投资者损失多少？国库券到期值100×（1+3×14%）=142万元2年后现值 142/（1+20%）=118.33万元2年本利和100×（1+14%）²=129.96万元投资者损失 129.96-118.33=11.63万元4. 某项目初始投资6000元，在第1年末现金流入2500元，第2年末流入现金3000元，第3年末流入现金3500元。