各公司税率表
2016最新企业及个人所得税税率[2016新税法]
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2016最新企业及个人所得税税率[2016新税法]2016最新企业及个人所得税税率[2016新税法]企业和个人所得税税率各自是怎样的?分别如何计算?范围是什么?下面小编为你详细的介绍。
企业所得税税率一、企业所得税税率：企业所得税的税率为25%的比例税率。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额国家财税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117号)，通知明确，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
二、企业所得税的计算方法：(一)扣除项目企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。
主要包括以下内容：⑴利息支出的扣除。
纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按实际发生数扣除;向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。
⑵计税工资的扣除。
条例规定，企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。
但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。
⑶在职工福利费、工会经费和职工教育经费方面，实施条例继续维持了以前的扣除标准(提取比例分别为14%、2%、2.5%)，但将“计税工资总额”调整为“工资薪金总额”，扣除额也就相应提高了。
在职工教育经费方面，为鼓励企业加强职工教育投入，实施条例规定，除国务院财税主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额 2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
⑷捐赠的扣除。
纳税人的公益、救济性捐赠，在年度会计利润的12%以内的，允许扣除。
2012 企业税种及税率介绍
税、骗税、抗税，税务机关就要追缴税款、滞纳金，依法处以罚款， 触犯刑法的还要由司法机关予以刑事处罚。 偷税，是纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式（如伪 造、变造、隐匿、擅自销毁张博和记账凭证，进行虚假的纳税申报 等），不缴或少缴应纳税款的行为。 欠税，是纳税人超过税务机关核定的纳税期限，没有按时纳税而 拖欠税款的行为。 骗税，是纳税人或人员以假报出口或其他欺骗手段骗取国家出口 退税款的行为。在我国，出口退税是对纳税人出口的货物退还或免征 在国内各生产和流通环节已纳或应纳的增值税、消费税。出口退税是 国际惯例。
增值税税率表
税目 一、销售或进口货物除列举的以外 二、加工、修理修配劳务 三、农业产品 四、粮食、食用植物油 五、其他货物（包括自来水、暖气、冷气、热水、煤 气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品、 图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜 和国务院规定的其他货物）
六、出口货物
税率 17% 17% 13% 13%
税 率
45%加0.003元/支 30%加0.003元/支 25% 30%
二、酒及酒精
1.白酒 2.黄酒 3.啤酒 （1）甲类啤酒 （2）乙类啤酒 4.其他酒 5.酒精
20%加0.5元/500克（或者500毫 升） 240元/吨
250元/吨 220元/吨 10% 5%
税 目
按税率的形式为标准分类
1、比例税。即对同一课税对象，不论数额多少，均按同一比例
征税的税种。 2、累进税。是随着课税对象数额的增加而逐级提高税率的税 种。包括全额累进税率、超额累进税率、超率累进税率。 3、定额税。是对每一单位的课税对象按固定税额征税的税种。
编辑本段税收的其他分类方法
