记账与报税是两回事-关于代理记账报税-这10条一定要让老板们知道
财政部办公厅关于做好2024年代理记账行业管理工作的通知
财政部办公厅关于做好2024年代理记账行业管理工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2024.03.07•【文号】财办会〔2024〕8号•【施行日期】2024.03.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于做好2024年代理记账行业管理工作的通知财办会〔2024〕8号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：为贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督、严肃财经纪律的决策部署，规范会计服务市场秩序，促进行业健康有序发展，切实做好2024年代理记账行业管理工作，现将有关事项通知如下：一、组织做好2024年代理记账机构年度备案工作各省级财政部门应当组织本地区县级以上财政部门认真做好2024年代理记账机构（包含注册地在自由贸易试验区内的从事代理记账业务的企业，下同）网上年度备案工作，严格按照《代理记账管理办法》（财政部令第98号）第十六条关于代理记账机构应当于每年4月30日之前向审批机关报送代理记账机构基本情况表、专职从业人员变动情况的有关规定，督促代理记账机构按要求及时完成备案，并加强对备案信息真实性、规范性、完整性的审核。
2023年12月31日前已取得代理记账资格的代理记账机构和已办理备案登记的分支机构，以及已注册在自由贸易试验区内的代理记账机构和分支机构，应当于2024年4月30日前通过全国代理记账机构管理系统向财政部门进行年度备案。
代理记账机构和分支机构于2023年12月31日前跨原财政部门管辖地迁移办公地点的，应向其迁入地财政部门进行年度备案。
对于代理记账机构提交的备案材料不符合要求的，财政部门应当予以退回，并一次性告知需要补正的全部内容；对于未按要求进行年度备案的，财政部门应当责令其限期整改，拒不整改的，列入重点关注名单并向社会公示，提醒其履行有关义务；对于已取得代理记账许可证书但未能持续符合代理记账资格条件的，财政部门应当责令其在60日内整改，逾期仍达不到规定条件的，由财政部门撤销其代理记账资格。
代理记账公司准则
代理记账公司准则
一、总则
1. 为了规范代理记账公司的业务行为，提高服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》等法律法规，制定本准则。
2. 本准则适用于在中华人民共和国境内从事代理记账业务的公司。
3. 代理记账公司应当遵循诚实守信、客观公正、规范运作的原则，履行相应的社会责任和义务。
二、业务承接
1. 代理记账公司应当根据委托人的要求，明确服务范围、服务内容、服务期限和服务费用等，并与委托人签订书面合同。
2. 代理记账公司应当对委托人提供的原始凭证和其他资料进行审核，确保其真实、合法、完整。
3. 代理记账公司应当按照合同约定，及时为委托人提供代理记账服务，确保服务质量。
三、会计核算
1. 代理记账公司应当按照国家统一的会计制度规定，进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
2. 代理记账公司应当对委托人的经济业务进行会计处理，不得隐瞒或歪曲事实。
3. 代理记账公司应当按照合同约定，向委托人提供财务报表和其他会计信息。
四、保密义务
1. 代理记账公司应当对委托人的商业秘密和机密信息履行保密义务，不得泄露或向外界披露。
2. 代理记账公司应当在合同终止后，继续履行保密义务，确保委托人的利益不受损害。
五、其他条款
1. 代理记账公司应当按照合同约定，履行其他约定的义务。
2. 本准则的解释权归中华人民共和国财政部所有。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程会计做账报税详细流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
下面是yjbys店铺为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
代理记账管理办法
【发布单位】财政部【发布文号】财政部令第27号【发布日期】2005-01-22【生效日期】2005-03-01【失效日期】【所属类别】国家法律法规【文件来源】法律图书馆新法规速递代理记账管理办法(财政部令第27号)《代理记账管理办法》已经部务会议讨论通过，现予公布，自2005年3月1日起施行。
