收支管理制度

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收支管理制度的内容

收支管理制度的内容

收支管理制度的内容一、概述1.1 收支管理制度的定义收支管理制度是指企业或组织为了合理利用、保护和增值资金,按照国家法律法规和自身经济管理的要求,制定的规范和具体操作程序,包括资金的流入与流出管理、收支预算执行、财务审计监督等内容。

1.2 收支管理制度的重要性良好的收支管理制度可以帮助企业或组织更好地规范资金使用与管理,有效降低财务风险,提高资金使用效率,增强财务控制力和内部监督力,保障企业或组织财务安全。

1.3 收支管理制度的目标(1)实现资金的安全、有效、合理管理;(2)规范资金的流入和流出,杜绝侵占挪用、浪费和虚报等行为;(3)提高资金使用效率,增强资金的使用效益;(4)提高企业或组织的财务管理水平和风险控制能力。

二、收支管理制度的制定2.1 制定收支管理制度的依据制定一个完善的收支管理制度,需要依据国家法律法规、企业组织章程以及财务管理制度等相关规定,结合企业或组织的实际情况,采取科学合理的方式进行制定。

2.2 制定收支管理制度的流程(1)明确目标:明确收支管理制度的目标和作用,明确制度的意义和要求;(2)调研分析:深入了解企业或组织的财务状况和管理实际情况,查找问题和瓶颈;(3)立项规划:制定制度制定的时间节点、人员分工、工作流程等计划;(4)制定制度:制定具体的收支管理制度内容,包括资金的流入与流出管理、支出预算执行、财务审计监督等;(5)经过评审:经过内部有关部门的评审,确认制度的合理性和可行性;(6)报批实施:将制定好的收支管理制度报批,付诸实施。

2.3 收支管理制度的定期修订随着企业或组织规模的扩大、业务范围的拓展和市场环境的变化,收支管理制度也需要不断进行修订和完善,以适应企业或组织发展的需要和新的市场环境。

三、收支管理制度的基本内容3.1 资金的流入与流出管理(1)资金的流入管理:包括营业收入、投资收益、融资等资金的来源和入账管理;(2)资金的流出管理:包括支出经费、报账审批、支付结算等资金的使用和支出管理。

公司资金收支及账户管理制度范例(5篇)

公司资金收支及账户管理制度范例(5篇)

公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定,为规范公司的资金收支和账户管理,维护公司财务安全,制定本制度。

第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理,包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。

2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作,确保资金收支合规、合理、准确。

第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要,以及法律、法规的要求。

2. 资金的收入来源包括但不限于:销售收入、投资收益、贷款、补贴等。

3. 资金的支出用途包括但不限于:采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。

4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中,遵循会计核算原则。

第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户,用于资金收支的结算和管理。

2. 财务部门负责管理公司的银行账户,包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。

3. 公司的银行账户应采取安全防护措施,防范资金风险和信息泄露。

4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账,确保账户余额和实际资金收支一致。

第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行,确保合规性和合理性。

2. 收入的确认应按照收入确认准则进行,支出的确认应按照支出确认准则进行。

3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作,提供准确的财务信息。

第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿,包括总账、明细账、日记账等,记录公司的资金收支情况。

2. 财务部门应按照会计制度和会计政策,及时、准确地记录、核对、调账账簿,并定期进行结账。

3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施,确保账簿的安全和保存有效性。

第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计,对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。

2. 财务部门应配合财务审计工作,提供必要的财务资料和证据。

行政事业单位收支管理制度(五篇)

行政事业单位收支管理制度(五篇)

行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理,认真搞好乡财县管乡用的管理工作,规范各单位的财务核算,根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神,特制定本制度。

一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理,收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案,再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况,编制预算方案。

(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户,统一管理各单位财务,货币资金(现金、存款)由核算会计管理。

各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户,其他人不得管理现金。

2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款,不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。

3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户,统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

4、各单位大额支出费用实行银行转账,日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

5、严格控制资金出借,未经主管领导同意的不得向外借款。

办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。

6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金,用于各单位报账。

7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账,做到帐帐,帐实相符。

(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则,任何单位和个人不准“坐支”现金。

2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户,私设“小金库”和公款私存。

3、各单位取得的各项收入通过财政结算户,支出经审批后,由财政结算户拨付到支出专户,才能列支各项费用。

4、严格执行单位领导一支笔审批制度。

各单位的支出票据,由核算对其真实性、合法性审核后,由报账员填经费支出报账单,财政所稽核后方可列支。

5、支出票据报销办法。

支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后,由报账员在备用金中预支,四费采用一单五签的审批办法。

