各行业增值税税负率
增值税税负率 行业标准
增值税税负率行业标准增值税税负率是指企业在销售商品或提供劳务过程中所需要缴纳的增值税额与其销售额的比率。
对于企业来说，增值税税负率直接影响着其经营成本和盈利能力。
因此，了解行业标准的增值税税负率对企业的经营决策具有重要意义。
一、不同行业的增值税税负率差异。
不同行业的增值税税负率存在较大差异，主要取决于行业的性质、生产流程和销售模式。
一般来说，生产型行业的增值税税负率相对较高，而服务型行业的增值税税负率相对较低。
这是因为生产型行业往往涉及较多的原材料采购和生产环节，导致其增值税税负率较高；而服务型行业则主要依靠人力和技术，增值税税负率相对较低。
二、影响增值税税负率的因素。
1. 销售额大小，一般来说，销售额越大的企业，其增值税税负率相对较低。
这是因为大规模企业通常能够享受到政府给予的优惠政策和税收减免。
2. 行业性质，不同行业的增值税税负率存在差异，生产型行业通常税负率较高，而服务型行业税负率较低。
3. 产品结构，产品结构的复杂程度也会影响增值税税负率，一般来说，产品结构越复杂，增值税税负率越高。
4. 政策调整，政府的税收政策调整也会直接影响增值税税负率，企业需要及时了解并适应政策变化。
三、如何降低增值税税负率。
1. 合理规划生产流程，优化生产流程，降低生产成本，从而降低增值税税负率。
2. 提高销售额，通过拓展市场、产品创新等方式提高销售额，降低增值税税负率。
3. 主动了解政策，及时了解并适应政府的税收政策，争取享受到政府给予的税收优惠政策。
4. 优化产品结构，简化产品结构，降低增值税税负率。
四、结语。
增值税税负率是企业经营中不可忽视的重要指标，了解行业标准的增值税税负率对企业制定经营策略、降低成本、提高盈利能力具有重要意义。
企业应根据自身行业特点和经营状况，合理规划生产流程、优化产品结构，主动了解政策，从而降低增值税税负率，提升竞争力。
同时，政府也应继续完善税收政策，为企业的发展创造良好的税收环境。
行业预警税负率(增值税、企业所得税)
行业预警税负率增值税：（1）一般纳税人税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期增值税=本期销项税+进项税转出-本期进项税-上期留底税额+免抵退应退税额+简易征收增值税（2）行业税负率1.农副产业加工 3.5%2.食品饮料 4.5%3.纺织品（化纤） 2.25%4.纺织服装、皮革羽毛 2.91%5.造纸及造纸品业 5%6.建材产品 4.98%7.化工产品 3.35%8.医药制造业 8.5%9.卷烟加工 12.5%10.塑料制品业 3.5%11.非金属矿物制品业 5.5%12.金融制品业 2.2%13.机械交通运输设备 3.7%14.电子通信设备 2.65%15.工艺品及其他制造业 3.5%16.电器机械及器材 3.7%17.电力、热力的生产和供应业 4.95%18.商品批发 0.9%19.商业零售 2.5%20.其他 3.5%企业所得税：（1）税负率=年度应纳所得税税额（包含预缴）/企业收入总额（2）行业税负率1.租赁业 1.5%2.专用设备制造业 2%3.专用技术服务业 2.5%4.专用机械制造业 2%5.造纸及造纸品业 1%6.印刷业和记录媒介的复制印刷 1%7.饮料制造业 2%8.医药制造业 2.5%9.畜牧业 1.2%10.通用设备制造业 2%11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2%12.塑料制品业 3%13.食品制造业 1%14.商务服务业 2.5%15.其他制造业——管业 3%16.其他制造业 1.5%17.其他建筑业 1.5%18.其他服务业 4%19.其他采矿业 1%20.皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制造品业 1%21.批发业 1%22.农副食品加工业 1%23.农、林、牧、渔服务业 1.1%24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1%25.零售业 1.5%26.居民服务业 1.2%27.金属制品业——轴瓦 6%28.金属制品业——弹簧 3%29.金属制品业 2%30.建筑材料制造业——水泥 2%31.建筑材料制造业 3%32.建筑安装业 1.5%33.家具制造业 1.5%34.计算机服务业 2%35.化学原料及化学制品制造业 2%36.工艺品及其他制造业——珍珠 4%37.工艺品及其他制造业 1.5%38.废弃资源和废旧材料回收加工业 1.5%39.非金属矿物制品业 1%40.纺织业——袜业 1%41.纺织业 1%42.纺织服装、鞋、帽制造业 1%43.房地产业 4%44.电气机械及器材制造业 2%45.电力、热力的生产和供应业 1.5%46.道路运输业 2%注1：不同行业，不同地区，有不同的税负率，如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，税局就会让企业自查，甚至稽查。
各行业税负率
增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率1 农副食品加工3。
52 食品饮料4。
53 纺织品(化纤) 2。
254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 56 建材产品4。
987 化工产品3。
358 医药制造业 8.59 卷烟加工12。