部长：金人庆二○○五年一月二十二日代理记账管理办法第一条为了加强代理记账机构的管理，规范代理记账业务，促进代理记账行业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及其他法律、法规的规定，制定本办法。
第二条设立代理记账机构，以及委托人委托代理记账机构办理代理记账业务，适用本办法。
本办法所称代理记账机构是指从事代理记账业务的中介机构。
本办法所称委托人是指委托代理记账机构办理会计业务的单位。
本办法所称代理记账是指代理记账机构接受委托办理会计业务。
第三条申请设立除会计师事务所以外的代理记账机构，应当经所在地的县级以上人民政府财政部门（以下简称审批机关）批准，并领取由财政部统一印制的代理记账许可证书。
具体审批机关由省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府财政部门确定。
第四条设立代理记账机构，除国家法律、行政法规另有规定外，应当符合下列条件：(一) 3名以上持有会计从业资格证书的专职从业人员；(二) 主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格；(三) 有固定的办公场所；(四) 有健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度。
第五条申请代理记账资格，应当向审批机关提交申请报告并附送下列材料：(一) 机构的协议或者章程；(二) 从业人员身份证明、会计从业资格证书，主管代理记账业务的负责人具备会计师以上专业技术职务资格的证明材料；(三) 主管代理记账业务的负责人、持有会计从业资格证书的专职从业人员在机构专职从业的书面承诺；(四) 办公地址及办公用房产权或者使用权证明；(五) 代理记账业务规范和财务会计管理制度；(六) 工商行政管理部门核准机构名称的有关材料。
代理记账做账需要注意什么
代理记账做账需要注意什么代理记账是指企业委托第三方机构或个人负责处理企业记账和财务报表的工作。
在代理记账过程中，需要注意以下几点：1. 合法合规：代理记账机构应具备合法注册、财务会计相关资质和证书，对企业记账和报表的处理应符合相关法律法规的规定。
代理记账机构还应具备保密能力，确保客户的财务信息得到妥善保管。
2. 了解企业业务：代理记账机构需要充分了解企业的业务模式、经营特点和核心业务环节，以便能够准确地进行记账和财务报表的编制。
3. 合理安排人员：代理记账机构需要配置具备专业知识和丰富经验的财务人员，保证记账和财务报表的准确性和可靠性。
此外，机构应确保人员的工作安排合理，能够按时完成任务。
4. 严格操作流程：代理记账机构需建立完善的操作流程，包括数据采集、账务处理、报表编制和沟通等环节，确保每个环节的准确无误，并有配套的审批程序和文件归档系统。
5. 数据保真性：记账和财务报表的准确性是代理记账的核心要求。
机构需要确保记录的原始数据真实可信，账务处理过程中要确保数据输入无误，账目计算正确，并进行专业财务分析，以及时发现和纠正任何错误。
6. 严格核对审计：代理记账机构需要进行内部核对审计，确保账目的一致性和准确性。
核对的主要内容包括：账务流水的连续性、凭证的合规性、账务的正确性等。
7. 合理税务筹划：代理记账机构需要了解并熟悉税法和相关政策，为企业提供合理的税务筹划建议，避免因税务问题导致企业财务风险。
8. 及时沟通协作：代理记账机构需要与企业保持紧密联系，及时沟通交流，确保双方对企业财务状况的了解一致。
机构需要在与企业合作过程中，及时反馈会计处理的情况、财务报表的编制情况和相关建议。
9. 保持诚信和保密：代理记账机构需要保持诚信、保密的原则，切实履行对客户财务信息的保密义务，不得泄露客户信息，不得利用客户财务信息谋取私利。
10. 持续学习更新：代理记账机构要不断学习财会领域的新知识，紧跟法律法规和政策的变化，提升自身的专业能力和服务水平。
代理记账财税知识点总结
代理记账财税知识点总结一、代理记账的概念代理记账是指企业将其财务核算业务委托给专业的记账代理机构进行处理的一种业务形式。
代理记账服务主要包括税务筹划、会计核算、财务管理等。
代理记账服务机构可以有效提高企业的运作效率，减轻企业的财务核算压力，提升企业的核算质量和效率，满足企业发展需要。
二、代理记账的业务范围1. 基本会计核算业务：包括凭证处理、账簿核算、财产清查等。
2. 税务筹划业务：包括税收咨询、税务规划、税务审计等。
3. 财务管理业务：包括资金管理、财务分析、投融资建议等。
