公司报表(曹力) (1)
新版财务报表-Word模版(合并)
合并资产负债表
年月日企财01表
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3
合并资产负债表（续）
年月日企财01表
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4
合并利润表
年度企财02表
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5
合并现金流量表
年度企财03表编制单位：金额单位：元
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6
合并所有者权益变动表
年度企财04表
7
合并所有者权益变动表（续）
年度企财04表
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8。
企业财务风险的定量分析与评价
企业财务风险的定量分析与评价企业财务风险的量化分析，是根据企业实际经营活动产生的财务数据，利用企业财务分析指标，通过对企业偿债能力、营运能力、盈利能力、资金流动性等几个方面的横向和纵向比较，来反映企业所面临财务风险的状况。
并通过建立预警模型，进行加权汇总产生出总判别值，将其与临界值对比就可以了解财务危机的严重程度。
标签：财务风险；财务指标；预警模型财务风险是企业财务活动过程中，由于各种难以预料风险的存在，使得企业的资金及其运动呈现出不确定性，最终可能导致企业未来的财务收益与预期收益发生背离。
因此，如何展开企业财务风险的定量分析，作出及时判断，减少风险损失程度，具有现实意义。
1 企业财务风险的定量分析企业财务风险度量是风险管理程序最重要的环节，可以运用相关的财务分析指标，通过指标数值的变动来警示财务风险的产生和程度高低。
1.1 反映企业偿债能力指标的分析企业年度财务报表数据是企业实际经济活动产生的成果，可以根据表中数据计算得到一系列财务比率指标，而反映偿债能力的比率指标如下。
流动比率：是流动资产与流动负债之比，可以反映短期偿债能力。
流动资产越多，短期债务越少，则偿债能力越强。
合理标准值是2：1。
速动比率：是速动资产与流动负债之比，其中：速动资产包括现金、短期投资、应收票据和账款。
速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，标准值是1：1。
现金比率：是现金加上易于变为现金的有价证券与流动负债之比。
由于应收账款存在着发生坏账损失的可能，现金比率更能反映企业直接偿付流动负债的能力。
资产负债率：是负债总额与资产总额之比，反映企业偿还债务的综合能力，一般视50%为“标准线”，如果超过，则说明企业借入资金多于企业权益资金，使实际债权人产生债权难以保全的安全感。
1.2 反映企业营运能力指标的分析应收账款周转率：是营业收入与平均应收账款之比，反映年度内应收账款转为现金的平均次数。
一般情况下，应收账款周转率越高越好，表明收账迅速，账龄较短；资产流动性强，短期偿债能力强。
财务风险的分析与防范
财务风险的分析与防范作者：曹力陈丽郭素娟来源：《财经界·学术版》2012年第01期摘要:财务管理工作贯穿于企业生产经营的整个环节，是企业生存的主导。
由于风险的普遍客观存在性，企业领导者不得不时刻担忧着企业运营中各种可预见与不可预见的财务风险来袭。
也正是由于风险的不确定性，致使财务工作人员在工作中时刻具备着忧患意识，形成了对风险危机处理的牢固风险应对能力和应对措施。
在当前激烈的市场竞争浪潮中，懂得生存的企业都有一套基于自己企业发展的风险防范体系，虽不能尽善尽美，但至少可使决策者在财务风险发生时，最大程度上减小由财务风险带来的损失。
关键词:企业财务风险分析防范几乎每一家企业在其经营过程中都会由于种种原因而出现不定的短期、长期性财务资金紧缺，而这种财务危机则正是企业财务风险的预警。
财务风险可大可小，作为企业的领导人必须防患于未然，不能因为暂时的“弱风险”而掉以轻心，更不能由于突如其来的财务困难而一蹶不振。
在当前我国繁荣的市场经济成型过渡期，企业发展的机遇与风险同在，因此，企业在财务风险的来临时首先核实该风险的产生根源，在已具有的财务风险防范与管理措施中视具体情况，从而制定出一套合适的解决方案。
本文认为，应从以下几方面的企业财务风险分析中着手加强企业财务风险的防范管理，从而使管理者在合理的利益范围内最大限度地降低由财务风险给生产经营各环节带来的亏损。
