第二节 国际贸易单证工作环节与要求
第二节国际贸易单证工作环节与要求
一、国际贸易单证工作环节
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。
二、制单基本要求
（一）、正确——单证工作的前提，也是最重要的一条。
包含两方面的内容
(1) 各种单据必须做到“三相符”；
✧单证相符：单据与信用证相符——占首要地位
✧单单相符：单据与单据相符
✧单同相符：单据与贸易合同相符
(2)单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照《UCP600》的解释。
也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。
例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。
对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关国际惯例相符；而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
例：1）、因下列情况开证行有权拒付票款 ( AD )。
（09年试题）
A、单据内容与信用证条款不符
B、实际货物未装运
C、单据与货物有出入
D、单据与单据互相之间不符
E、单据内容与合同条款不符
2）、企业审核信用证项下单据的标准是（）（2006年试题）
A.单据与信用证相符
B.单据与贸易合同相符
C.单据与单据之间相符
D.单据与所代表的货物相符
E.以上均不正确
答案：ABCD
3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（）（2007年试题）
A.单据与信用证之间是否相符
B.单据与单据之间是否相符
C.单据与货物之间是否相符
D.单据与《UCP600》是否相符
答案：C
（二）、完整
(1) 成套单证群体的完整性
在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
比如CIF下，至少要提供发票、提单、保险单，还有些要提供箱单、检验证书、产地证、附属证明等。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全
格式、签章、背书等。
(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)
根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D )
A.单据种类的完整
B.单据所填写的内容完整
C.每种单据份数的完整
D.所有单证都必须签署
（三）、及时
（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理
日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期
提单日期不得迟于装运期
装运通知书必须在货物装运后立即发出。
各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书日期或保险单日期<提单装船日期<信用证最迟装运日期<汇票出票日期<信用证最迟交单日期或信用证有效期
(2) 结汇及时：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。
如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。
例如：（2005年6月）根据《UCP600》，信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。
如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的效期。
（否）
补充：
*：有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。
规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。
*：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。
*：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。
信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。
例: 信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解为（）(2007年试题)
A.最迟装运期为2006年5月10日
B.最迟装运期为2006年5月16日
C.最迟装运期为2006年5月31日
D.该信用证无效
答案：C
（四）、简明
（五）、整洁
三、制单的依据
（一）买卖合同
