公司收支两条线管理实施细则(20100605)
资金收支两条线管理办法
资金收支两条线管理办法为加强公司的资金管理，强化项目成本核算，有效控制项目成本费用开支，提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.第一章收支两条线管理的范围第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目）适用本办法。
所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位，可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施。
第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。
资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出.第二章资金收入的管理第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后，由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付。
暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。
第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式，条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下，一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。
资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日。
第五条总公司指定的资金账户开户名称：江苏省水利建设工程有限公司;开户银行：扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知。
第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续.第三章资金支出的管理第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户。
财务部负责刻制银行开户印鉴章，由委派会计人员领取后，就近开设资金使用账户，用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。
规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下，可不单独开设银行账户，由财务部直接办理支付手续.第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议，在不突破承包总额的前提下，本着以收定支的原则拨付资金，专款专用。
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度关于印发《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》的通知各单位：为加强集团资金管理，严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团组织制订了《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》，请各单位严格遵照执行。
资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；6、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；7、集团要求发放工资的转账业务；8、董事长同意办理的其他转账业务。
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度关于印发《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》的通知各单位：为加强集团资金管理，严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团组织制订了《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》，请各单位严格遵照执行。
资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；6、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；7、集团要求发放工资的转账业务；8、董事长同意办理的其他转账业务。
“收支两条线”管理暂行制度
收支两条线管理暂行制度一、背景随着企业规模扩大和业务复杂化，财务管理逐渐成为企业中不可忽视的重要环节。
为了更好地控制公司财务状况，提高效益，确保资金的合理流动，制定一套合理的财务管理制度迫在眉睫。
二、目的本管理制度的目的是明确企业内收支管理的原则、流程和责任，确保收支两条线之间的相对平衡，以有效控制公司各项开支，并保障企业的收益和发展。
三、管理原则1.收支两条线：收支两条线是指全面控制企业支出，提高企业收入的原则。
通过制定合理的预算，优化资源配置，实现公司经济效益的最大化。
2.预算管理：按部门和项目划分预算，确保开支可控并符合公司整体战略。
预算编制要充分考虑市场环境、内部需求和风险因素等，决策过程需科学、公平、公正。
3.费用审批：费用审批必须符合财务预算和公司政策，经过适当的审批流程，确保使用资金的合理性和有效性。
各部门应根据实际需求申请费用，并提供相应的支持材料和理由。
4.控制成本：所有部门和员工都应时刻关注成本控制，提高资源利用率，避免浪费和不必要的支出。
同时，应加强对供应商和外包合作伙伴的管理，确保成本控制在合理范围内。
5.盈利导向：企业经营的最终目标是实现利润最大化，因此在制定和执行各项管理政策时，应始终保持盈利导向，确保公司的财务状况良好。
四、管理流程1.预算编制：每年底根据公司战略规划和市场预期，负责人会同财务部门共同制定下一年度的预算计划。
预算计划需要包括各项收入和支出的具体预测，并进行必要的调整和控制。
2.费用申请：各部门根据预算计划和实际需求，申请相应的费用。
费用申请需填写申请表，包括费用类型、金额、用途、项目等，并提供支持材料。
申请人需通过责任部门经理审批后提交给财务部门。
3.费用审批：财务部门负责对费用申请进行审批，包括审查申请的合理性、标准符合性和预算控制等。
财务部门将审批结果及时通知相关申请人，并进行费用的核算和登记。
4.费用支付：财务部门根据费用申请的审批结果，按照公司相关规定和程序进行支付。
集团公司收支两条线管理实施细则
集团公司收支两条线管理实施细则第一篇：集团公司收支两条线管理实施细则收支两条线管理实施细则一.为了贯彻公司（以下简称总公司）关于收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本，特制定本实施细则。
二.本办法适用于总公司和下属各单位。
三.下属各单位必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报总公司财务部备案。
四.收入帐户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行帐户，收入帐户的贷方除向总公司帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。
五.支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括： 1)营业成本支出 2)营业税金及附加支出3)销售费用、管理费用、财务费用支出4)经总公司财务部批准的其他支出六.支出帐户只借记从总公司拔入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，对支出帐户借记的其他款项，将按10元/次的标准扣除下属各单位出纳当月工资，并须在第二日将该款转到收入帐户，逾期未转将按违规金额的20%的标准从该机构出纳当月工资中扣除。
七.下属各单位实行会计集中核算管理模式，并做到：1)开户银行由总公司指定，未经总公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该单位领导人当月工资中扣除。
2)收入帐户印鉴，统一由总公司财务部管理。
3)下属各单位应每月自行测算下月资金支出预算计划（附件1）并于每月25日前报总公司财务部核定，总公司于月内下达批准额度，各下属各单位必须在批准的额度内使用。
八.收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拔付暂定为每周一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拔入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拔入额度的抵扣款。
企业收支两条线的资金管理模式有哪些
企业收⽀两条线的资⾦管理模式有哪些收⽀两条线资⾦管理模式⽐较适合于有多个独⽴的现卖收⽀部门或分⽀机构的⼤型企业或企业集团。
企业构建“收⽀两条线”资⾦管理模式的基本原则主要有：(1)明确划分收⼊资⾦和⽀出资⾦的流动，严禁现⾦坐⽀;(2)确保收⼊的资⾦能够及时、安全、⾜额地回笼，并能实⾏有效的集中管理，减少现⾦持有成本，加速资⾦周转;(3)围绕企业利润⽬标的实现。
根据预算合理安排⽀出，并保持企业持续经营所必需的最佳现⾦余额。
(4)建⽴“收⽀两条线”资⾦管理内部控制体系。
