财务开支管理制度
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
国企财务支出管理制度
国企财务支出管理制度一、总则为规范国企的财务支出管理，提高财务资源利用效率，保证企业经济效益和社会效益的实现，根据《国有企业法》等相关法律法规，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于国有企业的财务支出管理，包括但不限于人员工资、购置设备、采购原材料、支付业务费用等方面。
三、财务支出编制1.企业应当根据年度经营计划和预算编制财务支出计划，明确各项支出的预算额度，并将支出计划报送公司相关部门审批。
2.支出计划应当合理，充分考虑企业的实际经营情况和市场变化，确保各项支出在合理范围内，避免超支情况的发生。
3.支出计划编制应当充分考虑节约成本、降低支出、提高效率的原则，合理安排各项支出的时间和金额。
四、支出审批流程1.各级管理部门在审批支出计划时，应当进行严格审批，确保支出计划符合国家法律法规和企业管理规定。
2.支出计划的审批流程应当明确，包括审批权限、审批程序、审批要求等方面，确保审批程序合法、公正、透明。
3.对于特殊支出或超出预算的支出，应当经过专门审批程序，确保支出合理、节约、合规。
五、支出执行管理1.企业应当建立健全支出执行管理制度，明确责任人和执行程序，确保支出的合规性和效益性。
2.在支出执行过程中，应当及时核实支出事项的合规性和合理性，防止出现不合规支出或超支的情况。
3.对于超支情况，企业应当及时采取控制措施，调整预算计划，避免出现资金使用不当的情况。
六、财务支出监督1.企业应当建立财务支出监督机制，加强对支出执行的监督检查，防止出现挥霍浪费情况。
2.定期对财务支出情况进行检查，确保支出的合规性和效益性，防止出现违规行为。
3.对于发现的财务支出问题，应当及时进行整改，追责处理相关责任人，确保支出管理的严格执行。
七、财务支出信息披露1.企业应当及时披露财务支出情况，保证信息公开透明，接受社会监督。
2.对于特殊支出或涉及重大利益的支出情况，应当及时向社会公开披露相关信息，并接受社会监督。
3.企业应当建立健全财务支出信息披露制度，确保披露的信息真实、准确、完整。
财务支出管理制度
财务支出管理制度
财务支出管理制度是企业或组织用于规范、管理和监督财务支出活动的一套规则和流程。
其主要目的是确保企业在进行各项支出活动时遵守相关法律法规和内部规定，防止资源的浪费和滥用，提高财务效益。
财务支出管理制度应包括以下内容：
1. 支出预算管理：制定和执行支出预算，包括设定支出额度、审批流程和预算执行控制等。
2. 支出审批流程：明确支出审批的层级和权限，确保各项支出经过审批程序和程序合规。
3. 支出申请和报销流程：规定支出申请的时间、方式和所需材料，以及报销的要求和流程。
4. 费用标准和限额：确定各项费用的标准和限额，包括差旅费、会议费、办公费等。
5. 票据管理：规定票据的保存和归档要求，确保票据的真实性和准确性。
6. 支出审计和监督：进行支出的内部审计和监督，发现并纠正不规范的支出行为。
7. 违规处理和追责机制：明确对违反支出管理规定的人员进行
处理和追责的措施和程序。
财务支出管理制度的实施可以帮助企业或组织建立健全的财务管理体系，提高资源利用的效率和透明度，防范财务风险。
同时，其适用于各类企业和组织，无论其规模大小，都可以通过建立和执行财务支出管理制度来保障财务的健康发展。
规范公司财务开支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，维护公司利益，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门，适用于公司所有财务开支活动。
第三条公司财务开支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务开支合法合规。
（二）合理性原则：合理编制财务预算，控制开支，提高资金使用效率。
（三）透明性原则：财务开支情况公开透明，接受监督。
（四）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第二章财务预算与审批第四条公司财务预算由财务部门编制，经总经理批准后执行。
第五条财务预算应包括以下内容：（一）收入预算：预计收入来源、收入规模。
（二）支出预算：预计支出项目、支出金额。
（三）资金筹措预算：预计资金来源、资金筹措方式。
第六条财务预算的审批程序：（一）财务部门编制预算草案，提交总经理审批。
（二）总经理审批通过后，提交董事会审议。
（三）董事会审议通过后，由财务部门组织实施。
第三章财务开支管理第七条公司财务开支分为以下类别：（一）日常开支：包括办公用品、差旅费、招待费等。
（二）业务开支：包括业务招待费、广告费、培训费等。
（三）投资支出：包括固定资产购置、无形资产购置等。
