土地增值税测算表和项目成本利润预算表
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土地增值税清算用表
土地增值税清算申报表
（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日
纳税人编码：金额单位：人民币元面积单位：平方米
（以下部分由主管税务机关负责填写）
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表
金额单位：元
附表三
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
附表五
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
附表七
公共配套设施费明细表
附表八
开发间接费用明细表
附表九
利息支出明细表
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
附表十一
扣除项目汇总申报表
附表十二
与转让房地产有关的税金明细申报表。
2020-龙湖地产XX项目收入、成本、税费、利润测算表标准模板
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33 十八、综合税负率=27+28+32
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34 十九、总纳税=12+24+31
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35 二十、企业利润=1-12-18-24-29-31
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36 二十一、利润率
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第 1 页，共 1 页
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27 十一、土地增值税税负率
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28 十二、增值税及附加税负率
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29 十三、管理和销售、财务费用
XX项目总收入、成本、土增税测算表
序号
一、查账方式 1 一、收入
项目
合计 -
小计 -
总销售
毛坯
一期
一期住宅
一期商铺
二期
房地产土地增值税表格（各类附表）
房地产土地增值税表格（各类附表）
附件2：附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表
所属清算期：
金额单位：元
附表三
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
附表五
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
附表七
公共配套设施费明细表
金额单位：元
附表八
开发间接费明细表
金额单位：元
附表九
利息支出明细表
金额单位：元
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元
附表参考表样2
附表一
与收入相关的面积明细申报表
附表二
转让房地产收入明细申报表
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
附表五
前期工程费明细申报表
附表六
建筑安装工程费明细申报表
附表七
基础设施费明细申报表
附表八
公共配套设施费明细申报表
附表九
开发间接费用明细申报表
附表十
利息支出明细申报表
附表十一
扣除项目汇总申报表
附表十二
与转让房地产有关的税金明细申报表。
项目收入、成本、税费、利润测算表
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XX项目总收入、成本、土增税测算表
序号
项目
一、查账方式 1 一、收入
2
可售面积
3
销售平均单价
4 二、抵扣项目=5+6+11+12+17
5 1、土地成本
6 2、开发成本=7+8+9+10
7
（1）土地征用及拆迁补偿费等
8
（2）建安成本
9
（3）其他开发成本
10
（4）装修成本
11 3、开发费用=（5+6）*10%
-
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XX项目总收入、成本、土增税测算表
序号
项目
一、查账方式 1 一、收入
2
可售面积
3
销售平均单价
4 二、抵扣项目=5+6+11+12+17
5 1、土地成本
6 2、开发成本=7+8+9+10
7
（1）土地征用及拆迁补偿费等
8
（2）建安成本
9
（3）其他开发成本
10
（4）装修成本
11 3、开发费用=（5+6）*10%
-
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土地增值税清算测算、清算整理表(含筹划方案)
成
本
1、 土地成本
2、 前期工程费（1500*80%*10%）
3、 基础设施费（1500*80%*15%）
4、
主体工程费（1500*80%） 建安工程费（1500*80%*15%）
5、 配套工程费（1500*80%*8%）
6、 开发间接费（成本*1.2%）
扣除项目总成本（成本的130%）
增值额
增值率
0.1 0.15
1 0.15 0.08
40,429,283.10 22,570,716.90
0.56 7,006,822.60
0.02 1,260,000.00 5,746,822.60