一、按课税目的为标准分类 1、财政税。凡侧重于以取得财政收入为目的而课征的税，为财 政税。 2、调控税。凡侧重于以实现经济和社会政策、加强宏观调控为 目的而课征的税，为调控税。这种分类体现了税收的主要职能。 二、按税收的侧重点或着眼点为标准分类 1、对人税。凡主要着眼于人身因素而课征的税为对人税。早期 的对人税一般按人口或按户征收，如人头税、人丁税、户捐等。在现 代国家，由于人已成为税收主体而非客体，因而人头税等多被废除。 2、对物税。凡着眼于物的因素而课征的税为对物税，如对商 品、财产的征税。这是西方国家对税收的最早分类。 三、按税收负担能否转嫁为标准分类 1、直接税 。直接税是指纳税人本身承担税负，不发生税负转嫁 关系的一类税。如所得税和财产税等。 2、间接税。间接税是指纳税人本身不是负税人，可将税负转嫁 与他人的一类税。如流转税和资源税等。 四、其他 1、以征收的延续时间为标准： 可以分为经常税和临时税； 2、根据税收是否具有特定用途为标准： 可分为一般税和目的 税； 3、根据税制的总体设计类型 ：可分为单一税和复合税； 4、根据应纳税额的确定方法: 可分为定率税和配赋税； 5、根据征税是否构成独立税种： 可分为正税和附加税；
常见税种税率表
最新常有税种税率表企业所得税率表税目税率公司所得税税率25% 切合条件的小型微利公司（ 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，应纳税所得额不超出 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，对年应纳税所20% 得额超出 100 万元但不超出 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额）国家需要要点扶助的高新技术公司15% 技术先进型服务公司（中国服务外包示范城市）15% 线宽小于 0.25 微米的集成电路生产公司15% 投资额超出 80 亿元的集成电路生产公司15% 设在西部地域的鼓舞类家产公司15% 广东横琴、福建平潭、深圳前海等地域的鼓舞类家产公司15% 国家规划布局内的要点软件公司和集成电路设计公司10% 对从事污染防治的第三方公司（从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年末）15% 非居民公司在中国境内未建立机构、场所的，或许虽建立机构、场所但获得的所得与其所设机构、场所没有实质联系的，应该就其根源于中国境内的所10% 得缴纳公司所得税——增值税税率表自2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或许入口货物，原合用 16% 税率的，税率调整为 13% ；原合用 10% 税率的，税率调整为 9%.一、增值税税率（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租借服务或许入口货物，除本条第二项、第四项、第五项还有规定外，税率为13%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租借服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或许入口以下货物，税率为9%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子第一版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其余货物。
（三）纳税人销售服务、无形财富，除本条第一项、第二项、第五项还有规定外，税率为6%。
企业缴纳各税种所占比率
企业缴纳各税种所占比率1. 营业税、增值税首先，要看你属于什么性质的行业，基本分为以下几种：一个是以销售为主的企业，主税为增值税，由国税管理，这类企业细分又分为小规模和一般纳税人，小规模按照销售额的3%缴纳税款，一般纳税人实行17%税率，但进项可以抵扣（在国税缴纳），和销售有关的企业又分为工业和商业，工业是指有加工业务，商业是指你从别处进货，在你公司销售的行为。
还有一个行业就是以劳务换取收入的行业，比如邮电通讯业，酒店，餐饮，影院，医院，培训机构，中介服务，装饰、劳务、施工、房地产等众多行业，它的主税以营业税为主（在地税缴纳），税率最低为3%，一般服务行业为5%。
2.城建税、教育费附加企业有了收入以后，是否缴纳了营业税或者增值税以后就可以了，答案是：否，那么，国家还要在这些税种的基础上收取附加税，有城建税和教育费附加，城建税是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以7%，比如，我这个月的应该缴纳增值税1000元，没有营业税，那么还应该缴纳城建税为1000*7%=70元；如果我本月需要缴纳营业税1000元，没有增值税，那么，应该缴纳的城建税一样的算法，假如我本月需要缴纳营业税为600，增值税为800，那么，城建税就是（600+800）*7%；教育费附加是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以3%，算法和城建税一样。
