超市财务管理规定
超市 财务 管理制度
超市财务管理制度第一章总则第一条为规范超市财务管理行为，加强财务监管，保护企业的财务利益，提升财务管理水平，特制定本制度。
第二章财务管理机构第二条超市设立财务部，负责全面组织、协调和监督超市的财务管理工作。
第三条财务部按照超市的管理体制和工作需要，分别设置会计核算、财务预算、资金管理等职能部门。
第三章财务管理制度第四条超市财务管理实行财务总监负责制，全面负责超市的财务管理工作，负责财务管理部门的管理与监督。
第五条财务管理部门应当健全财务核算、财务预算、内部控制、风险管理等制度，配备专业人员，各司其职。
第六条超市财务会计制度应当按照国家有关法律法规和会计准则的规定进行执行，及时、准确地提供公司财务会计信息。
确保财务报表和财务信息的真实、完整和准确。
第七条超市财务预算应当根据公司经营发展规划和经济形势变化定期编制，预算分配和执行应当合理、科学，预算超支的问题应当及时进行整改。
第八条超市资金管理应当确保资金充足、合理、有效地使用，规范资金往来，加强资金监管和风险防范。
第九条超市应建立健全的内部控制制度，规范财务管理和财务操作，防止财务风险，保障公司的财务安全。
第十章财务管理工作流程第十条财务管理工作流程按照财务管理部门的职责和工作内容，协调各部门的配合，保证财务管理工作按部就班地进行。
第十一条财务核算工作主要包括会计凭证的录入、账务处理、会计账簿的记账核对、财务报表的编制等。
第十二条财务预算工作主要包括预算编制、预算审核、预算计划分配及预算执行控制等。
第十三条资金管理工作主要包括资金计划、资金监管、资金往来、银行结算等。
第十四条内部控制工作主要包括内控制度建设、内部审计、风险管理等。
第十五条财务部制定《财务管理工作手册》，明确财务工作流程和责任范围，确保财务管理的规范化和系统化。
第十六条财务管理工作应当根据公司的经营情况及时进行动态调整和改进，不断提高财务管理水平和效率。
第十七条财务管理部门应当定期向公司领导层和董事会提交财务管理业务情况的报告和分析，接受公司领导层的监督和指导。
超市财务管理制度规定范本
超市财务管理制度规定范本第一章总则第一条为加强超市财务管理，规范财务业务操作，保障超市的经济效益和财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于超市财务管理工作，适用于全体员工。
第三条超市财务管理应依法依规、规范运作，坚守诚信、公正、透明的原则。
第四条财务部门应设立专人负责日常财务管理工作，并保障相关人员具备相应的财务知识和技能。
第五条财务部门应建立财务档案，保存完整的财务文件和凭证，并定期进行备份，以保护重要财务信息的安全。
第六条超市应定期进行财务体检、审计，对财务状况进行全面检查和评估，确保财务的真实、准确和合规性。
第七条财务部门应及时向超市管理层汇报财务状况、经营成果和财务风险，提供专业的财务咨询和建议。
第二章财务预算管理第八条超市应每年制定财务预算，明确经营目标和财务指标，合理规划经营活动和资金使用。
第九条预算的编制应综合考虑市场环境、行业发展趋势、超市发展规划以及过往经验和数据。
第十条财务预算应包括收入预算和支出预算，并按月、季、年进行预测和控制。
第十一条超市应根据实际情况，不断修订和完善财务预算，确保预算的有效执行和经营目标的实现。
第三章财务报表管理第十二条超市应按照会计准则和财务规范，编制和公布年度财务报表。
第十三条财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表，并附注说明。
第十四条财务报表应真实、准确、完整地反映超市的财务状况、经营成果和现金流量，不得故意误导投资者和相关方。
第十五条财务报表应定期披露，及时发布，并接受内外部审计机构的审计和核查。
第四章费用支出管理第十六条超市应建立费用预算管理制度，明确各项费用的用途、标准和管控要求。
第十七条费用的支出应按照预算和合同约定进行，不得违规超支或挪用。
第十八条超市应建立完善的采购审批制度，确保采购的需求真实、合理，并与供应商签订合同进行约束。
第十九条超市应加强对工资、福利等费用的管理，确保按时足额发放，并保障员工的合法权益。
第二十条超市应建立严格的报销管理制度，规范员工的费用报销行为，防止虚假报销和费用浪费。
超市的财务制度
超市的财务制度一、总则超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。
超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理1.收款流程：（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算1.会计政策：（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露1.财务信息披露：（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
（2）超市应定期公布财务报表和年度财务报告，确保信息透明。
2.财务风险披露：（1）超市应及时发现和披露财务风险，制定风险应对措施，防范财务风险。
五、财务制度监督1.财务监督机构：（1）超市应设立独立的财务监督部门，负责监督超市各项财务活动的合法性和规范性。
（2）财务监督部门应独立于其他部门，直接向超市领导层汇报。
大超市财务管理制度
大超市财务管理制度一、总则1、为了加强大超市的财务管理，规范财务行为，保障超市的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本超市的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于大超市内部的财务管理活动，包括财务核算、财务监督、财务分析等。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、合理节约、风险控制、效益优先。
二、财务机构设置及职责1、大超市设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责超市的财务管理工作。
2、财务部门的主要职责包括：（1）制定和完善财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监控和分析。
（3）进行财务核算，如实反映超市的财务状况和经营成果。
（4）加强资金管理，合理筹集和使用资金，确保资金安全。
（5）做好财务分析，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。
（6）参与重大经济合同的签订和审核，防范财务风险。
（7）负责财务档案的管理，确保财务资料的完整性和安全性。
三、财务预算管理1、财务预算是超市根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和规划。
2、预算编制的原则：（1）全面性原则：涵盖超市的各项业务和活动。