134,000.00 10,600.00 513,000,000.00 28,728,000.00 347,630,080.00 67,000,000.00 16,080,000.00 24,120,000.00 166,200,000.00 24,120,000.00 12,864,000.00 37,246,080.00 480,647,104.00 32,352,896.00
无地下车位
用地取得时间 施工许可证取得
动工时间 完工时间 目竣工备案证明书取得时间 规划许可证是否分期 施工许可证是否分期 分几期。。。 各期占地面积
销售额 450,000,000.00
63,000,000.00 513,000,000.00 住宅 125,000.00 3,600.00 450,000,000.00 25,200,000.00 319,244,477.61 62,500,000.00 15,000,000.00 22,500,000.00 150,000,000.00 22,500,000.00 12,000,000.00 34,744,477.61 440,217,820.90 9,782,179.10 0.02 2,934,653.73 0.02 9,000,000.00 -6,065,346.27
利润预算表
序号 1 2
3
4
5
6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
利润预算表
项目
一、营业收入 减：营业成本
其中：资本化利息 项目管理费 土地使用税
毛利 毛利率 营业税金及附加 其中：土地增值税
土地增值税占收入比 营业税金及附加占收入比 销售费用
销售费用占收入比 管理费用
管理费用占收入比 财务费用
累计数
20加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损以“-”填列） 减：所得税费用 四、净利润（亏损以“-”填列） 五、提取法定盈余公积 六、本能可供分配利润 七、利润分配 八、未分配利润
2018年
本期实际数
3
4
5
6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
利润预算表
项目
一、营业收入 减：营业成本
其中：资本化利息 项目管理费 土地使用税
毛利 毛利率 营业税金及附加 其中：土地增值税
土地增值税占收入比 营业税金及附加占收入比 销售费用
销售费用占收入比 管理费用
管理费用占收入比 财务费用
累计数
20加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损以“-”填列） 减：所得税费用 四、净利润（亏损以“-”填列） 五、提取法定盈余公积 六、本能可供分配利润 七、利润分配 八、未分配利润
2018年
本期实际数
土增税清算报表
5
1、取得土地使用权所支付的金额
30335543.33
1、取得土地使用权所支付的金额
6
2、房地产开发成本6=7+8+9+10+11+12
229578370.81
2、旧房及建筑物的评估价格6=7×8
7
其中
土地征用及拆迁补偿费
0.00
其中
旧房及建筑物的重置成本价
8
前期工程费
5302071.38
成新度折扣率
951734.01
印花税
194372.55
194372.55
5、财政部规定的加计20%扣除数
67680051.63
65465324.31
合 计
461568977.65
447173250.11
转让房地产收入
项 目
纳税人申报数
税务机关审核数
备注
转让收入形式
货币形式取得的收入
386,659,326.92
386,659,326.92
土地增值税清算扣除项目分配表
项目
基础数据
清算数据
普住
非普
其他
清算预警
一、已售房收入
390190126.92
390190126.92
92266670.92
278171546.00
19751910.00
平方米均价
规划面积
179224.22
60541.85
105542.51
13139.86
1826.35
已售面积
53224.52
5、财政部规定
65465324.31
51982782.83
11581438.82
1、取得土地使用权所支付的金额
30335543.33
1、取得土地使用权所支付的金额
6
2、房地产开发成本6=7+8+9+10+11+12
229578370.81
2、旧房及建筑物的评估价格6=7×8
7
其中
土地征用及拆迁补偿费
0.00
其中
旧房及建筑物的重置成本价
8
前期工程费
5302071.38
成新度折扣率
951734.01
印花税
194372.55
194372.55
5、财政部规定的加计20%扣除数
67680051.63
65465324.31
合 计
461568977.65
447173250.11
转让房地产收入
项 目
纳税人申报数
税务机关审核数
备注
转让收入形式
货币形式取得的收入
386,659,326.92
386,659,326.92
土地增值税清算扣除项目分配表
项目
基础数据
清算数据
普住
非普
其他
清算预警
一、已售房收入
390190126.92
390190126.92
92266670.92
278171546.00
19751910.00
平方米均价
规划面积
179224.22
60541.85
105542.51
13139.86
1826.35
已售面积
53224.52
5、财政部规定
65465324.31
51982782.83
11581438.82
土地增值税清算附表（12种）
土地增值税清算附表（12种）
附件2：土地增值税清算附表（12种）
附表一
与收入相关的面积明细申报表
项
目
名
称
附表二
转让房地产收入明细申报表项目名称：
纳税人名称：填报日期：年月日
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
项目名称：
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
项目名称：
土
纳税人名称：填报日期：年月日
附表五
前期工程费明细申报表
纳税人名称：填报日期：年月日
附表六
建筑安装工程费明细申报表
项目名称：
纳税人名称：填报日期：年月日
附表七
基础设施费明细申报表