6、各单位的差旅费报支,由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据,不得拖延,造成账务处理不及时。

财务收支管理制度(5篇)

财务收支管理制度(5篇)

财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》,严格执行各项财经制度,加强财务监督和财务管理。

2、根据医院的实际情况及发展趋势,认真编制财务收支预算,定期分析预算执行情况。

3、加强收入管理,贯彻落实“总量控制,结构调整”的方针政策,坚持一切以病人为中心,努力做到增收不增加病人费用,增效不增加病人负担。

合理按排资金,保证医院资金需求。

4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持厉行节约,制止浪费的原则。

(2)____必须实行专款专用,并按照要求定期向主管部门报送____使用情况,项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。

接受主管部门的检查验收。

(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。

严格控制各种预算外的开支,对于临时必须开支的,应按审批手续办理。

(4)凡对外采购开支等一切经济事项,均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。

原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销,空白纸条,无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。

出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。

(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置,严格按照医院相关制度执行,属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。

(6)外出学术活动费用报销,须附外出学术活动审批单,凭相关____按规定报销,超额部分一律自负。

特殊情况须经院长批准方可报销。

(7)强化内部管理,加强成本核算,严格控制费用开支,提高收支结余。

(8)定期进行财务收支分析,找出存在问题,提出可行性建议,当好领导的参谋。

财务收支管理制度(2)是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。

其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明,有效避免财务风险和损失。

财务收支管理制度包括以下内容:1. 资金管理:明确资金的来源和去向,制定合理的资金预算和计划,确保资金的合理运用和稳定流动。

财务收支管理制度_财务收支管理制度办法

财务收支管理制度_财务收支管理制度办法

财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为,提高资金使用效益,应制定规范的财务收支管理制度。

下面店铺为大家整理了有关财务收支管理制度的范文,希望对大家有帮助。

财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度,进一步加强街道财务收支规范管理,提高财务管理和服务水平,深入贯彻落实中央八项规定精神,特制定本街道财务收支管理制度。

一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定,明确单位收入范围和入账时间,做到应收尽收。

2. 各项收入的取得(包括非税收入),必须符合国家规定,由财会部门归口管理并进行会计核算,严格执行“收支两条线”管理。

3. 涉及收入的合同,财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符,如不相符应及时查明原因,防止形成坏账。

4. 按照规定设置票据专管员,建立票据台账,对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。

二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。

(二)报销审批权限按照分工,谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。

1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元),由分管主任签字,方可报销。

单笔报告在5000元以上(含5000元),由办事处主任签字,方可报销。

2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元),由办事处主任签字,附主任联席会会议纪要,方可报销。

3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上,由办事处主任签字,附工委会会议纪要,方可报销。

4、日常性报销、按月按季度常规性报销,在没有变动的情况下,经分管主任签字后,直接报销。

(三)审批报销程序1. 经常性日常支出,日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。

在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费,在按规定审批报销程序办理结报时,必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。

财务收支管理规章制度(精选10篇)

财务收支管理规章制度(精选10篇)

财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度(精选10篇)随着社会不断地进步,制度的使用频率逐渐增多,制度具有合理性和合法性分配功能。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢?以下是小编收集整理的财务收支管理规章制度,欢迎阅读与收藏。

财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理,根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定,制定本制度。

一、收入管理收入是指财政及科技厅(科技局)取得的财政补助收入、科研经费、其他收入,及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、(一)本院所有收入均通过财务部门办理,各部门不得擅自收取和私设“小金库”。

(二)本院的各项收费严格执行国家的物价政策,任何部门和个人不得巧立名目乱收费。

(三)收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。

本院收入均使用税务部门统一监制的发票;本院内部管理需要可使用自制收据。

所有发票和自制收据须由财务部门统一管理,实行领用核销制度(《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范),不得出借出售。

(四)财务人员当日收到的款项应于当日存入银行,如收到的款项是银行结账后发生的,应于第二天送存银行,不得坐支,严禁私设小金库。

二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费,包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。