一、对企业财务风险的具体分析(一)企业资产负债风险分析第一，就我国当前普遍的中小型企业来说，在一般情况下企业流动资产的购置大部分由流动负债筹集，小部分由长期负债筹集，固定资产的购置由长期自有资金和大部分长期负债筹集，也就是流动负债全部用来筹集流动资产，自有资本全部用来筹措固定资产，这是正常的资本结构型，财务风险很小。
第二，当企业财务报表中的资产负债表显示资产结算呈现负增长，那么这明显说明企业成本资金中已被企业的经营不善所侵蚀，导致企业总资产中成本资金比例下跌。
全面利润收益表思考_曹丽
全面利润收益表思考曹丽(重庆市农业学校,重庆401329)摘要:目前的会计准则的实施使利润表项目进一步增加,将部分未实现资产增值收益纳入利润表,使净利润中包含了部分/其他全面收益0的内容,其变化主要体现在/直接计入利润的利得和损失0即/公允价值变动损益0和/资产减损失0。
就针对这一问题发表有关的建议。
关键词:利润表;全面利润收益表;编制中图分类号:F23文献标识码:A文章编号:1672-3198(2010)03-0192-011目前的会计准则中利润表的变化目前的5企业会计准则6对利润表的编制作出了一些不同的的规定,对会计要素及会计计量基础作出了调整。
其变化主要体现在/直接计入利润的利得和损失0,即/公允价值变动损益0和/资产减值损失0。
目前的会计准则在利润方面变化的最大亮点是突破/历史成本原则0、/收入实现原则0、/稳健原则0等传统利润确认原则的束缚,使净利润中包含了部分/其他全面收益0(未实现资产持有利得)的内容。
2目前的会计准则中利润表的局限性分析(1)利得和损失项目的列示。
2006年5企业会计准则)))基本准则6第37条明确规定了利润的定义:利润是指企业在一定会计期间的经营成果,包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等;第38条规定了直接计入当期利润的利得和损失的核算范围。
由此可见,目前的会计准则引进了利得和损失要素,完善了会计要素结构,将非经常性损益项目(比如:公允价值变动损益、资产减值损失等)由表外披露变成表内确认,从而使利润表项目更加完善,反映的信息也更加全面,有利于报表使用者做出更加准确的分析和评价。
(2)/投资收益0项目。
/投资收益0在/营业利润0之前列示也是值得商榷的。
目前,虽然对外投资的成败已成为导致大多数企业成败的重要因素,但由于投资收益的获得在很大程度上依赖于被投资单位的经营,因而其风险较大,不能可靠地反映本企业管理者的经营业绩。
(3)我国目前的企业会计准则中,利润表将部分/未实现资产持有利得0列入/公允价值变动损益0项目,并单独列示,一是不符合稳健原则的要求;二是与国际惯例不符,(例如美国将未实现资产持有利得列入第四财务报表/全面收益表0或/业主权益表0);三是容易使上市公司利用其进行/盈余管理0,平滑经营业绩,操纵利润;四是不利于对某些上市公司的经营成果进行评价;五是由于利润的含义已经发生了根本性的变化,不利于企业各个时期的对比分析。
企业利润核算表格
企业利润核算表格
说明：
1.“营业收入”一栏填写企业当期的销售收入；
2.“成本”一栏填写企业当期的生产或销售成本；
3.“税金及附加”一栏填写企业当期应缴纳的税金及附加费用；
4.“其他业务收入”和“其他业务支出”一栏分别填写企业当期除主营业务外的其他业务收入和支出；
5.“投资收益”一栏填写企业当期的投资收益或损失；
6.“营业外支出”一栏填写企业当期发生的与经营活动无关的支出；
7.“利润总额”一栏填写企业当期的利润总额；
8.“所得税费用”一栏填写企业当期应缴纳的企业所得税；
9.“净利润”一栏填写企业当期的净利润。
昊华总公司《企业年度工作报告》内容分解表
三
重大经营风险和财务风险
（一）
「经营风险
1
宏观调控及外部环境变化
办公室
2
主产品价格及供需变化
经济运行部
3
:能源、原材料供应和价格变化
经济运行部
4
「汇率变化对企业的影响
经济运行部
5
竞争对手及产品对企业的影响
经济运行部
（二）
「财务风险
1
委托理财、股票、基金、房地产、期货等 高风险业务投资情况
财务部
办公室
附件内容及要求
附件一
r历史沿革
办公室
附件二
经营范围
办公室
附件三
［企业章程
办公室
附件四
企业负责人简况表
人事部
附件五
员工情况
人事部
附件六
资本结构
财务部
附件七
组织结构图
办公室
附件八