它们都属于地税。
3、印花税印花税缴纳的范畴非常广泛，一般在注册的第一个月报税时需要按照企业注册资本（也就是你的营业执照的注册资金），税率是万分之五，例如，你注册资金为100万元，则需要缴纳500元的印花税，其次，在签订各种合同时应该按照一定比例缴纳印花税（税率不同），每年初还应按照所建账本缴纳每本5元的印花税，为了防止企业漏缴印花税，特规定凡是有收入者，按照一定比例缴纳印花税，一般税率为万分之三。
4.残疾人基金、文化事业建设费、房产税、工会经费、土地使用税等残疾人基金是残联收的一个税种，以企业工资表上的人数为基数，去年人均四百多元，一年收一次。
加工制造类企业的税种及税率
加工制造类企业的税种及税率一、增值税增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、维修、修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税额，并实行税款抵扣制的一种流转税。
简单地说，增值税是对企业在生产经营过程中产品增值的部分征税的一种税。
工厂分为两种不同的登记形式，即公司类和个体工商户类，在纳税上，公司类和个体工商户类有很大的不同。
(1)个体工商户在个体工商户的缴税管理上有个特别的称号，叫“双定户”，在税务部门的分类中又叫C类纳税人。
个体工商户的“双定”是指定期、定额缴纳增值税。
在办理了工商营业执照登记后，紧接着需办理税务登记。
办理个体工商营业执照的，所办理的税务登记证即是C类纳税人。
双定户认定程序：新办税务登记的承包户和个体工商户，开业后第一、第二、第三个纳税月份，必须如实就其生产经营情况申报纳税(在办好税务登记证时，发证处会给你发放一个“双定户纳税申报卡”，用于第一、第二、第三个月内向税务机关申报纳税)。
在第三个月申报纳税的同时，向办税大厅的文书发放受理窗口领取《固定工商户定期定额纳税申报表》，及时填好后再交回原窗口。
税务局核税科在10天内会派专人到工商户调查，如果其账册不全，不能准确提供纳税依据的，税务局就将你核定为“双定户”，即作为定期、定额征收的C类纳税人。
同时，税务机关将根据你经营行业、经营规模、经营地点。
结合《固定工商户定期定额纳税申请表》内容，核定C类纳税人认定通知单上的核定纳税额。
个体户业主到这里就会产生疑问了，税务局凭什么依据来确定工商户应该缴纳的增值税呢?税务局确定税收定额时，是以以下四种方法作为测定依据的。
①盈亏平衡法(费用测算法)。
根据纳税人即工商户的经营费用发生情况，测算工商户的保本营业额(假定纳税人经营利润为零)。
本法一般适用于商业、服务业、娱乐业等。
其计算方法为：月营业额=月费用总额/毛利率-征收率（税率）上式中的月费用总额主要包括每月支付的水电费、工商管理费、市场管理费(或摊位费)，生产、经营用房租金(自有生产、经营用房按同等出租房折算成租金)、运杂费、广告费、工人工资、业主生活费、利息以及其他费用。
上海市各行业税率参考
上海市各行业税率参考
各行业具体税率国家税务局及上海市税务局都有明确的统一规定，整个地区都一样税率，即不论您注册在哪一个区，核定出来的税种、税率都是一样的，所不同的只是：1、返税比例、返税时间、返税起返点不同，2、开发区可以享受企业所得税代征，市区一般不可以。
（一）2008年上海注册公司的各类公司税率带征税费一览表
（二）企业增值税、营业税、所得税带征对照表（单位：%）
* 表内百分比带征均按销售额计算 * 查帐征收企业不按此表执行 * 其它或特殊行业具体税率国家税务局及上海市税务局都有明确的统一规定，整个地区都一样税率。
* 以上各项根据现行国家政策结合经济城情况而定，政策如有变动，则作相应调整。
税目税率表
1、营业税税目税率表服务业税种税率表-服务性行业税种税率商业企业税种税率表-商业企业涉及的税种一般工业企业税种税率表-工业企业应缴纳的税种建筑业税种税率表-建筑业涉及税种及税率房地产开发企业税种税率表-房地产开发企业涉及税种2、土地增值税3、房产税税率表4、契税5、关税6、资源税7、城镇土地使用税8、城市维护建设税税率9、车辆购置税10、印花税税率表营业税税目税率表纳税申报期限：正常情况为每月15日内，遇节假日顺延，具体日期见纳税日历1、纳税人营业税的纳税人包括在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的各类企业、单位、个体经营者和其他个人。