(一)各项支出贯彻“厉行节约”的原则,执行国家有关政策,遵守有关财务制度及财经纪律。

(二)加强经费支出的审批管理,严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算,重大开支经院办公会集体讨论决定。

(三)部门提出用款计划,填写支付申请表或大额支付申请表,经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核,院长或其指定的授权人审批后,由财务室具体办理。

(四)建立健全各项支出管理制度,对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出,严加控制。

三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为,加强财务管理,提高经济效益,促进卫生院持续发展,根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定,特制订本制度。

行政事业单位收支业务管理制度(4篇)

行政事业单位收支业务管理制度(4篇)

行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理,规定收支业务的权限划分、流程和责任制度,保障公共财政的安全和稳定运行,根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度,制定本制度。

第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。

第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理,确保收支业务的规范、合法和透明。

第四条行政事业单位应根据预算编制情况,合理支配和使用财政拨款资金,确保公共财政资源的最优配置。

第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则,确保各项业务流程合理、科学、规范化,实现内外部检查和审核的有效衔接。

第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统,提高财务管理信息化水平,加强数据安全和风险防控管理。

第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程,提升财务人员的专业素质和业务水平,加强培训和培养,提高工作效率和质量。

第八条本制度由行政事业单位的财务处(财务部)负责执行,接受上级财务部门的监督和指导。

第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则,合理分配各类业务的管理权限。

第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行,由上级财政部门和单位政府共同确定。

第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限,省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限,地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。

第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行,由上级部门和单位财务部门确定。

第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行,由上级部门和单位财务部门确定。

第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行,由上级部门和单位财务部门确定。

收支业务管理制度(五篇)

收支业务管理制度(五篇)

收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作,合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督,使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求,促进我站经济及社会各项事业和谐发展,结合我站实际,制定本制度。

第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。

第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。

各单位取得资金收入时,必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》,并加盖财政所公章,任何单位和个人不得私自印制收据。

第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理,政府集中调拨使用,实行站长一支笔签字制度。

第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位,每月____-____日集中报账,每部门要设一名固定报帐员,非报帐员报帐,财务部门可以不予办理。

第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。

财务部门根据各业务部门的的支出规模,合理确定备用金数额,由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。

第七条单位或个人有报销项目,必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据,否则一律不予报销。

报销发票时要遵循以下程序:经办人签字并注明事由,分管领导签字,财政所审查核实,站长签字,入帐报销。

第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。

一般业务支出,要由分管领导同意;其他特殊或大项支出,须报站主要领导同意,必要时要通过集体研究决定。

第九条对单项超____元的业务支出,各单位不能自行以现金支付,原则上通过站财政直接拨付到对方账户。

第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理,财务部门备用金不足时,要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。

第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出,必须严格执行上级有关规定,切实做到专款专用;在资金支出、发放时,具体承办单位要提供对方银行开户信息,完善手续后,由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折,严禁以现金支出或发放。

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收支管理制度为规范行政事业单位财务行为,加强行政事业单位财务管理,严肃财经纪律,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规规定,并结合我局实际,制定本制度。

第一条单位领导班子是收支的决策机构,财务科是收支管理机构,各业务科室是收支的执行机构,纪检组是预算监督及评价机构。

第二条单位领导班子负责制定本单位收支管理政策,负责审批本单位各项日常经费支出,专项支出以及重大事项的支出等。

第三条财务科根据预算安排,做好经费的收入、支出管理。

根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。

单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第四条各业务部门负责本部门非税收入等收入的收取,以及与本部门业务相关的支出。

第五条纪检组应当按照职责,对各业务部门收支情况进行监督检查,做好单位财务管理监督工作。

对收入支出过程中查出的不规范问题,提出整改意见和处理决定,并建立跟踪反馈制度,通报整改结果和落实情况。

各部门必须自觉接受财政、审计、监察等有关部门的监督检查,如实反映情况,提供资料,不得拒绝、隐匿或者谎报。

收入管理第六条行政事业单位的收入包括:预算资金收入、非税资金收入、其他资金收入等。

一、预算资金的管理预算拨款方式:国库集中支付。

预算拨款依据:根据规定和要求,结合本单位的计划和任务,参照上年度单位预算的执行情况和预算年度的变化数据,编制部门年度预算,报财政部门审核。

部门年度预算一经批准通过,必须严格贯彻执行,任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的,要按规定程序办理。

