收支两条线管理规定_收支两条线管理制度
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。
收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。
第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。
第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。
小学校收支两条线管理制度
一、背景与目的为了加强我校财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和政策，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、制度内容1. 概念界定收支两条线管理，是指学校在执行收支活动中，将收入与支出分别核算、分别管理的一种制度。
2. 收入管理（1）学校各项收费（如学费、住宿费、书费等）必须按照国家和地方规定的收费标准执行，不得擅自增设收费项目或提高收费标准。
（2）学校各项收入必须全额上缴财政专户，不得截留、挪用或隐瞒。
（3）学校各项收入应按照规定及时上缴财政专户，不得拖延。
3. 支出管理（1）学校支出必须符合国家法律法规和政策规定，遵循勤俭节约、合理使用原则。
（2）学校支出必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（3）学校支出应按照“专款专用、不得挪用”的原则进行管理。
4. 财务核算（1）学校应建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应严格按照财务核算制度进行核算，不得弄虚作假。
（3）学校财务报表应按时编制，并向相关部门报送。
5. 监督检查（1）学校应定期对收支两条线管理制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。
（2）上级主管部门应加强对学校收支两条线管理制度的监督检查，发现问题及时纠正。
（3）学校应接受社会各界对收支两条线管理制度的监督，对举报、投诉等问题，应认真调查处理。
三、责任与考核1. 学校领导班子对收支两条线管理制度负总责，各部门负责人对本部门收支管理负直接责任。
2. 学校财务部门负责收支两条线管理制度的组织实施，确保制度有效执行。
3. 学校定期对收支两条线管理制度执行情况进行考核，考核结果与各部门负责人绩效挂钩。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由学校财务部门负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规和政策相抵触之处，以国家法律法规和政策为准。
通过实施收支两条线管理制度，我校将进一步加强财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，为学校教育事业的发展提供有力保障。
财政收支两条线管理制度
财政收支两条线管理制度一、背景介绍财政收支两条线管理制度是指在财政管理中，将财政收支分为两条线进行管理的制度。
这一制度的出现，主要是为了解决财政收支管理中的一些问题，如预算执行不力、资金使用不透明等。
通过实行财政收支两条线管理制度，可以更好地保证财政资源的合理利用和公共财政的可持续发展。
二、财政收支两条线的具体内容1. 财政收支计划线财政收支计划线是指在预算编制阶段，根据预算法规定的程序，制定财政预算，明确收入和支出的规模和结构，确保财政收支的平衡和合理分配。
财政收支计划线的制定需要充分考虑经济发展形势、社会需求以及财政收入的实际情况，确保预算的可行性和有效性。
2. 财政收支实际线财政收支实际线是指在财政执行阶段，根据财政收支计划线的基础上，进行财政收支的实际操作。
财政收支实际线管理主要包括以下几个方面：（1）收入管理：包括税收征收、非税收入、财政转移收入等。
对于各类收入，需要严格遵循法律法规，确保收入的来源合法合规，并进行及时的核算和归集。
（2）支出管理：包括基本支出、非基本支出、社会保障支出等。
对于各项支出，需要严格按照预算安排进行，确保资金的使用符合预算控制的要求，避免超支和滥用。
（3）监督管理：包括政府内部监督和外部监督。
政府内部监督主要由财政部门负责，通过预算执行情况的跟踪和分析，及时发现和解决问题。
外部监督主要由审计机关和社会公众参与，对财政收支进行监督和评估，提出建议和意见。
三、财政收支两条线管理制度的意义1. 提高预算执行的效率和效果通过财政收支两条线管理制度，可以使预算编制和执行更加科学和规范，预算执行的效率和效果得到提高。
同时，财政收支两条线管理制度还可以促进预算执行的透明度和公开性，加强社会监督，提高财政管理的公信力。
2. 强化财政资源的整合和调控财政收支两条线管理制度有助于强化财政资源的整合和调控能力，通过统筹安排财政收支，合理调配财政资源，实现财政支出的优化配置，促进经济发展和社会稳定。
收支两条线管理制度
收支两条线管理制度
（一）单位必须严格按照收支两条线管理规定，将行政事业性收费收入及时足额缴入国库和财政专户，严禁私设收入过渡性账户。
（二）单位严禁转移、截留、坐支和挪用行政事业性收费收入，严禁将执收执罚权利擅自下放给所属事业单位。
（三）单位进一步研究健全和完善收费项目审批管理、票款分离管理、银行账户管理、资金上缴国库或财政专户管理、财政专户上解下拨结算等有关制度办法。
（四）单位要建立健全内部财务会计核算制度，部门财务收支活动要由财务机构统一负责管理，各部门取得的经营服务性收费，要按照财务会计制度的有关规定进行核算和管理，并与行政事业性收费分开核算。
（五）单位在严格执行国家收支两条线规定的同时，必须做到依法行政，不得乱收费、乱罚款，或擅自减免收费、罚款，切实做到不该收的坚决不收，不该罚的坚决不罚。
该收的该罚的，必须收、罚到位。
（六）财政、物价、审计和监察等部门，要加强对行政执法的监督检查，严肃查处乱收乱罚行为，规范市场经济秩序，改善和净化投资环境，对违反收支两条线管理有关规定的，要严肃追究部门主要领导和相关人员的责任，给予必要的政纪处分，触犯刑律的要追究刑事责任。