买卖合同是制单和审单的首要依据。
狭义角度：国际贸易单证要与合同内容相一致。
广义角度：业务函电也可作为制单和审单的依据。
（二）信用证
在信用证支付方式下，银行仅看信用证，不看合同。
所以在审证环节，就要做好信用证与合同的一致问题。
（三）有关商品的原始资料
生产商提供的一些资料，如出厂装箱单中显示的规格、型号、数量等。
（四）相关国际惯例
《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（《URR725》）、《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（《ISBP681》）、《国际贸易术语解释通则》（《INCOTERMS2010》）
（五）相关国内管理规定
（六）相关国外客户要求等
第三节国际贸易单证标准化
一、国际贸易单证标准化进程
国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准EDI报文。
我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主管。
二、我国国际贸易单证主要标准
（一）单证格式标准
（二）代码标准
三、国际贸易单证样式
四、国际贸易单证常用代码
（一）《国家和地区名称代码》
2个英文字母组成，中国CN,英国GB , 美国US，德国DE，法国FR，俄罗斯RU，日本JP。
（二）《中华人民共和国口岸及有关地点代码》
2008年修订的《中华人民共和国口岸及有关地点代码》采用了国际标准惯例的主要口岸两层代码的做法：5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海CNSGH, 伦敦GBLON, 纽约USNYC ，东京JPTYO，巴黎FRPAR。
同时北京口岸10个代码，北京市三位代码BJS，首都国际机场PEK，北京火车站BJZ，北京西站BJX。
（三）《国际贸易用标准运输标志》
运输标志SHIPPING MARKS指国际运输中，标在单件货物和相关单证上的标志和编号。
收货人（买方）简称、参考号（合同号）、目的地、件号编号。
分四行，每行限17
个字母或数字。
使用英文大写，数字。
不允许使用几何图形或其他图案；不允许用彩色编码作为运输标志。
SHIPPING MARKS：
K.K.G.T
3178
SINGAPORE
NO.1-200
例：国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（）（2007年6月）
A.收货人名称的缩写或简称
B.参考号（订单号、发票号）
C.目的地
D.件号或箱号
E.信用证号
答案：ABCD
提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装件数，如纸箱（CARTON）、木箱（WOODEN CASE）、捆等。
（四）《表示货币的字母代码》
3个英文字母组成，前两个符号代表国名，后一个符号代表货币，如人民币CNY,而不是RMB，RMB只是货币符号。
英镑为GBP, 美元USD
例：根据联合国设计推荐使用的用英文字母表示的货币代码，如下表示不正确的是( )
A. CNY89.00
B.GBP89.00
C. RMB89.00
D. USD89.00
答案：C
（五）《日期、时间和时间期限和数字表示》
用数字表示日期代码：例如：2009年9月16日，表示为：20090916
（六）《国际贸易计量单位代码》
采用国际公制计量单位。
例如：千克kg，米m，小时h
（七）《中国及世界主要海运贸易港口代码》（略）。
外贸单证实务课程教学大纲
《外贸单证实务》课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：课程名称：外贸单证实务学时：32学时实验学时：12学时课程类别：专业课课程性质：必修课先行课程：国际贸易理论、国际贸易实务、外贸函电适用专业：国际经济与贸易责任单位：经济管理系二、课程性质、目的与任务课程性质：是国际经济与贸易类专业重要的核心课程，是一门实践性、应用性很强的商务技能课，是将国际贸易专业知识与专业英语高度结合的一门核心专业技能课程，也是从事对外贸易工作人员必修的一门专业课。
课程教学目的与任务: 通过该课程的学习，使学生对国际贸易单证工作的概念、一般流程、方法和要求有初步了解。
重点掌握信用证、结汇、报关、报检过程中的单证实务，并了解国际贸易电子单证的最新进展和应用。
通过本课程，使学生了解在外贸业务中，各项单证的意义和作用，培养学生认真、仔细的工作态度，以适应就业需要。
三、实验教学目的与要求通过实验，使学生掌握进出口业务工作的基本环节以及外贸合同的各项交易条件，了解进出口贸易业务流程各程序过程中出现的各种单证，通过外贸单证模拟教学系统中归纳和整理的大量的单证练习，使得学生能比较熟练的缮制各种单证，巩固教学成果。
学生们通过网络系统了解练习题目，使用现实当中外贸公司制作单据的方式：标准的办公软件、规范的单证格式来进行实际的制单工作。