（2）合理性原则：预算指标要符合实际情况，具有可操作性。
（3）严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3、预算编制的流程：（1）各部门根据工作任务和目标，提出本部门的预算草案。
（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡。
（3）管理层对预算草案进行审议和批准。
4、预算执行与监控：（1）各部门严格按照预算安排开展业务活动。
（2）财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出解决方案。
（3）对于预算执行中的重大偏差，要及时调整预算，并报管理层审批。
四、资金管理1、资金筹集：（1）根据超市的发展规划和资金需求，合理选择筹资渠道和方式，如银行贷款、发行债券等。
（2）控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
2、资金使用：（1）严格按照预算安排使用资金，确保资金投向合理、有效。
超市财务制度规范内容
超市财务制度规范内容一、总则为规范超市财务管理工作，提高财务管理水平，保障财务安全，制定本制度。
二、财务管理机构设置1. 超市财务管理部门应当设置专门的财务管理机构，负责超市内部的财务管理、统计工作。
2. 超市财务管理机构应当设立负责人，具备相关的财务管理工作经验和专业知识。
3. 财务管理机构要做好财务档案的整理、保管工作，确保财务信息的准确、完整、及时。
4. 财务管理机构要做好数据备份工作，防止数据的丢失或者被篡改。
三、财务管理制度1. 超市应当建立健全的财务管理制度，明确财务管理职责、权限和流程。
2. 超市应当建立凭证制度，对每一笔财务交易进行凭证登记，确保财务信息的真实性和可靠性。
3. 财务管理部门应当定期制表、报表，对超市的财务状况进行监控和分析。
4. 财务管理部门要及时向超市管理层提供财务信息，帮助管理层做出正确的经营决策。
5. 财务管理部门要做好盘点、清点工作，确保资产的安全和准确。
6. 超市应当建立财务控制措施，对资金、财产等进行合理的控制，防止超市的资产损失。
7. 超市应当建立财务制度的考核机制，对财务管理部门的工作进行定期考核，确保工作的高效和规范。
四、财务管理流程1. 财务管理流程包括财务预算、财务核算、财务审核、报表编制、财务分析等环节。
2. 财务管理流程要严格按照规定的程序和要求进行，不得有违规操作。
3. 财务管理流程要落实责任制，明确各个环节的责任人和权利，防止信息的失实和不准确。
4. 财务管理流程要做到及时、准确、完整，对财务信息的记录和处理要符合相关法律法规的要求。
五、财务风险管理1. 超市应当建立健全的财务风险管理体系，对可能出现的风险进行预警和防范。
2. 财务管理部门要定期开展风险评估工作，发现潜在的财务风险，并提出解决方案。
3. 超市要建立应急预案，对可能出现的财务风险做好应对准备。
4. 超市要建立投资、融资、资产管理等方面的决策机制，避免财务风险的发生。
5. 财务管理部门要建立健全的内部审计制度，对超市的财务运作进行监督和检查。
购物超市财务制度范本
购物超市财务制度范本第一章总则第一条为了规范购物超市财务管理，科学做好财务工作，保障超市经营的安全、高效，特制定本制度。
凡购物超市财务工作，必须按照本制度执行。
第二条本制度适用于购物超市的所有财务管理活动，各级财务人员必须遵守。
第三条财务工作必须遵循合法、公正、真实、准确的原则，确保资金安全和合理利用。
第四条财务工作应加强信息化管理，提高工作效率和透明度。
第五条对超市财务工作进行全面监督和内部审计，确保财务状况真实、合规。
第二章会计核算制度第六条超市应依法设立财务会计制度，进行财务核算、报告、监督和检查。
第七条超市会计制度包括会计政策、会计核算、财务会计、管理会计等内容。
第八条超市应按照国家相关规定，认真履行会计核算的各项义务，保证财务信息真实、完整、准确。
第九条超市应按照会计法规定，编制年度财务报告，并报送主管部门。
第十条超市财务会计应当采用独立核算原则，确保财务数据独立、真实。
第十一条超市应定期对各项财务数据进行审核，发现问题及时纠正。
第三章预算管理制度第十二条超市应制定年度或月度经济预算，包括收入、支出、盈余等内容。
第十三条超市预算管理应按照合理性、科学性、严密性的原则编制。
第十四条超市应对预算执行进行定期监督和评估，确保各项支出和收入符合预算安排。
第十五条超市应及时调整预算安排，根据实际情况进行调整。
第四章资金管理制度第十六条超市应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理利用。
第十七条超市应设立专门的资金监督部门，对各项资金支出进行监督和核对。
第十八条超市应建立资金银行账户，对收支进行专门管理。
第十九条超市应加强对现金、票据、存款等资金形式的管理，保证资金的安全。
第二十条超市应建立预算支出制度，对各项支出进行预算控制和审核。
第五章费用管理制度第二十一条超市应建立费用管理制度，对各项费用进行明细分类和控制。
第二十二条超市应建立费用审批流程，严格控制各项费用支出。
第二十三条超市应对费用进行及时核算和审计，保证费用支出合理、透明。
超市财务管理制度
1. 现金支出必须经过审批，出纳不得随意支出。
2. 所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，及时入账。
3. 财务部门集中办理现金收入，不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6. 出纳现金库存限额最高为2万元。
7. 营业款当天及时送存银行，交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。
8. 出纳员应每日盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证账款相符。
二、银行存款管理1. 财务部门应定期核对银行账户，确保账户余额准确无误。
2. 不得违规使用银行账户，严禁将公款转入个人账户。
3. 严格按照国家规定进行银行账户的开立、变更和撤销。
三、采购管理1. 采购部门根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可进行现金进货。
2. 借支现金时必须在借据上注明进货品种、金额和结账时间。
3. 货物到达后，立即办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。
四、销售管理1. 批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
2. 如有赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同。
3. 货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