纳税人名称：填报日期：年月日
附表八
公共配套设施费明细申报表
纳税人名称：填报日期：年月日
附表九
开发间接费用明细申报表
项目名称：
纳税人名称：填报日期：年月日
附表十
利息支出明细申报表项目名称：
纳税人名称：填报日期：年月日
附表十一
与转让房地产有关的税金明细申报表
纳税人名称：填报日期：年月日
附表十二
扣除项目汇总申报表
项目名称：
纳税人名称：填报日期：年月日。
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车位销售收入
单位：
元
30%
213950 2,156,620,000.00
扣
除 项
序号
成本费用项目
目
一 土地征用及拆迁补偿费 1 土地征用费 ① 土地出让金（转让费） ② 其他（公证费、测绘费） ③ 土地交易费 ④ 契税 2 拆迁补偿费 3 土地闲置费 4 其他 二 前期工程费 1 前期报批报建费 ⑴ 小城镇建设配套费 ⑵ 城市规划综合技术服务费费 ⑶ 工程质量监督费 ⑷ 劳动保险费 ⑸ 人防建设费 ⑹ 白蚁防治费 ⑺ 散装水泥基金 ⑻ 工程定额测定费 ⑼ 新型墙体材料专项费 ⑽ 房屋所有权登记费 ⑾ 住房交易手续费 ⑿ 丈量（测量）费
AA公司开发成本利润预算表
编制日期：2008年9月6日
项目名称 土地面积㎡
绿化率 总建筑面积㎡
213950 213950
容积率
1
建筑密度
机动车库面积㎡
普通住宅
机动车位（个）
其中 商业 公益性配套公建
销售面积㎡
平均售价（元/㎡）
9700
销售收入
其中
住宅（元/㎡） 商业（元/㎡） 车位万元/个/㎡
住宅销售收入 其中 商业销售收入
761.04
162,824,810.00
604.80
129,397,200.00
7,663.38
1,639,579,290.00
1,915.84
409,894,822.50
5,747.53
1,229,684,467.50
76.03
57.02
备注
第 3 页，共 6 页
返回目 录
第 4 页，共 6 页
九 管理费用
1 业务招待费 2 职工薪酬 3 工会经费 4 职工培训费 5 三费一金 6 财产保险费
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 100.80 1,050.80 201.60
备注
扣
除 项
序号
成本费用项目
期目间
费用
8 差旅费 9 审计费 10 咨询费 11 董事会费 12 水电费
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 租赁费
0.00
税金 附加
扣除 项目 汇总
预算 收支 汇总
15 车辆使用费
16 折旧费
17
税金(房产税、车船使用税、 土地使用税、印花税）
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00 950.00 0.00 0.00
203,252,500.00 203,252,500.00
4 工程监理费
0.00
期间 费用
5 售楼部和样板房
6 其他
五 公共配套设施费
1 物业开办费
2 公共设施维修基金
3 其他公用配套设施费
0.00
7 其他
0.00
三 基础设施费
0.00
1 供电工程费
0.00
2 室外给排水工程费
0.00
第 1 页，共 6 页
0.00
扣 除 开项发 成目本
序号 成本费用项目
3 绿化、道路、排污工程费 4 通讯工程费 5 电视工程费 6 环卫工程费 7 其他 四 建筑安装工程费 1 土建安装工程费 2 消防安装工程费 3 装修工程费
18 修理费
19 会议费
20 其他费用
管理费用和销售费用合计
十 财务费用
期间费用(开发费用)合计
十一 营业税金及附加
1 营业税
2 城市维护建设税
3 教育费附加（含地方教育
4 防洪保安费
5 土地增值税 6 交易印花税
7 交易管理费
一至十一项开发成本费用合计
单位成本价(元/㎡) 预算营业收入 预算营业成本 预算营业税金及附加 预算期间费用 预算利润总额 预算所得税 预算净利润 税前利润率% 净利润率%
第 5 页，共 6 页
第 6 页，共 6 页
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 604.80 0.00 604.80 761.04 504.00 25.20 20.16
10.08
201.60 5.04
50.40
129,397,200.00
129,397,200.00 162,824,810.00 107,831,000.00
5,391,550.00 4,313,240.00 2,156,620.00 43,132,400.00 1,078,310.00
10,783,100.00
2,416.64
517,040,710.00
2,416.64
10,080.02
2,156,620,000.00
1,050.80
224,818,700.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
403.20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 办公费
0.00
第 2 页，共 6 页
0.00 0.00
21,566,200.00 224,818,700.00
43,132,400.00
86,264,800.00
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备注
0.00 0.00
0.00 0.00
2 设计费
0.00
开发 成本
3 水文地质勘察费\测绘费
0.00
4 招投标管理费
0.00
5 预算编审费
0.00
6 三（七）通一平费
4 区内公建费
六 开发间接费用
1 职工薪酬
2 保险费
3 职工住房公积金
4 劳动保护费
5 折旧费
6 办公费
7 周转房摊销
8
资本化利息支出（贷款利 息）
9 其他费用
七 不可预见费
开发成本合计
八 销售费用
1 广告宣传费
2 办公费（含水电）
3 销售代理费
4 租赁费