510 塑料制品业 3.511 非金属矿物制品业5。
512 金属制品业 2.213 机械交通运输设备3。
714 电子通信设备2。
6515 工艺品及其他制造业3。
516 电气机械及器材 3.717 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发0。
919 商业零售 2.520 其他3。
5（一般工业企业不低于2%，商业不低于0。
8%就可以了）什么是税负?税负是怎么计算的?公司一般纳税人辅导期，上月认证了50万的增值税发票，这个月能开出多少票?怎么计算呢?是贸易企业一般税负在多少比较合适?简单的说,税负就是税收造成的负担,税负率是指企业在一定时期内（一般一年)已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同,因此说负率也有所差异.如果是小规模纳税人一般就是指税率的3％；如果是一般纳税人因为有抵扣,所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数,税务机关也是依此评估纳税人的。
也就是通常所说的税负率其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100%一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：税负怎么计算？？比如：月底交税前对经理要求要多少理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例. 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%（以前是商业4％，工业6％），而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13％，而是远远低于该比例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出-出口退税—期末留抵进项税额注:1 对实行”免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税”累计数+"出口抵减内销产品应纳税额”累计数问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年,但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说,年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。
各行业增值税税负率2篇
各行业增值税税负率第一篇：1. 零售行业增值税税负率零售行业是指商店、超市和其他零售企业销售各类商品给最终消费者的行业。
在中国，零售业是经济的重要组成部分，对就业和国内生产总值的贡献都非常大。
然而，由于销售环节较多，零售行业的增值税税负率相对较高。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，零售业的增值税税负率为17%。
这意味着，零售商在销售商品时要支付17%的增值税并从消费者那里收取税款。
例如，一件售价100元的商品，零售商需要向国家税务部门缴纳17元的增值税。
零售业的增值税税负率相对较高的原因之一是销售环节较多。
从生产到最终消费，商品经过了生产、批发和零售等多个环节。
在每个环节，企业都要支付一定比例的增值税。
零售商在最终销售时需要将之前支付的增值税包含在售价中，并从消费者那里收取对应的税款。
此外，零售业增值税税负率高还与商品成本结构有关。
一般来说，零售商品的成本主要包括生产成本、运输成本和销售成本等。
在这些成本中，生产成本和运输成本已经在之前的环节中缴纳了增值税，因此最终的增值税主要由零售商承担。
总而言之，零售行业的增值税税负率相对较高，这是由于销售环节较多以及商品成本结构的影响。
这也说明了零售业在税收贡献方面的重要性。
第二篇：2. 制造业增值税税负率制造业是指将原材料或组件转化为成品的行业。
在中国，制造业作为支撑国民经济的重要组成部分，对GDP贡献较大且有很高的就业率。
然而，由于所涉及的加工和生产环节较多，制造业的增值税税负率相对较高。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，制造业的增值税税负率为17%。
制造业企业在生产过程中需要支付17%的增值税，并将这部分税负转嫁给消费者。
在销售环节，制造商会将支付的增值税包含在商品售价中，并从消费者那里收取税款。
制造业的增值税税负率相对较高的原因之一是加工和生产环节较多。
制造商在生产过程中需要购买原材料和组件，并进行加工和装配，最终生产出成品。
在这个过程中，企业需要支付增值税，且每个环节都需要计算并缴纳相应的税款。
各行业增值税税负率
各行业增值税税负率
行业名称警示税负率(%) 水泥制造 4.5
摩托车整车制造 2.5
配电开关控制设备制造 6
电线电缆制造 3.5
欧式插座 3
石墨及碳素制品制造 6
黑色金属冶炼及压延加工业 2
有色金属冶炼及压延加工业 1.5
稀土金属冶炼 4
钢结构 2
金属表面处理及热处理加工 6
齿轮、传动和驱动部件制造 5.5
模具制造 6.5
农副食品加工业 4.5
食品制造业 5
通信设备、计算机及其他电子设备制造业 5
工艺品及其他制造业 4
刺绣加工 8
印刷业和记录媒介的复制 5
丝网印刷、烫印 8