第八条日常开支管理：（一）办公用品采购：由行政部门根据实际需求提出采购计划，经财务部门审核后，由行政部门负责采购。
（二）差旅费：员工出差需填写《出差申请单》，经部门负责人批准后，由财务部门报销。
（三）招待费：按照公司规定，由部门负责人提出招待计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
第九条业务开支管理：（一）业务招待费：按照公司规定，由部门负责人提出招待计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
（二）广告费：由市场部门提出广告方案，经总经理批准后，由财务部门报销。
（三）培训费：由人力资源部门提出培训计划，经总经理批准后，由财务部门报销。
第十条投资支出管理：（一）固定资产购置：由行政部门提出购置计划，经总经理批准后，由财务部门组织实施。
财务—支出管理制度范本
财务—支出管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司的财务管理，规范支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有支出活动。
（三）基本原则1、合法性原则：支出活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。
2、预算控制原则：各项支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
3、效益性原则：支出应注重经济效益和社会效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
4、审批原则：支出必须经过规定的审批程序，确保支出的合理性和必要性。
二、支出的分类（一）按性质分类1、经营支出：与公司日常经营活动直接相关的支出，如采购原材料、支付员工工资、销售费用等。
2、投资支出：为获取长期资产或收益而进行的支出，如购置固定资产、无形资产、对外投资等。
3、筹资支出：为筹集资金而发生的支出，如支付利息、手续费等。
（二）按支付方式分类1、现金支出：以现金形式支付的款项。
2、银行转账支出：通过银行账户转账支付的款项。
3、支票支出：使用支票支付的款项。
三、支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门经理审批。
2、单笔金额在_____元至_____元之间的，由分管副总经理审批。
3、单笔金额在_____元以上的，由总经理审批。
（二）投资支出1、投资金额在_____元以下的，由总经理办公会审批。
2、投资金额在_____元以上的，由董事会审批。
（三）筹资支出1、筹资金额在_____元以下的，由财务总监审批。
2、筹资金额在_____元以上的，由总经理审批。
四、支出的预算管理（一）预算编制1、每年年底，各部门根据公司的发展战略和经营计划，编制下一年度的支出预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度支出预算草案。
3、年度支出预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
（二）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行支出，不得随意调整。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
公务开支财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公务开支管理，规范财务行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级国家机关、事业单位、社会团体和其他组织（以下简称单位）的公务开支。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保公务开支合法、合规。
（二）厉行节约：严格控制公务开支，反对铺张浪费，实现公务开支的合理化、节约化。
（三）公开透明：公务开支情况应当公开，接受监督，确保财务管理的公开透明。
（四）权责明确：明确公务开支审批、执行、监督等各环节的责任，确保公务开支管理的规范化。
第二章公务开支范围第四条公务开支范围包括：（一）办公费：办公用品、办公设备、办公设施等费用。
（二）差旅费：因公出差、学习、培训等产生的交通、住宿、伙食、通信等费用。
（三）会议费：召开会议、举办培训班等产生的场地、设备、资料、交通、住宿等费用。
（四）培训费：参加培训、学习等产生的费用。
（五）印刷费：文件、资料、宣传品等印刷费用。
（六）邮电费：公务通信、邮寄等费用。
（七）其他公务开支：根据工作需要，经批准的其他公务开支。