以强化他们对于外贸单证作用、格式和内容的理解，提高实际动手能力，为他们将来的工作打下更扎实的基础。
四、实验环境的要求国际贸易实验室，安装SIMTRADE外贸单证教学软件。
五、实验的内容与教学安排1、实验内容2、实验教学安排实验一般在每一节课堂教学内容完成之后，根据讲授内容安排，课堂上要求学生独立完成每一项实验，完成之后，上传到教师系统，由教师作出评阅，并要求学生写出相应的实验报告。
六、实验的成果要求和成绩评定（一）优秀（90分及以上）能正确理解实验的目的要求，能独立、顺利而正确地完成各项实验操作，会分析和处理实验中遇到的问题，能掌握所学的各项实验技能，能较好地完成实验报告及其它各项实验作业，有一定创造精神和能力。
国际贸易单证工作环节与要求
国际贸易单证工作环节与要求国际贸易单证是指为了完成国际贸易交易过程中的一系列核算、支付、结算、保险和清关等环节所需的文件。
它是国际贸易中的重要环节，对于确保交易的顺利进行具有重要作用。
国际贸易单证的工作环节与要求包括以下几个方面。
首先，国际贸易单证的工作环节包括贸易协议的签订、合同的履行、信用证的开立、交单的呈报以及货物的装运等。
在贸易协议签订阶段，双方应明确交易的条件、价格、数量等内容，并签署合同加以确认。
在合同履行阶段，贸易双方需要履行合同约定的义务，包括按时交付货物、提供必要的文件等。
在信用证的开立阶段，买方向银行开出信用证，确保支付条件得以满足。
接着，卖方按照信用证的要求进行交单，并向买方提供必要的单据。
最后，货物按照合同和信用证的规定进行装运，并提供装运单证。
其次，国际贸易单证的工作要求包括准确、完整、合法的文件内容。
贸易单证涉及到的文件种类繁多，如发票、装箱单、提单、保险单等。
这些文件内容应准确地反映交易的情况，包括价格、数量、品质等核心内容，以确保交易的真实性。
同时，文件内容应完整，没有遗漏和瑕疵，以避免交易的风险。
此外，文件内容应合法合规，符合国际贸易法律法规的要求，以确保交易的合法性。
贸易人员在处理贸易单证时，要保持谨慎和严谨的态度，遵循文件的要求，确保文件的准确性、完整性和合法性。
再次，国际贸易单证的工作要求还包括及时性。
在国际贸易中，时间往往是非常宝贵的。
及时准确地处理单证，对于保证交易的顺利进行具有重要意义。
贸易人员应及时收集、分类整理和处理单证，确保及时完成呈报和装运等工作。
任何延误都可能会导致交易的违约、损失和法律风险，因此贸易人员应具备良好的时间管理能力，合理安排工作进程，确保工作的及时性。
最后，国际贸易单证的工作要求还包括保密性。
贸易单证涉及到商业机密和个人隐私，应当严格保密。
贸易人员在处理贸易单证时要妥善管理文件，防止信息泄露和不当使用。
同时，贸易人员也应遵守相关法律法规和道德标准，保护交易相关当事人的合法权益。
国际贸易单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求正确、完整、及时、简洁、清晰一、正确——前提1．“三相符”：单证相符（首要地位）、单单相符、单货相符（单同相符）提问：试比较以下两种审单标准，哪种更为宽松？银行审核单据的标准是“表面上是否与信用证条款相符……单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符。
按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。
……单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得相矛盾。
依据《跟单信用证统一惯例》国际商会第500号出版物（简称UCP500），银行审核单据的标准是“表面上是否与信用证条款相符……单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符”，这也就是所谓“严格相符”原则（the Doctrine of Strict Compliance）。
必须注意的是，最新出版并于2007年7月1日开始实施《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物（简称UCP600）关于银行审核单据的标准与原UCP500相比相对宽松：UCP600第十四条单据审核标准规定，“按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。
……单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得相矛盾。
……”，也就是说，UCP600实际上未明确强调“严格相符”原则。
即便如此，由于UCP600的实施正处于过渡阶段，为确保安全收汇，单证工作应尽量严谨。
2．单据须与有关惯例和法令规定相符——国际上的、进出口国的《联合国国际货物销售合同公约》，我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《保险法》、《海商法》，UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等。