文教体育用品制造业 4.5
塑料造（拉）粒、改性 3.5
医药制造业 7
卫生材料及医药用品制造 5
锦纶短纤 2.5
涤纶短纤 2.5
涤纶综合类 1
腈纶纤维制造 2
橡胶制品业 5.5
电气机械及器材制造业 3.5
洗衣机 3
仪器仪表及文化、办公用机械制造业 4
汽车修理 5.5
零售业 1
附：本期实际纳税=销项税-进项税
=本期销项税-本期进项税-上期留抵
=本期销售收入*17%-本期存货增加*17%-杂项抵扣-上期留抵
=本期销售收入*17%-[销售成本—（期初库存-期末库存）]*17%-杂项抵扣-上期留抵 =本期销售毛利*17%+（期初库存-期末库存）*17%-杂项抵扣-上期留抵
其中，销售成本=本期存货增加+期初库存-期末库存
本期存货增加=销售成本—（期初库存-期末库存）
杂项抵扣主要指运费抵扣，低值易耗品抵扣，劳保用品抵扣等。
各行业税负及计算公式
各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。
增值税税负率行业标准
增值税税负率行业标准增值税税负率是指企业在生产经营过程中所承担的增值税负担与企业增加值的比率。
对于企业来说，正确计算和控制增值税税负率对于降低税收成本、提高竞争力具有重要意义。
因此，制定和遵循增值税税负率行业标准对企业管理和税收政策的制定都具有重要意义。
首先，不同行业的增值税税负率存在差异。
一般来说，制造业、批发零售业的增值税税负率相对较高，而服务业的增值税税负率相对较低。
这是由于不同行业的生产经营特点和价值链不同所导致的。
因此，针对不同行业的增值税税负率，税收政策和管理措施也需要有所区别。
其次，增值税税负率的行业标准对于企业的经营决策和成本控制具有指导作用。
企业可以通过了解和掌握所在行业的增值税税负率行业标准，合理安排生产经营活动，降低税收成本，提高盈利水平。
同时，税收政策的制定也需要充分考虑不同行业的增值税税负率，促进产业结构调整和优化。
再者，增值税税负率行业标准的制定需要考虑行业发展的特点和需求。
随着经济的发展和产业结构的调整，不同行业的增值税税负率也需要相应调整。
因此，税收部门需要密切关注各行业的发展状况，及时调整和完善增值税税负率行业标准，确保税收政策的适时性和有效性。
最后，企业在遵循增值税税负率行业标准的同时，也需要加强内部管理，提高财务透明度和规范运作。
只有做好内部管理工作，才能更好地控制增值税税负率，降低税收风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
综上所述，增值税税负率行业标准对于企业和税收政策都具有重要意义。
税收部门需要根据不同行业的特点和需求，制定和完善增值税税负率行业标准，促进税收政策的适时性和有效性。
企业也需要加强内部管理，遵循增值税税负率行业标准，降低税收成本，提高盈利水平，促进企业的可持续发展。
增值税税负率行业标准的制定和遵循，是税收管理和企业经营管理的重要内容，对于促进经济发展和提高税收效益具有重要意义。
各行业预警税负率及计算公式(纯干货)
各行业预警税负率及计算方法（增值税及企业所得税）增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。
从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税税务管理，避免不必要的纳税损失。
一、各行业增值税税负率一般如下：（仅供参考）1、食品饮料：4.50%2、农副食品加工：3.50%3、医药制造业：8.50%4、纺织品(化纤)：2.25%5、金属制品业：2.20%6、机械交通运输设备：3.70%7、纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品：2.91%8、电子通信设备：2.65%9、造纸及纸制品业：5.00%10、建材产品：4.98%11、卷烟加工：12.50%12、化工产品：3.35%13、塑料制品业：3.50%14、非金属矿物制品业：5.50%15、电气机械及器材：3.70%16、工艺品及其他制造业：3.50%17、电力、热力的生产和供应业：4.95%18、商业批发：0.90%19、商业零售：2.50%20、房地产：3.5%21、建筑安装：3.5%22、其他：3.5%二、增值税税负率计算公式：简单的来说：理论税负率：销售毛利＊13%（具体根据行业税率）除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
对小规模纳税人来说,税负率一般就是:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%、9%或6%,而是小于该比例,具体计算:增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1）对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额；2）通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数三、各行业企业所得税税负率（仅供参考）1、造纸及纸制品业：1.00%2、畜牧业：1.20%3、医药制造业：2.50%4、通信设备、计算机及其他电子设备制造业：2.00%5、通用设备制造业：2.00%6、食品制造业：1.00%7、印刷业和记录媒介的复制印刷：1.00%8、饮料制造业：2.00%9、畜牧业：1.20%10、