收支两条线管理规定_收支两条线管理制度
收支两条线管理规定_收支两条线管理制度第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。
我局事业性收费是指依据国务院财政部门、发展与计划改革委员会和国家食品药品监督管理局共同发布规定的检验项目及收费标准进行的各项收费，属于财政性资金收入。
第二条收支两条线管理的基本要求1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。
2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入,纳入财政预算管理。
3、收费实行收缴分离,罚没实行罚缴分离,即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式.4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。
第三条行政事业单位收支两条线业务的核算取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款"科目核算，取得按规定应上缴财政专户的款项，应通过“应缴财政专户款"科目核算。
行政事业单位收到财政预算拨款时，应通过“拨入经费”或“财政补助收入"科目核算。
事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通过“事业收入"科目核算。
第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位；单位在2日内将罚款缴付指定的银行。
第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。
第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分.第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。
第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的,对直接负责的主管人员按有关规定给予处分；第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分；以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物,不出具任何票据的,给予开除处分。
“收支两条线”管理暂行制度
“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。
建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。
本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。
二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。
包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。
三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。
2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。
3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。
4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。
5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。
四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。
（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。
（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。
（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。
（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。
2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。
（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。
（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。
（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。
3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。
（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。
（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。
4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。
保险公司收支两条线管理制度
保险公司收支两条线管理制度
《保险公司收支两条线管理制度》
在保险行业，收支管理是非常重要的一项工作。
保险公司需要有效地管理资金的流入和流出，以确保公司的持续经营和发展。
为了更好地管理收支，保险公司通常会采取两条线管理制度。
首先，保险公司会设置专门的收款和付款两条线，将收款和付款的功能由不同的部门或个人负责。
收款部门负责接收客户的保费和其他款项，而付款部门则负责支付理赔和其他支出。
这样可以确保资金的流入和流出分开管理，避免因资金混杂而导致的财务混乱。