第三章公务开支审批第五条公务开支实行分级审批制度。
（一）小额公务开支：单项开支在1000元以下的，由部门负责人审批；单项开支在1000元（含）至5000元的，由单位分管领导审批。
（二）一般公务开支：单项开支在5000元（含）至10万元的，由单位主要负责人审批；单项开支在10万元（含）以上的，由单位领导班子集体研究决定。
（三）大额公务开支：单项开支在10万元以上的，经单位领导班子集体研究决定后，报上级主管部门审批。
第四章公务开支报销第六条公务开支报销应当符合以下要求：（一）开支项目真实、合理，有相关凭证。
（二）报销手续齐全，审批程序合规。
（三）报销金额准确，不得虚报冒领。
（四）报销时间及时，不得拖延。
第五章监督与检查第七条单位应当建立健全公务开支监督机制，加强对公务开支的监督检查。
财务开支管理制度
财务开支管理制度1. 引言财务开支管理制度是指为了规范企业财务开支行为，实现财务资源的合理分配和有效利用，保证财务风险和成本的控制，制定的一系列制度和流程。
本文将介绍财务开支管理制度的目的、适用范围、基本原则以及相关的流程和控制措施。
2. 目的财务开支管理制度的目的是为了：•确保企业财务资源的合理分配和有效利用；•控制财务风险和成本，降低企业的财务风险和财务成本；•提高企业财务管理的效率和透明度；•保证企业财务行为的合法性和合规性。
3. 适用范围财务开支管理制度适用于所有部门、岗位和员工，包括但不限于：•财务部门；•采购部门；•各部门经理和员工。
4. 基本原则财务开支管理制度遵循以下基本原则：4.1 财务授权原则所有财务开支必须经过合适的授权程序，确保授权层级清晰并符合企业内部控制要求。
4.2 依法合规原则财务开支必须符合国家有关法律法规和企业内部规章制度的规定，不得违反法律法规和社会伦理。
4.3 预算管理原则财务开支必须依据企业的预算和经营计划进行管理，确保财务资源的合理分配。
4.4 真实性和准确性原则财务开支必须真实、准确地反映企业实际情况，不得虚构或篡改财务数据。
4.5 内部控制原则财务开支必须建立和完善内部控制体系，确保财务活动的合规和风险控制。
5. 流程和控制措施财务开支管理制度包括以下流程和控制措施：5.1 采购流程企业采购必须按照采购流程进行，包括需求审批、采购申请、供应商选择、采购合同签订等环节。
同时，必须建立健全的采购档案和合同管理制度，确保采购过程的规范和合规。
5.2 资金支付流程企业资金支付必须按照资金支付流程进行，包括资金审批、支付申请、支付审核和支付执行等环节。
同时，必须建立健全的资金支付档案和凭证管理制度，确保资金支付的合规和准确。
5.3 费用报销流程企业费用报销必须按照费用报销流程进行，包括费用报销申请、费用审核、费用报销和费用核销等环节。
同时，必须建立健全的费用报销档案和凭证管理制度，确保费用报销的合规和准确。
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财务开支管理制度
为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度，使各项财务开支程序化、规范化，特制定本管理制度。
第一条财务开支的结算方式及原则
1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证等；
2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款，原则上不允
许转付其他单位，如果对方单位开具有法律效力的书面委托，方能将此款
项转付给第三单位；
3、所有支出原始单据须合法合规，否则视为白条，财务部有权拒付；
4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据，财务不得受理；
第二条日常费用开支
一、开支标准：费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差旅费、
水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。
1、招待费开支管理
1）招待费主要包括：为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、住宿、参观、交通等费用开支；
2）本着“必要、适当、节约”的原则，事先填写“接待审批表”，按表中事项填写清楚后再按审批程序报批，接待费总额应控制在销售收入的3%以内；
3）接待费在发生后5个工作日内，按报销审批程序办理报销手续，逾期报销者，每逾期一天，扣罚报销金额的10%。
2、差旅费开支管理
1）住宿费：凡出差直辖市、经济特区，每人每天住宿标准为300元，其它地区200元，在此标准基础上，公司副总以上可上浮50元；
2）交通费：①长途出差，副总以上可乘火车卧铺或飞机，其它人员必要情况下可随行；②晚间乘坐火车硬座超过6小时者，按车票价60%给予卧铺补助；。