外贸单证的工作流程
外贸单证的工作流程外贸单证是指在国际贸易中，为了证明货物的交易和运输过程而需要提供的各种文件。
这些文件包括商业发票、装箱单、提单、保险单等，它们是国际贸易中不可或缺的重要文件。
外贸单证的工作流程是指在国际贸易中，从货物订购到货物交付的全过程中，各种单证的申请、制作、审核、签发和交接等环节的整个流程。
1. 货物订购阶段。
在国际贸易中，首先是货物的订购阶段。
买方和卖方双方达成一致意见后，买方向卖方发出订单，卖方接到订单后，会开始准备相应的单证。
商业发票是最基本的单证，它包括了货物的名称、数量、价格、贸易条款、付款条件等信息。
除此之外，还需要准备其他单证，如装箱单、提单、保险单等。
2. 单证申请阶段。
一般来说，买方和卖方都会委托各自的货代公司或物流公司来办理单证。
在货物订购后，买方和卖方会向各自的货代公司提交相关的单证申请材料。
货代公司会根据客户提供的信息，向相应的相关部门提交申请，以便开始制作单证。
3. 单证制作阶段。
在收到单证申请后，货代公司会开始制作单证。
首先是商业发票的制作，根据客户提供的货物信息和价格，货代公司会制作商业发票。
同时，还需要制作其他单证，如装箱单、提单、保险单等。
这些单证都需要按照国际贸易的相关规定和标准来制作，以确保其合法有效。
4. 单证审核阶段。
在单证制作完成后，货代公司会对单证进行审核。
审核的目的是确保单证的准确性和完整性。
货代公司会仔细核对每份单证的内容，确保其中的信息与实际货物的情况一致。
如果发现有错误或不完整的地方，会及时通知客户进行修改。
5. 单证签发阶段。
经过审核后，单证就可以进行签发了。
货代公司会将单证提交给相关部门进行签发，签发的部门根据单证的性质不同而有所不同。
比如，装箱单需要由装箱公司签发，提单需要由船公司签发，保险单需要由保险公司签发等。
签发完成后，单证就可以正式使用了。
6. 单证交接阶段。
在货物运输过程中，单证的交接也是非常重要的环节。
买方和卖方双方都需要在货物装运前，将相应的单证交给货代公司或物流公司。
国际贸易单证工作具体要求详解
⼀、单证“严格符合”要求 国际贸易中如果提交的单据与买⽅通过银⾏开出的信⽤证不⼀致，银⾏有权拒绝付款，所以单证从业⼈员制作和提交的单据应做到与信⽤证要求“严格符合”（instrictlycompliancewith），这项要求主要体现为： 1.单单⼀致，单证⼀致。
单单⼀致的意思是信⽤证项下提供的所有单据的相关内容的⼀致，单证⼀致指所有单据的有关规定与信⽤证中的要求不应⽭盾。
2.表⾯⼀致。
主要指单据和信⽤证之间在⽂字体现上没有冲突。
实践中如采⽤CIF条件成交，在有关单据完全符合信⽤证规定但货物在运输途中损失的情况下，银⾏仍须付款；⽽如单据不符合信⽤证的要求，即使货物⼀点⼉问题没有，银⾏也有100%的权利拒绝履⾏义务。
3.⼀致原则的灵活处理。
业务中对单单⼀致、单证⼀致的要求不可以机械的理解为⼀字不差，完全照搬照抄，应根据实际情况加以灵活处理。
对此，举⼏例说明如下：第⼀、对运输标志中件数的1-UP的规定，除⾮信⽤证明确做出了限定，⼀般应理解为实际出⼝货物的件数；第⼆、交易条件为FOB、CFR时保险事宜理应由买⽅办理，但买⽅所开⽴的信⽤证中可能会要求卖⽅提供保险单，在不违背原则（买⽅承担相关费⽤）的情况下，卖⽅可以接受；同样在FOB条件下，信⽤证中如要求运输单据上标明“FREIGHTPREPAID”，只要运费有着落，也是可⾏的；第三、单据的签字、盖章也可出现不完全⼀致的情况：发票、箱单等以英⽂制作，但有中⽂法⼈代表签字和公司名称属于正常单据；第四、不同单据的收货⼈栏的填写：指⽰抬头的提单填写“TOOR鄄DER”或“TOORDEROF”，⽽原产地证中应填写具体的买⽅名称；第五、发票中商品名称问题应与信⽤证或合同严格⼀致，⽽其他单据则可以只显⽰商品的统称/通称/⼤类名称；第六、信⽤证没有禁⽌分批/转运，实际提交了分批和转运的单据，只要⾦额相符，银⾏通常会接受。
类似的事例还有许多，在此不⼀⼀列举。
4.银⾏“四不管”。
第1章 国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势
回顾与思考:提单的三个作用?
常被出口国用于控制出口、制定 贸易战略和征收各种费用
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4
第一节 国际贸易单证的分类及基本要求
▪ 按单证的用途分类： 或分为3类：
商业单据
资金单据
货运单据 保险单据 金融单据
商业单据
基本单据：发票、提单、保险单 附属单据：装箱单、重量单、装 运通知等
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第四节 国际贸易单证工作的发展趋势
❖一、国际贸易单证的发展趋势
▪ 国际单证和贸易程序必须要简化，主要方向是 走国际化和电子化的道路。
❖二、全球EDI的发展简介
▪ 无纸贸易EDI(Electronic Data Interchange)意