5 售楼部装修费用
6 销售模型制作费
7 其他费用
单位：
元
30%
213950 2,156,620,000.00
扣
除 项
序号
成本费用项目
目
一 土地征用及拆迁补偿费 1 土地征用费 ① 土地出让金（转让费） ② 其他（公证费、测绘费） ③ 土地交易费 ④ 契税 2 拆迁补偿费 3 土地闲置费 4 其他 二 前期工程费 1 前期报批报建费 ⑴ 小城镇建设配套费 ⑵ 城市规划综合技术服务费费 ⑶ 工程质量监督费 ⑷ 劳动保险费 ⑸ 人防建设费 ⑹ 白蚁防治费 ⑺ 散装水泥基金 ⑻ 工程定额测定费 ⑼ 新型墙体材料专项费 ⑽ 房屋所有权登记费 ⑾ 住房交易手续费 ⑿ 丈量（测量）费
AA公司开发成本利润预算表
编制日期：2008年9月6日
项目名称 土地面积㎡
绿化率 总建筑面积㎡
213950 213950
容积率
1
建筑密度
机动车库面积㎡
普通住宅
机动车位（个）
其中 商业 公益性配套公建
销售面积㎡
平均售价（元/㎡）
9700
销售收入
其中
住宅（元/㎡） 商业（元/㎡） 车位万元/个/㎡
住宅销售收入 其中 商业销售收入
761.04
162,824,810.00
604.80
129,397,200.00
7,663.38
1,639,579,290.00
1,915.84
409,894,822.50
5,747.53
1,229,684,467.50
76.03
57.02
备注
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返回目 录
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九 管理费用
1 业务招待费 2 职工薪酬 3 工会经费 4 职工培训费 5 三费一金 6 财产保险费
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 100.80 1,050.80 201.60
备注
扣
除 项
序号
成本费用项目
期目间
费用
8 差旅费 9 审计费 10 咨询费 11 董事会费 12 水电费
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 租赁费
0.00
税金 附加
扣除 项目 汇总
预算 收支 汇总
15 车辆使用费
16 折旧费
17
税金(房产税、车船使用税、 土地使用税、印花税）
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00 950.00 0.00 0.00
203,252,500.00 203,252,500.00
4 工程监理费
0.00
期间 费用
5 售楼部和样板房
6 其他
五 公共配套设施费
1 物业开办费
2 公共设施维修基金
3 其他公用配套设施费
0.00
7 其他
0.00
三 基础设施费
0.00
1 供电工程费
0.00
2 室外给排水工程费
0.00
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0.00
扣 除 开项发 成目本
序号 成本费用项目
3 绿化、道路、排污工程费 4 通讯工程费 5 电视工程费 6 环卫工程费 7 其他 四 建筑安装工程费 1 土建安装工程费 2 消防安装工程费 3 装修工程费
18 修理费
19 会议费
20 其他费用
管理费用和销售费用合计
十 财务费用
期间费用(开发费用)合计
十一 营业税金及附加
1 营业税
2 城市维护建设税
3 教育费附加（含地方教育
4 防洪保安费
5 土地增值税 6 交易印花税
7 交易管理费
一至十一项开发成本费用合计
单位成本价(元/㎡) 预算营业收入 预算营业成本 预算营业税金及附加 预算期间费用 预算利润总额 预算所得税 预算净利润 税前利润率% 净利润率%
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0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 604.80 0.00 604.80 761.04 504.00 25.20 20.16
10.08
201.60 5.04
50.40
129,397,200.00
129,397,200.00 162,824,810.00 107,831,000.00
5,391,550.00 4,313,240.00 2,156,620.00 43,132,400.00 1,078,310.00
10,783,100.00
2,416.64
517,040,710.00
2,416.64
10,080.02
2,156,620,000.00
1,050.80
224,818,700.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
403.20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 办公费
0.00
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0.00 0.00
21,566,200.00 224,818,700.00
43,132,400.00
86,264,800.00
单位成本 （元/㎡）
金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备注
0.00 0.00
0.00 0.00
2 设计费
0.00
开发 成本
3 水文地质勘察费\测绘费
0.00
4 招投标管理费
0.00
5 预算编审费
0.00
6 三（七）通一平费
4 区内公建费
六 开发间接费用
1 职工薪酬
2 保险费
3 职工住房公积金
4 劳动保护费
5 折旧费
6 办公费
7 周转房摊销
8
资本化利息支出（贷款利 息）
9 其他费用
七 不可预见费
开发成本合计
八 销售费用
1 广告宣传费
2 办公费（含水电）
3 销售代理费
4 租赁费
5 售楼部装修费用
6 销售模型制作费
7 其他费用