塑料制品业：3.00%11、商务服务业：2.50%12、专用设备制造业：2.00%13、专业技术服务业：2.50%15、其他制造业-管业：3.00%16、其他制造业：1.50%17、建筑业：1.50%18、其他服务业：4.00%19、采矿业：1.00%20、皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业：1.00%21、批发业：1.00%22、农副食品加工业：1.00%23、金属制品业--轴瓦：6.00%24、金属制品业--弹簧：3.00%25、金属制品业：2.00%26、化学原料及化学制品制造业2.00%27、农、林、牧、渔服务业1.10%28、木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业：1.00%29、零售业：1.50%30、居民服务业：1.20%31、建筑材料制造业--水泥：2.00%32、建筑材料制造业：3.00%34、家具制造业：1.50%35、计算机服务业：2.00%36、工艺品及其他制造业--珍珠：4.00%37、工艺品及其他制造业1.50%38、废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%39、非金属矿物制品业：1.00%40、纺织业：1.00%41、纺织服装、鞋、帽制造业1.00%42、房地产业：4.00%43、电气机械及器材制造业2.00%44、电力、热力的生产和供应业1.50%45、道路运输业：2.00%四、企业所得税税负率计算公式所得税税负率为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。
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各行业税负率(2010)
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：
增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％
1 农副食品加工3.50
2 食品饮料4.50
3 纺织品(化纤) 2.25
4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91
5 造纸及纸制品业5.00
6 建材产品4.98
7 化工产品3.35
8 医药制造业8.50
9 卷烟加工12.50
10 塑料制品业3.50
11 非金属矿物制品业5.50
12 金属制品业2.20
13 机械交通运输设备3.70
14 电子通信设备2.65
15 工艺品及其他制造业3.50
16 电气机械及器材3.70
17 电力、热力的生产和供应业4.95
18 商业批发0.90
19 商业零售2.50
20 其他3.5
企业税负率计算
目前一般指增值税：
理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入
实际税负率：实际上交税款除以销售收入
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.
对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%, 而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额
2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数
企业所得税行业预警税负率
行业预警税负率
租赁业1.50%
专用设备制造业2.00%
专业技术服务业2.50%
专业机械制造业2.00%
造纸及纸制品业1.00%
印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%
饮料制造业2.00%
医药制造业2.50%
畜牧业1.20%
通用设备制造业2.00%
通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业3.00%
食品制造业1.00%
商务服务业2.50%
其他制造业--管业3.00%
其他制造业1.50%
其他建筑业1.50%
其他服务业4.00%
其他采矿业1.00%
皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%
批发业1.00%
农副食品加工业1.00%
农、林、牧、渔服务业1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00% 零售业1.50%
居民服务业1.20%
金属制品业--轴瓦6.00%
金属制品业--弹簧3.00%
金属制品业2.00%
建筑材料制造业--水泥2.00%
建筑材料制造业3.00%
建筑安装业1.50%
家具制造业1.50%
计算机服务业2.00%
化学原料及化学制品制造业2.00%
工艺品及其他制造业--珍珠4.00%
工艺品及其他制造业1.50%
废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%
非金属矿物制品业1.00%
纺织业--袜业1.00%
纺织业1.00%
纺织服装、鞋、帽制造业1.00%
房地产业4.00%
电气机械及器材制造业2.00%
电力、热力的生产和供应业 1.50%
道路运输业2.00%。