母、子公司及所属单位清单
办公室
附件九
经济实体清单
办公室
附件十
重大诉讼情况
监事部
附件十一
享受的特殊（优惠）政策说明
财务部
昊华总公司《企业年度工作报告》内容分解表
序号
填报内容
填报部门
引言
办公室
-——-
资产和效益情况
（一）
资产情况
1
资产
财务部
2
负债
财务部
3
权益构成
财务部
4
增减变动及原因
财务部
（二）
生产情况
1
［主要产品的产销量
经济运行部
2
业务量
经济运行部
3
市场占有率
北京元年科技合并报表河南牧源集团
北京元年科技合并报表河南牧源集团河南牧源集团（以下简称“牧源集团”）成立于1989年，是一家以科学技术为支撑、以信息服务为主导的高新技术企业集团，以科技合作发展为推动力，为客户提供全方位的技术支持与服务。
其产品主要包括：IT软件、新一代信息技术、信息系统集成、嵌入式开发与应用、新能源技术等。
河南牧源集团按照“追求创新、质量优先、客户至上”的经营战略，致力于科技贡献。
公司已经实现了多项新产品的研发，帮助企业实现生产提效和工作效率的提升，为提供更好的技术服务，提高客户满意度做出了积极贡献。
二、北京元年科技合并报表河南牧源集团报表一、财务报表1、资产负债表河南牧源集团2018年度资产负债表如下：账项 |方 |方流动资产 | 8.5亿 | 0长期资产 | 1.4亿 | 0负债合计 | 1.3亿 | 0净资产 | 9.2亿 | 02、损益表河南牧源集团2018年度损益表如下：账项 |方 |方营业收入 | 10.4亿 | 0营业利润 | 3.3亿 | 0净利润 | 2.2亿 | 0二、发展报告1、市场报告河南牧源集团市场占有率稳步提升，2018年度营业收入达到10.4亿，营业利润为3.3亿，净利润为2.2亿。
2019年，河南牧源集团将继续深入进行新产品开发、服务拓展，致力于开拓新的市场份额，不断拓展产品系列，为用户提供更高效的技术服务，实现更大的市场份额、更高的收入增长，同时实现可持续发展。
2、行业报告2018年，河南牧源集团在行业发展趋势中保持了稳定的增长，同时产品开发技术不断完善，新技术应用取得了成效，并在行业内取得了一定程度的关注度。
2019年，河南牧源集团将重点聚焦新技术的研发，提升公司的技术实力，以更新的产品、技术服务再次拓展新市场份额，以实现可持续发展。
三、总结以“北京元年科技合并报表河南牧源集团”为标题，本文通过对河南牧源集团的财务报表和发展报告的分析，总结出该公司2018年度营业收入10.4亿，营业利润为3.3亿，净利润为2.2亿，市场占有率稳步提升，新技术应用取得了成效，在行业内取得了一定程度的关注度。
昊华能源财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言昊华能源股份有限公司（以下简称“昊华能源”或“公司”）是我国大型煤炭生产企业之一，主要从事煤炭开采、洗选、销售及铁路运输业务。
本文通过对昊华能源近年来的财务报告进行分析，旨在揭示公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为投资者、债权人及其他利益相关者提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析从昊华能源的资产负债表可以看出，公司资产总额呈逐年上升趋势。
截至2022年末，公司资产总额为XX亿元，较上年末增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
2. 负债结构分析昊华能源的负债总额也呈逐年上升趋势。
截至2022年末，公司负债总额为XX亿元，较上年末增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
3. 所有者权益分析截至2022年末，昊华能源的所有者权益为XX亿元，较上年末增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
（二）利润表分析1. 营业收入分析近年来，昊华能源的营业收入呈稳步增长趋势。
2022年，公司营业收入达到XX亿元，较上一年增长XX%。
这主要得益于公司煤炭产量和销售量的提升。
2. 营业成本分析昊华能源的营业成本也呈逐年上升趋势。
2022年，公司营业成本为XX亿元，较上一年增长XX%。
这主要由于原材料价格上涨、人工成本增加等因素。
3. 利润分析尽管营业成本逐年上升，但昊华能源的利润水平仍然保持较高水平。