为“电子数据交换”或电子资料联通，香港又 称为“贸易通”或“无纸贸易”。
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第一节 国际贸易单证的分类及基本要求
• 分析：
CIF合同的卖方是凭单履行交货 任务的，是象征性交货。案例中， 卖方虽然按时交了货物，却未能 如期向买方提供合同规定的全套 合格单证。换言之，尽管货物到 达目的港了，卖方没有及时交单， 就是没有交货。海轮到达目的港 后，买方眼看货物到了，因为没 有物权凭证（提单）无法提货， 又遭遇咖啡豆国际市场价格下跌， 损失惨重。当然有权拒绝接受单 据。可见及时交单对于国际贸易 来说是多么重要。
▪ 分类审单
• 汇票 • 商业发票 • 保险单据 • 运输单据 • 其他单据
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第二节 国际贸易单证的业务流程
❖一、国际贸易单证的流转程序
▪ 国际贸易单证的流转过程也就是买卖双方履约 的过程，因此进出口双方在此过程中必须注意 加强合作，把各项工作做到精确细致，尽量避 免工作脱节，单证不一致的情况发生。现从出、 进口两个方面分别将单证的流转环节叙述如下：
复习资料：国际贸易单证工作的基本要求
众所周知，从某种意义上讲，国际贸易是单据贸易，⼏乎所有贸易环节的具体操作都与单据的交换密切相关，即使是在计算机⾼度发展的今天，单据也在扮演着相当重要的⾓⾊（EDI⽆纸贸易和电⼦单据的运⽤）。
不了解和不熟悉单证知识就意味着不懂贸易，⽆法与业务部门的相关⼈员进⾏正确沟通和交流，就意味着所进⾏的交易不可能正常，其结果很可能会是旷⽇持久的官司，永远⽆法取得的货款和⼀辈⼦都收不到的货物。
国际贸易单证⼯作如此重要，⾃然受到业内各⽅⼈⼠的瞩⽬和重视。
1.单证的含义：⼴义的单证指的是在国际贸易各环节中所使⽤的各种单据、⽂件、证书和证明等，狭义的单证则是信⽤证和与信⽤证有关的单据。
2.单证课程的主要内容：根据有关信⽤证、合同、惯例和法律法规制作符合要求的托运单据、单据、结汇单据、外汇核销和出⼝退税单据、配合银⾏做好单据的提交、审核和流转、掌握处理进⼝单证⼯作的能⼒、能够利⽤EDI进⾏电⼦单据的操作、尽快全⾯提⾼从业⼈员单证制作技巧和处理单证疑难问题的应变能⼒。
3.《国际贸易单证实务》的理论性、实践性、专业性、衔接性和完整性极强，涉及众多的国际公约、惯例、国内规定和准则。
⼀、单证⼯作的意义 1.企业进出⼝收、付汇的需要。
实际业务中对如何实现货币的转移，怎样⽀付货款、如何收取货物多通过单据加以实现，因为国际贸易中常⽤的贸易条件为FOB、CFR、CIF等，⽽这些交易最重要的特点之⼀就是“象征性交货”（当事⼈买卖代表货物所有权的单据等于买卖货物）。
2.合同履⾏的⼿段和证明。
在业务活动中提交相应单据是当事⼈履⾏合同的⼿段，也是当事⼈完成合同义务的证明。
合同订⽴后，履⾏阶段可概括为“货、证、船、款”四环节，⽆论是哪个环节，进出⼝商及合同有关的相应各⽅只有在履⾏了约定义务的情况下才能取得相关单据，没有提交应交付的单据就意味着没有按规定履约。
3.避免和解决争端的依据。
因为国际贸易是单据贸易，所以在合同订⽴之前、之中和之后都要对相关单据严格把关，不然就可能造成因单据的不规范、不确切、存在授⼈以柄的漏洞⽽引发⿇烦或在发⽣有关争议后⽆法利⽤合法的⼿段（出⽰合格的单据）保护⾃⼰，更谈不上对对⽅的不合理要求据理⼒争、成⽵在胸地说“不”。
第一章国际贸易单证工作的基本要求(二)
单证工作“三要点”
时间衔接：相同、早于、晚于 重要期限：LC到期日、装运期、交单期 份数表达：FULL（3/3，2/2） SET OF, COPY/FOLD, IN DUPLICATE等 单据形式：统一印制、自制、电子单据 清晰脉络：业务环节、办证步骤、单证流转 特别注意：客检证、认证、特殊单据 使用语言：英文、中文、第三国语言
单证制作“五要求”
正确/准确CORRECTNESS） 完整（COMPLETENESS） 及时（PROMPTNESS） 简明（CONCISENESS） 整洁（TIDINESS）
正确是所有要求的前提
单证的发展、改革和统一
规范和标准化 电子和现代化 由繁到简 新单证不断出现 一次制单 单证的统一（运输、保险单据、信用证、政府 管制单据等）
单证”严格符合”要求
单单一致，单证一致 表面一致 一致原则的灵活处理 银行”四不管”
下面情况应灵活处理
Shipping mark中的件数为“1-up” FOB下，除非有明确相反的规定，B/L上显示 “Freight prepaid”可以接受 FOB，CFR条件下，L/C中要求提交保险单 B/L抬头为“的另一个人作为收货人。 签字盖章时图章的文字可与L/C使用的文字不同
第一章 国际贸易单证 工作的基本要求（二）
单证工作“三要点”
工作主线：合同、信用证、单据 工作过程：制作、审核、提交 基本单据：发票、箱单、提单 单据类型：官方、商业、金融单据 主当事方：受益人、申请人和第三人 付款方式：汇付、托收、信用证 常涉术语：FOB、 CFR、CIF 适用范围：对内、对外、内外均可