4. 货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金。
1. 费用报销必须提供真实、合法的原始凭证。
2. 报销审批流程：部门经理、店长、公司主要领导审批。
3. 费用报销应在报销单上注明用途、金额、审批人等信息。
六、财务档案管理1. 财务部门应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、准确、安全。
2. 财务档案的保管期限按照国家规定执行。
七、财务部门职责1. 负责超市的财务核算、预算、分析等工作。
2. 对超市的财务状况进行监控，确保资金安全、合规。
3. 对超市的财务活动进行指导、监督，提高资金使用效率。
八、职业道德管理1. 财务人员应具备良好的职业道德，严格遵守财经法规和公司制度。
超市财务管理制度规定
超市财务管理制度规定一、总则超市财务管理制度的目的是规范超市财务管理行为，保证财务资产的安全，确保超市财务信息的准确性和及时性。
本制度适用于超市的财务管理工作，包括财务部门和其他相关部门的财务管理人员。
二、财务管理组织和职责1. 财务部门负责超市财务管理工作的实施和监督，包括财务记账、财务报表编制、财务预算、财务审计等。
2. 财务部门应设立财务主管，负责领导和管理财务工作，负责编制财务管理制度和规范，协调各部门之间的财务工作关系。
3. 财务管理人员应按照财务制度规定，认真履行职责，确保财务数据的真实、准确、完整和及时。
三、财务核算与报表1. 财务核算应按照会计准则和国家相关法律法规的要求进行，确保财务账目的真实性和准确性。
2. 财务报表应按照国家相关法律法规的要求编制，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
报表编制应严格按照会计期间划分，确保报表的真实、准确和完整。
4. 财务报表应及时提交给相关部门，以供决策参考、监督和评估超市财务状况。
四、财务预算管理1. 超市应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
预算编制应参考相关市场经济数据和超市的实际情况，确保预算的合理性和可行性。
2. 财务预算应及时编制和修订，并及时向相关部门沟通和报批。
3. 实际经营情况与预算情况应进行对比分析，及时调整预算，确保财务目标的实现。
五、财务审计1. 超市应定期进行内部财务审计，审计周期为一年。
审计人员应具备相关专业知识和经验，确保审计工作的独立性和客观性。
2. 财务审计应全面检查超市财务活动的合法性、合规性和规范性，发现问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。
3. 审计结果应及时向超市管理层和相关部门汇报，供其参考、决策和改进超市财务管理工作。
六、资金管理1. 超市应建立健全的资金管理制度，包括资金收付、资金结算、资金使用等各个环节，确保资金的安全和有效利用。
2. 超市资金管理应遵守相关法律法规，严禁挪用资金、虚报财务数据或其他违法违规行为。
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超市财务管理制度
一.现金管理制度：
1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6.出纳的现金库存限额最高为2万元。
7. 营业款当天及时送存银行或存入保险箱。
交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。
出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。
8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。
9. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。
10. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。
一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理；一次性借100以上－200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。
一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。
11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。
12. 任何个人不得私用或私借公款。
除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。
13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。
14.现金支付程序：
（1）支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。
（2）支付审批：审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。
（3）支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续
（4）办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。
15．财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。
16．超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。
17．违反本制度规定者处责任人50－100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担。
二.收银员管理制度：
1. 收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理；收银员长短款超过2元的，长款上交财务，短款补交；
2. 收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按10元予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以相应处罚。
POS系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚；
3. 收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。
三.费用管理及货款结算制度：
1. 报销金额在100元以内的由店长审批；100元以上—5000元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。