2022年，公司实现净利润XX亿元，较上一年增长XX%。
这主要得益于公司良好的成本控制能力和市场竞争力。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析昊华能源经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，较上一年增长XX%。
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任冰
常州市瑞博机械有 限公司
采购部
江小姐
常州德士隆金属制 品有限公司
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常州永邦自动化设 备有限公司
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常州旺群药化机械 有限公司
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15996815772 热熔胶机
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15861179264 冲压件
常州牧云自动化有 限公司
电气工程 师
池俊健
常州市邦圣数控机 械设备有限公司
总经理
徐经理
常州埃森诺精密模 具有限公司
生产主管 胡工
常州三博金属制品 有限公司
采购经理 施女士
常州邦琅机械Hale Waihona Puke 限 公司总经理技术部
常州市同和纺织机 械制造有限公司
技术部
常州市泓帆自动化 设备有限公
厂长
常州恒隆工业自动 化有限公司
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江苏新泉汽车饰件 股份有限公司
设备部
常州联通液压机械 有限公司
技术部
常州远量机器人技 术有限公司
技术部
江苏瑞普车业有限 公司
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江苏瑞悦车业有限 公司
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常州江鼎精密机械 有限公司
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江苏信合众泰精密 机械公司
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常州瑞高汽车配件 有限公司
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常州华阳汽车附件 有限公司
采购部
冯先生
051183816115 051185597746 051187261101 051185595759 051185515811 0511808678886025 051188832718 051188264388
采购部
颜逸廷
镇江瑞昌机械设备 有限公司
采购负责 人
殷先生
江苏中陆航星航空 工业有限公司
采购部
姜小姐
镇江立达纤维工业 有限责任公司
制造部
宋建杰
镇江欣亚汽车部件 有限公司
采购部
张红梅
镇江源龙铝业有限 责任公司
采购部
薛先生
镇江新区二叶打包 带机械厂
厂长
张新和
江苏玲珑汽车部件 有限公司
采购部
张强
镇江新区春晖机械 有限公司
生产制造 部
吴经理
金坛市中天汽配有 限公司
副总经理 李永春
艾博（常州）机械 科技有限公司
技术部
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常州许创机械有限 公司
老板
蒂森克虏伯发动机
系统(常州)有限公 设备部
司
常州英非森特机械 有限公司
老板
常州特诺机械科技 有限公司
老板
许经理
钱刚 潘总 曹总
南京研庆精密机械 有限公司
老板
孙总
051188882108 051988999238
常州市明祥超声波 设备有限公司
老板
包雪梅 刘敏明 孙志明
13506128672
自动化设 备
13815008148 数控设备
051983631465 051981293951 051985104553
13861230678
五金制品 加工
汽车配件
13801509695
物流输送 设备
自动化设
备
13327891919 冲压件
（采购）周主 任