在上述原则指导下，企业“收⽀两条线”资⾦管理模式的构建可从规范资⾦的流向、流量和流程三个⽅⾯⼊⼿：1、资⾦的流向⽅⾯：企业“收⽀两条线”要求各部门或分⽀机构在内部银⾏或当地银⾏设⽴两个帐户(收⼊户和⽀出户)，并规定所有收⼊的现⾦都必须进⼊收⼊户(外地分⽀机构的收⼊户资⾦还必须及时、⾜额地回笼到总部)，收⼊户资⾦由企业资⾦管理部门(内部银⾏或财务结算中⼼)统⼀管理，⽽所有的货币性⽀出都必须从⽀出户⾥⽀付，⽀出户⾥的资⾦只能根据⼀定的程序由收⼊户划拨⽽来，严禁现⾦坐⽀。
2、资⾦的流量⽅⾯：在收⼊环节上要确保所有收⼊的资⾦都进⼊收⼊户，不允许有私设的帐外⼩⾦库。
另外，还要加快资⾦的结算速度，尽量压缩资⾦在结算环节的沉淀量;在调度环节上通过动态的现⾦流量预算和资⾦收⽀计划实现对资⾦的精确调度;在⽀出环节上、根据“以收定⽀”和“最低限额资⾦占⽤”的原则从收⼊户按照⽀出预算安排将资⾦定期划拨到⽀出产，⽀出户平均资⾦占⽤额应压缩到最低限度。
有效的资⾦流量管理将有助于确保收⼊资⾦及时、⾜额地回笼，各项费⽤⽀出受到合理的控制和内部资⾦的有效调剂。
3、资⾦的流程⽅⾯：资⾦流程是指与资⾦流动有关的程序和规定。
它是收⽀两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下⼏个部分。
(1)关于帐户管理、货币资⾦安全性等规定;(2)收⼊资⾦管理与控制;(3)⽀出资⾦管理与控制;(4)资⾦内部结算与信贷管理与控制;(5)收⽀两条线的组织保障等。
收支两条线管理规定_收支两条线管理制度
收支两条线管理规定_收支两条线管理制度第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。
我局事业性收费是指依据国务院财政部门、发展与计划改革委员会和国家食品药品监督管理局共同发布规定的检验项目及收费标准进行的各项收费，属于财政性资金收入。
第二条收支两条线管理的基本要求1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。
2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入，纳入财政预算管理。
3、收费实行收缴分离，罚没实行罚缴分离，即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式。
4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。
第三条行政事业单位收支两条线业务的核算取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款”科目核算，取得按规定应上缴财政专户的款项，应通过“应缴财政专户款”科目核算。
行政事业单位收到财政预算拨款时，应通过“拨入经费”或“财政补助收入”科目核算。
事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通过“事业收入”科目核算。
第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位;单位在2日内将罚款缴付指定的银行。
第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。
第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分。
第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。
第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的，对直接负责的主管人员按有关规定给予处分;第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分;以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物，不出具任何票据的，给予开除处分。
“收支两条线”管理暂行制度
“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。
建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。
本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。
二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。
包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。
三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。
2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。
3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。
4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。
5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。
四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。
（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。
（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。
（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。
（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。
2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。
（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。
（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。
（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。
3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。
（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。
（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。
4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。
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公司收支两条线管理实施细则
一. 为了贯彻公司（以下简称总公司）关于收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本，特制定本实施细则。
二. 本办法适用于总公司和下属各单位。
三. 下属各单位必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报总公司财务部备案。
四. 收入帐户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行帐户，收入帐户的贷方除向总公司帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。
五. 支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括：
1) 营业成本支出
2) 营业税金及附加支出
3) 销售费用、管理费用、财务费用支出
4) 经总公司财务部批准的其他支出
六. 支出帐户只借记从总公司拔入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，对支出帐户借记的其他款项，将按10元/次的标准扣除下属各单位出纳当月工资，并须在第二日将该款转到收入帐户，逾期未转将按违规金额的20%的标准从该机构出纳当月工资中扣除。
七. 下属各单位实行会计集中核算管理模式，并做到：
1) 开户银行由总公司指定，未经总公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该单位领导人当月工资中扣除。
2) 收入帐户印鉴，统一由总公司财务部管理。
3) 下属各单位应每月自行测算下月资金支出预算计划（附件1）并于每月25日前报总公司财务部核定，总公司于月内下达批准额度，各下属各单位必须在批准的额度内使用。
八. 收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拔付暂定为每周一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拔入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拔入额度的抵扣款。
九. 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。
十. 总公司财务部安排专人（资金管理主任）负责银行帐户管理，具体负责收入帐户资金上划，支出帐户额度测度、报批、支出的执行和监督等具体工作，以及对下属各单位的核定，对帐和检查工作。
十一. 下属各单位须建立跟踪检查机制对本单位的支出帐户执行及管理情况进行经常性的检查。
十二. 对下属各单位的支出帐户及执行情况，总公司将作出评价，并结合季度和年终考证，对执行好的单位将总结经验，对擅自违背本办法的机构将作严肃处理。
十三. 本办法解释权归总公司财务部。
十四. 本办法规定如与总公司其他规定有抵触的以本办法为准。