2. 所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人；
3. 办公费、电话费、日常零星开支（除车辆、房费、水电费，美工费用外）不超过当月销售额的千分之一。
车辆（小车）金额为500元/月，超出部分不予报销；
4. 货款结算，5000元以内由店长审批，5000-1 0000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，10000元以上由采购中心主任审核后董事长审批。
5. 收银耗材旺季（9月—2月）不超过当月销售额的千分之五；淡季（3月—8月）不超过当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励。
生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报店长，店长根据情况核销，节约部分用于奖励。
6. 购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向董事长申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。
7. 定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
四.储值卡及会员卡积分返现制度：
1. 空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据；
2.计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作（卡号、收据号、面值）不得随意充值；
3. 计算机操作员充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
4. 没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额；
5. 每个营业日结束，充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心；
6. 涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有；
7. 售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。
8.计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，扣减本次返点积分，并打印单据。
返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可；
9. 会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付（会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款）。
10. 违反本制度的责任人处50－100元罚款，并追究其经济责任。
五.团购管理制度：
1. 综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案；
2. 团购消费的最低限额为一次性消费1000元以上；
3. 一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。
4. 所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。
5. 团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。
6. 团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求（注明名称、数量、金额、限定期限、编号等）制作提货卡，在背面加
盖综合业务部章，经办人章。
财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。
7. 团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票（一次性提货）核实后予以支付。
8. 财务部必须做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡。
六、联营户申报特价商品管理制度：
1．申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价。
2．申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15％，超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。
3．申报特价商品按活动实行申报。
4．对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。
5．申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
6．对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。
7．公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。
七．会计核算要求及会计职责：
1．严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证。
2．要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改
3．核算科目列支正确，正确进行帐务处理；准确、规范登记总帐与明细分类帐。
4．完整记录债权债务，作到帐目清楚；核算正确。
5．按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。
6．定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理；做到帐证相符、帐实相符，帐帐相符
7．按月编制财务报表，准确反映企业经营情况。
8．协调税务，做好税款申报与交纳工作；负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用。
9．监督考核费用报销
10．对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回。
11．监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向店长汇报情况。
正确进行盘盈、盘亏帐务处理。
12．每月至少对清5家供货商的帐务，进行实时盘点，解决实销月结供应商商品盘损问题。