预算拨款的原则:1、按计划领拨经费。

2、按进度领拨经费。

3、按用途领拨经费。

4、按级次领拨经费。

二、非税收入的管理1、收支两条线,收入上缴财政专户。

2、预算外收入实行分类管理。

3、预算外资金收入,需列入单位综合财政计划。

4、预算外资金的审批、取得、上缴和拨付等具体环节的管理要求:审批:中央、省两级审批的管理制度,并颁布相关的行政事业性收费条约加以规范收费行为。

取得:必须严格执行国家规定的范围和标准。

预算外资金的上缴:①全额上缴②按比例上缴③结余上缴。

预算外资金的拨付:“收支两条线”管理三、其他收入的管理其他收入包括:行政单位在业务活动中取得的零星杂项收入、有偿服务收入、有价证券及银行存款的利息收入等。

其他收入的取得必须符合国家规定,必须及时入账。

第七条单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理,统筹安排使用。

按照规定必须列入预算的收入,不得隐瞒、少列。

单位编制的支出预算,应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

第八条岗位分工与授权批准收入业务的不相容岗位包括:1.收入预算的编制和批准;2.票据的使用与保管;3.收入征收与减免审批。

第九条收入来源控制1.各种收入来源的文件依据和其他依据必须充分、合法合规。

2.行政事业性收费事项必须严格按照国家和省规定,及时组织清理,取消不合法、不合理的收费项目。

3.各项非税资金必须按规定入账。

严禁私设账外账或将收入作为往来资金入账。

第十条收入票据控制1.取得收入必须使用财政部门提供的统一的非税收入票据。

2.严格按规定使用非税收入票据,严禁转借、转让、代开和买卖,不得相互串用。

3.建立票据台账,全面、如实登记、反映所有票据的入库、发放、使用、销号、结存情况。

(1)票据发放。

由票据使用人在票据申领单上注明申领票据的种类、数量,并与票据台账上登记的内容一致,申领单须有申领人签字;(2)票据使用销号。

票据使用销号表上的票据种类、数量应与票据台账上登记的内容一致,销号的票据必须连号,如有缺号,应查明原因。

票据使用销号表上的相关数据与其他相关报表的数据应该一致;(3)票据结存。

票据台账上所反映的票据结存数必须与库存票据的实际票种及数量一致。

第十一条收入预算执行控制涉及非税收入收缴的业务部门,应当依法组织非税收入,按照规定开具财政票据,做到收缴分离、票款一致,并及时、足额上缴国库或财政专户,不得以任何形式截留、挪用或者私分。

涉及非税收入收缴的业务部门,应通过开展收入预算执行情况分析,及时找出收入管理中存在的问题,以确保全年收入的足额完成。

支出管理第十二条支出程序管理支出包括:业务支出、项目支出和其他支出等。

一、支出申请1、由规划财务科按照财政批复的年度预算提出各单位分月用款计划。

2、规划财务科要依据本年批复的年度预算和单位资金安排,复核各单位用款计划。

二、支出审批1、支出审批的权限(1)单位的所有支出依据领导集体讨论通过。

(2)单位负责人或授权相关部门负责人审批一定支出范围内的支出。

2、支出审批内容(1)支出是否执行国家有关方针、政策,遵守财务制度和财经纪律。

各项开支均要符合国家规定、标准和范围;(2)支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定;(3)支出的内容和数据是否真实、准确;(4)支出的原始凭证是否符合会计制度规定。

3、支出审批程序根据审批权限,按照以下步骤进行审批:(1)由经办人在取得或填制的原始凭证上签字;(2)由本部门负责人审核签字;(3)由财务部门审核签字;(4)由分管领导审批签字;(5)由单位负责人审核批准签字。

以上程序遵循各级归口管理部门负责制,不办理越级审批报销。

4、支出审批人员的责任按照权利与责任对等原则,审批人员负有各自的权利和责任。

按照审批权限和要求履行审批职责,在审批过程中出现失职应承担相应的责任。

三、支出审核1、支出审核的原则所有支出在支付时必须由规划财务科进行审核。

对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核,认真审核签批手续是否齐全,是否有预算或超预算支出。

2、支出审核的范围经济活动的所有支出,具体包括以下内容:(1)购置办公用品支出;(2)政府采购支出;(3)“三公”经费支出;(4)水电费、邮电费等日常支出;(5)修缮项目支出;(6)单位维持日常运转的其他支出。