单证制作的依据
法律、惯例和规定 《合同法》、《外贸法》、《票据法》、《联
合国国际货物销售合同公约》、UCP500、E-UCP、 ISBP、URC522、URR525，INCOTERMS 2000等 合同、信用证和货物
【国际商务单证】第一章--国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述【应掌握的主要技能】1.国际贸易单证的分类2.准确把握制单依据3.熟练掌握国际贸易单证常用代码第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用二、单证的分类一、国际贸易单证的作用（一）单证的含义广义：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
狭义：结算单据，特别是信用证支付方式下的结算单据。
（二）单证的作用1.合同履行的必要手段在绝大多数情况下，货物和货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段。
卖方交单即交货，买方见单即付款。
双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。
单证和货物对流的原则已成为国际贸易中商品买卖的一般原则。
各种单据的签发、组合、流转、交换和应用反应了合同履行的进程，也反映了买卖双方全责的发生、转移和终止。
2.对外贸易经营管理的重要工具进出口企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款，还是落实货源、控制交货品质、数量，以及运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务经营管理环节，最后都会在单证工作上集中反映出来。
一国对外贸易管理的重要工具——体现了一国对外贸易政策。
3.进出口企业提高经济效益的重要保证单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业的经济效益。
4.进出口企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好形象，有利于业务的开展。
二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC 522》）的分类根据国际贸易单证性质可分为：金融单据（financial documents）和商业单据（commercial documents）1.金融单据：有汇票、本票、支票或其他用于取得付款资金的类似凭证具有货币的属性2.商业单据：有商业发票，除了金融单据以外的所有单据具有商品的属性，用以描述货物的性质商业单据可以细分为基础单据和附属单据。
国际贸易单证的基本要求
第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势一、本章要点1．国际贸易单证大致可以分为商业单据、货运单据、保险单据和金融单据等。
这些单据既具有商业性，又具有法律性，因此在制作这些单据时要求做到：（1）正确，即所谓的“证、同一致”，“单、证一致”，“单、单一致”，“单、货一致”。
（2）完整，即信用证规定的各项单据必须齐全，不可缺少，单据的种类、每种单据的份数和单据本身的必要项目都必须完整。
（3）及时，即处理单证要在一定时间内完成。
（4）严谨，即单证中的各种条款必须制定严密，单证必须经过严格的审核，单证的处理必须合理谨慎。
国际商会《跟单信用证统一惯例》要求银行在审核信用证规定的一切单据时必须合理谨慎（reasonable care）。
2．国际贸易单证的出口业务流程一般是以CIF合同或CFR合同为基础，以信用证为付款方式，其基本流程主要包括：签订合同；组织货源；信用证与出口货源的衔接；商品检验；缮制商业发票和装箱单据；缮制出口货物报关单和出口收汇核销单；托运、订舱、报关；保险；缮制运输单据；装船通知；审单；交单、议付、结汇、核销等内容。
3．国际贸易单证的进口业务流程一般以FOB合同为基础，以信用证为付款方式，其基本流程主要包括：签订贸易合同；申请开立信用证；安排运输工具以及装运；办理保险；审单付款；接货报关；货物到达后的检验工作；如果发现卖方责任的数量短缺或质量不符等情况，还存在索赔问题。
4．EDI是国际贸易单证发展的趋势。
二、重要概念证、同一致单、证一致单、单一致单、货一致信用证制单结汇已装船提单托运、报关、保险装船批注EDI 国际贸易单证催证、审证、改证三、帮助与提示在国际贸易中，如果采用信用证支付方式，出口商提交的单据只有符合信用证的规定，才能获得开证行的付款。
出口方提交的单据要做到所谓的“单、证一致，单、单一致，单货一致”。
因此，出口商要对国外开来的信用证进行认真、细致的审核。
出口商审核信用证的主要依据是交易双方成交的合同、国际商会《跟单信用证统一惯例》第600号出版物（简称UCP600）、国内的有关政策和规定以及实际业务操作中出现的具体情况。