其次，保险公司还会建立相应的内部审计和控制机制，对收支进行有效监管和管理。
内部审计部门会对公司的收支情况进行定期审计，确保各项款项的使用符合规定，并及时发现和纠正可能存在的问题。
同时，控制机制也会为公司的收支管理提供有效的保障，确保资金的安全和合理运用。
通过这样的收支两条线管理制度，保险公司可以更好地掌握资金的流动情况，避免出现收支混乱或资金风险。
同时，也可以提高公司的运营效率和风险控制能力，确保公司的持续稳健发展。
因此，收支两条线管理制度在保险行业中具有非常重要的意义，对保险公司的经营和发展起着重要的支撑作用。
收支两条线管理办法
收支两条线管理办法正集(财)字［2006]-08号签发人：关于实行收支两条线的管理规定各事业部（含股份公司）、分、子公司：为了加强业务收支管理,强化支出控制，严格支出预算管理，特制定本办法,请各公司严格遵照执行。
1、实行收入与支出分开。
每个子公司只允许开设两个账户，一个基本账户（费用支出户），一个专用账户（收款户）。
收款进入收款专用账户,费用支出在基本账户支取现金或转账开支。
2、收款账户和基本户账号（付款账户)报事业部(含股份公司)审查，集团财务部备案，支出审批手续要齐全,一切费用开支均在账上反映;3、已经实行资金集中管理的公司,按收支两条线划拨资金管理，收入上划结算中心,支出按批复的预算由结算中心划拨到子公司基本账户.4、未实行资金集中管理的，费用支出按批复的预算由专用账户转入基本账户支出，专用收款账户只能收款，不能取现。
5、集团或事业部(含股份公司）内部调用代办费用、代发工资等现金资金。
由事业部（含股份公司)、集团财务部经办人办理书面手续，并经事业部（含股份公司）、集团公司财务总监审批后，经子公司(调出资金公司)财务经理、总经理审查确认后才能付款。
同时每月与股份公司、集团公司财务部发对账单核对并签字确认。
6、各分、子公司收款专用账号尽量在农业银行开户，报结算中心备案，并开通网上银行查询系统；7、费用支出以月初预算为准,遇特殊情况需追加预算，按费用预算开支审批权限执行，否则一律按原预算开支；8、内部筹资款要存入收入专用户，不能留在费用支出账户;9、分、子公司不允许开设个人存款户（存折)，因业务需要确实有必要开个人存折,需经股份公司、事业部批准后，并报集团财务部备案.以出纳名义开户，纳入现金管理,存折密码由财务经理掌控；10、财务经理要严格控制费用支出账户开支情况,出纳对每笔业务支出均须在手工账进行登记，此账本严格保密。
本规定自下发之日起执行,解释权归集团财务部。
(以下无正文)2006年4月21日抄报：总裁室成员主送:集团审计部、各事业部（含股份公司）、各分、子公司。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收支两条线管理规定_收支两条线管理制度
第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。
我局事业性收费是指依据国务院财政部门、发展与计划改
革委员会和国家食品药品监督管理局共同发布规定的检验项目及收费标准进行的各项收费，属于财政性资金收入。
第二条收支两条线管理的基本要求
1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。
2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入，纳入财政预算管理。
3、收费实行收缴分离，罚没实行罚缴分离，即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式。
4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。
第三条行政事业单位收支两条线业务的核算
取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款”科目核算，取得按规定应上缴财政专
户的款项，应通过“应缴财政专户款”科目核算。
行政事业单位收到财政预算拨款时，应通
过“拨入经费”或“财政补助收入”科目核算。
事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通
过“事业收入”科目核算。
第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位;单位在2日内将罚款缴付指定的银行。
第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应
在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。
第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分。
第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。
第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的，对直接负责的主管人员按有关规定给予处分;
第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分;以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物，不出具任何票据的，给予开除处分。
第十条不履行行政罚没、事业性收费职责，应收不收、应罚不罚，经批评教育仍不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告处分;情节严重的，给予记过或者记大过处分。
第十一条截留、挪用、坐收坐支行政罚没收入、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分;情节严重的，给予撤职或者开除处分。
第十条对坚持原则抵制违法违纪的行政罚没、事业性收费行为的单位或者个人打击报复的，给予降级处分;情节严重的，给予撤职或者开除处分。
第十一条实施行政处分的权限以及不服行政处分的申诉，按照国家有关规定办理。
构成犯罪的，依法追究刑事责任。