3、支出审核的内容(1)原始票据。

报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据;发票或收据上项目填写必须齐全;发票或收据上必须加盖单位财务专用章;发票或收据大小写金额必须相符;发票或收据不得涂改和挖补;发票丢失视同丢失现金,责任自负。

(2)与业务相关的附件。

(3)审批程序中各权限范围的审核、审批签字。

(4)合同原件。

(5)工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。

(6)设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。

(7)其他凭证。

第十三条资金支付管理一、资金支付业务的发起和审批资金支付业务由具体业务办理部门发起,根据合同约定、业务进展、发票开具等情况提出付款申请。

只有取得合法票据后再给予付款。

部门提出付款申请后,经分管领导同意,报财务部进行账务核对,核对无误后,报单位负责人审批。

二、资金支付资料要求资金申请部门在提出资金支付申请时,提供的发票应该字迹清晰、日期属实、业务内容完备、开具单位和客户单位名称正确、印章真实,经济业务与发票类型相匹配,除正式发票外,应附具体资料不限于以下要求:1、办公用品、办公耗材、制作展板、印刷费、购图书等需提供明细清单,明细清单由发票开具单位盖公章或财务章。

2、车辆维修需提供定点维修报修单、定点维修验收单、定点维修单位的结算单。

3、去外地出差的差旅费,需提供出差通知、派遣单、住宿费发票、飞机票、车票、意外伤害保险等,并填制车船费及出差伙食补助报销单。

4、公务接待费的报销,需提供公函、审批单、发票、消费明细(菜单)、接待清单。

5、会议费的报销,需要提供会议通知、支出明细等。

支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。

(明细项目包括:机票款、房租费、伙食补助、文件资料印刷费、会议场地租用费等,发生其他支出须据实列明)。

6、因公出国(境)支出,必须事前经相关部门审批并申请预算,需提供上级通知或批准文件、正式发票、支出明细等。

支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。

(明细项目包括:住宿费、机票款、伙食补助、培训费等,发生其他支出须据实列明)。

7、购置固定资产的,需附固定资产申请表、领用表。

8、购置、修缮、提供劳务等项目支出,需提供合同(协议)复印件。

三、资金支付方式资金支付采用国库集中支付方式。

财政直接支付或者财政授权支付,一般情况下采用财政授权支付方式,每月提取用款计划。

如需采用财政直接支付方式,于每月提取用款计划之前,告知财务科。

财务科审核人员对原始单据及其附件进行审核,审核无误后,办理相关付款业务,无特殊情况,付款业务全部通过银行结算。

确需支付现金的,可在财政局规定的限额范围内支取(不超过经费的3%)。

第十四条支出支付管理一、一切支出结算必须凭经审核批准的支出申请、协议、合同、发票及有关凭证办理。

款项支付所需的主要资料:1、原始发票;2、审批权限范围的签字;3、合同原件;4、其他(工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等;设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等)。

二、财务部门付款要求。

1、财务人员要按照支出管理规定,严格审核相关原始单据;2、财务人员要按照支出审批管理制度,确定相应签字手续完备后,方可付款;3、支票签发必须填写收款单位名称(与发票一致)、日期、金额及用途,并由领款人签字;4、需现金支付的,应严格遵循国家现金管理条例的规定。

第十五条预借款管理制度借款人应真实填写借款用途,在业务完成一周内归还借款,原则上旧欠未还不予新的借款。

借款具体步骤如下:1、本单位所属科室(单位)借用现金要按规定填写《借款单》,经科室(单位)负责人审签,由财务负责人签字后报主管财务领导审批。

办理借款手续时,要出具有关批示或会议通知等相关资料。

借用现金的经办人员必须是正式在编人员。

非公务活动一律不得借款。

2、办理现金借款时,借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额,借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。

除会务资料费外,省内出差,一般情况下每次每人借款不超过3000元;省外出差,每人每次不超过5000元。

集体出差的,一般每次借款不超过10000元。

3、借用现金应在1个月内报销结账。

如不能按规定时间报销,应向财务机构出具书面说明材料。

对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员,由财务机构通知其所在科室(单位),限期办理报销手续;限期仍未及时报销结账的,从借款人工资中抵扣,直至结清欠款。

4、需要以银行结算方式预付款的,应填写《预付款申请单》经科室(单位)负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。

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