15851963119
汽车零部 件
13775177424
汽车零部 件
0519-
标准件冷
85771398
镦设备
18906124988
汽车零部 件
13862681703 汽车电器
051981581362
输送系统
常州市武进区奔牛 嘉诚塑料包装机械 采购 厂
常州互合清洗设备 有限公司
总经理
设备部
张经理
常州科瑞艾特自动 化科技有限公司
电气工程 师
孙工
江苏中科科源机器 人科技有限公司
电气工程 师
王工
镇江恒威机器制造 有限公司
老板
常州安邦铸造机械 有限公司
老板
孙启亮 杨荫千
金东纸业（江苏） 股份有限公司
采购
丁浩
常州市顺红光伏设 备有限公司
老板
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常州市恒辉光电科 技有限公司
技术部
王工
常意汽配
051188883093
电气自动 化
造纸机械
自动化仓
储设备
自动化设
备
防爆电加
热器（生
钣金冲压
、机械加
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五金加工 万向轮
碳刷和精
密机械粉
末冶金零
崔苏尔密封器系统 公司
采购部
沈小姐
中节能太阳能科技 （镇江）有限公司
采购部
张菊芳
句容市兴文包装有 限公司
采购部
马刚
华东泰克西汽车铸 造有限公司
采购部
镇江锐思特自动化 设备有限公司
总经理
镇江三维输送装备 股份有限公司
设备部
江苏联博精密五金 制造有限公司
总经理
联系人 胡工 贡国金 聂经理 王部长 陆经理 陈研
张一松
钟先生 张红兵 张位年 王工
李经理
镇江市昂宇机械厂 采购部 贾先生
镇江赛尔尼柯公司
采购工程 师
程天俊
金顺重机（江苏） 有限公司
采购部
众智达汽车部件 (常州)有限公司
设备部
常州良盛车业有限 公司
总经理
谷女士 刘总 刘工 贾经理
江苏浩峰汽车附件 有限公司
工程部
江苏苏阳电工机械 有限公司
供应部
常州金源铜业有限 公司
设备部
俞部长 杨部长 陆工
华东联合制罐公司 电气采购 殷经理
镇江胡氏光电科技 有限公司
设备部
唐工
江苏山湖电缆有限 公司
设备部
南京佳鼎橡塑机械 有限公司
采购部
黄经理
南京乐惠轻工装备 制造有限公司
技术部
张永吉
南京泉峰汽车精密 技术有限公司
自动上袋 机 电机及其 零部件
整经机
13775188718 汽车配件
0519-83401156 051989198651
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调角器
自动包装
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械
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ＰＣＢ设 备
13806148451
涂布复合 机
13961412706
超声波清 洗设备
常州市龙瑞包装有 限公司
18900621200
工业包装 封闭器
光伏产品
纸板包装
发动机缸
体
18605112628
非标自动 化
公务机制 造
汽车内饰
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汽车仪表 板
18951281515 铝材加工
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塑料打包 带机械设
18952910606 汽车部件
051188016299
13852983303
051188997004
051986163251
0519862253558217
15995090788 车灯设备
18652889996 电器生产
13961299010 液压机械
生产瓶盖 和罐装
自动化装 备
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焊接机器 人
13775365528 冲瓶设备
13806123688 压铸机
电气工程 师
孙工
江苏力泰机电有限 公司
采购经理 严好
泛凯斯特铸造（镇 江）有限公司
总经理
方总
051983138756
塑料机械
051985717526
0511864661898052 051187366705
0511886991588202
051981681300
051188892106