2、营业税税率表营业税税率表根据九大类营业税税目，税率从3%-20%。
3、计税方法营业税的应纳税额按照营业额和营业税税率表中规定的适用税率计算。
应纳税额计算公式：应纳税额=营业额×适用税率服务业税种税率表-服务性行业税种税率服务业，指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务，具体包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业（其他服务业，指上列业务以外的服务业务。
如沐浴、理发、洗染、照相、美术、裱画、誊写、打字、镌刻、计算、测试、试验、化验、录音、录像、复印、晒图、设计、制图、测绘、勘探、打包、咨询等）。
下面几个特殊性服务业注意不要混淆：金融经纪业不按代理业征税，属于“金融保险业”征税范围。
融资租赁，不按服务业-租赁业税目征税，属于“金融保险业”征税范围。
酒店产权式经营业主按照“服务业——租赁业”征收营业税。
交通部门有偿转让高速公路收费权行为，按租赁业征收营业税。
广告代理业务按“广告业”征税。
对报社、出版社收取的“版面费”收入,按服务业”税目中的广告业征收营业税。
航空勘探、钻井(打井)勘探、爆破勘探，不按本税目征税，属于“建筑业”征税范围。
1、营业税：服务业属于提供营业税-服务业税目纳税人，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。
税目税率表
税目税率表
增值税税
位税额是年单位税额
2、船舶实行统一的分类分级定额税额适用于内外资企业
1、本表所称的土地增值额是指纳税人转让房地产取得收入减除〈中华人民共和国土地增值税暂行条例〉规定扣除项目的金额。
2、土地增值税的计算公式：应交税额=增值额×税率-扣除项目金额×速算扣除系数
3、纳税人不论是在项目全都竣工结算前转让房地产或以预售方式转让房地产取得收入于月终后十天内就上月商品房转让或预售房款收入发生数，按1%预征率预征土地增值税，待其项目竣工办理结算时，再按项目增值情况，依表税率及上述计算方法进行结算，多退少补。
企业所得税税率表 一、查帐征收
所得税查帐征收是依据公司净利润为基数的一种所得
所得税代征是依据公司开票额为基数的一种所得税征收方式
1、 销售类公司：所得税代征税率最高为2.31%。
2、 咨询服务类公司：所得税代征税率最高为3.3%。
收；
2、凡交纳增值税、消费税、营业税的单位和个人都必须交纳；
3、计算公式：应交城建税=（实缴增值税+实缴消费税+实缴营业税）×适用税率
应交教育费附加=（实缴增值税+实缴消费税+实缴营业税）×3%征收税
税、营业税仍执行先征后返政策的，不退还已征的教育费附加和地方教育附加。
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公司名称 合计税率（%） 税种名称 企业所得税 营业税 城建税 邦鼎 5.58 教育费附加 地方教育费附加 印花税 价格调节基金 企业所得税 营业税 城建税 洮南 5.21 教育费附加 地方教育费附加 印花税 企业所得税 营业税 城建税 教育费附加 昊源 5.96 地方教育费附加 印花税 价格调节基金 工会经费 企业所得税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 价格调节基金 企业所得税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 税率（%） 2 3 0.15 0.09 0.06 0.03 0.25 2 3 0.03 0.09 0.06 0.03 2.5 3 0.03 0.09 0.06 0.03 0.15 说明 收入*8%*25% 收入*3% 营业税*5% 营业税*3% 营业税*2% 收入*0.03% 收入*.025% 收入*8%*25% 收入*3% 营业税*1% 营业税*3% 营业税*2% 收入*0.03% 收入*10%*25% 收入*3% 营业税*1% 营业税*3% 营业税*2% 收入*0.03% 收入*.015% 备注
2015年5月已取消
0.1 收入*0.1% 2 3 0.15 0.09 0.06 0.03 0.25 2.25 3 0.03 0.09 0.06 0.03 收入*8%*25% 收入*3% 营业税*5% 营业税*3% 营业税*2% 收入*0.03% 收入*.025% 收入*9%*25% 收入*3% 营业税*1% 营业税*3% 营业税*2% 收入*0.03%
2015年5Leabharlann 已取消 只有洛宁有此费用智邦
5.58
筑波
5.46