4. 企业顾问业务：包括企业管理咨询、财务风险评估、企业战略规划等。
三、代理记账的主要特点1. 专业性强：代理记账服务机构需要具备一定的专业知识和技能，能够为企业提供准确的财务信息和专业的财税咨询服务。
2. 灵活性高：代理记账服务机构能够根据企业的需求提供个性化的服务，帮助企业解决实际问题。
3. 节约成本：通过委托代理记账服务，企业可以节约人力物力成本，提升工作效率。
4. 保密性好：代理记账服务机构需要遵守相关法律法规和职业道德，保障客户信息的机密性和安全性。
四、代理记账的主要流程1. 签订合同：企业与代理记账服务机构签订代理记账服务合同，明确双方的权利和义务。
2. 了解企业业务：代理记账服务机构需要了解企业的业务情况，包括企业的经营范围、业务规模、财务状况等。
3. 审阅凭证：代理记账服务机构根据企业提供的凭证进行审阅和整理，按照会计准则进行核算。
4. 编制财务报表：代理记账服务机构编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 税务申报：代理记账服务机构根据企业的财务报表进行税务申报，包括企业所得税、增值税等。
6. 指导企业经营：代理记账服务机构根据财务报表分析企业的经营状况，提出经营建议和风险预警。
五、代理记账的相关法律法规1. 《中华人民共和国会计法》2. 《中华人民共和国税收征管法》3. 《中华人民共和国个人所得税法》4. 《中华人民共和国公司法》5. 《中华人民共和国企业所得税法》六、代理记账的工作要求1. 代理记账服务机构需要遵守相关法律法规和职业道德，保障客户信息的机密性和安全性。
代理记账报税服务内容
代理记账报税服务内容
代理记账报税服务的内容主要包括以下几个方面：
1. 代理记账：代理记账服务是代理记账公司的核心业务之一。
代理记账公司会为客户提供专业的记账服务，包括日常账务处理、凭证录入、报表编制等，确保客户的账务记录准确无误。
2. 税务申报：代理记账公司会根据客户的实际情况，按时完成税务申报工作，包括增值税申报、企业所得税申报、个人所得税申报等各类税种的申报工作，确保客户按时缴纳税款，避免因逾期申报而产生的罚款。
3. 税务咨询：代理记账公司会为客户提供专业的税务咨询服务，包括税收政策解读、税务筹划建议等，帮助客户合理避税，降低税务风险。
4. 财务分析：代理记账公司会根据客户的实际情况，为其提供财务分析服务，包括成本分析、利润分析、现金流分析等，帮助客户了解自身的财务状况，为未来的经营决策提供数据支持。
5. 工商年检：代理记账公司会协助客户完成工商年检工作，包括准备相关资料、填写年检表格、提交年检申请等，确保客户的工商年检顺利通过。
总之，代理记账报税服务内容涵盖了客户财务和税务管理的各个方面，为客户提供全方位的服务支持。
外帐会计做账报税流程
外帐会计做账报税流程在企业的财务管理中，做账和报税是非常重要的环节。
外帐会计负责整理和记录企业的财务数据，并根据相关法规和规定报税。
本文将介绍外帐会计做账和报税的具体流程，旨在帮助读者更好地了解外帐会计工作以及与之相关的重要事项。
一、做账流程1. 收集财务凭证做账的第一步是收集企业的财务凭证，包括收据、发票、银行对账单等。
这些凭证记录了企业的收入、支出以及与财务往来的相关信息。
外帐会计需要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保所收集到的凭证是可靠的。
2. 登记账簿根据收集到的财务凭证，外帐会计需要将相关数据登记到相应的账簿中。
常用的账簿包括现金日记账、销售日记账、采购日记账等。
登记账簿时，需要按照凭证上的信息进行相应的记账操作，确保账簿的准确性和完整性。
3. 编制总账和明细账完成账簿登记后，外帐会计需要将账簿中的数据分别汇总到总账和明细账中。
总账是一个汇总账簿，记录了企业各项财务数据的总体情况。
明细账则是对每个具体科目进行详细记录，方便管理和查询。
编制总账和明细账时，外帐会计需要按照规定的格式进行整理和归类。
4. 核对与调整在完成账簿登记和编制总账明细账后，外帐会计需要对财务数据进行核对，确保各个账簿之间的数据一致性。
如果发现数据不一致或错误，需要及时进行调整和修正，确保账簿的准确性和可靠性。
二、报税流程1. 准备报税资料在报税前，外帐会计需要准备好所需的报税资料。
这些资料通常包括企业的财务报表、纳税申报表、盈亏表等。
外帐会计需要根据相关法规和规定，准备并整理这些资料，确保其准确无误。
2. 填写报税申报表根据准备好的报税资料，外帐会计需要按照规定的格式填写报税申报表。
不同类型的企业可能需要填写不同的申报表，外帐会计需要根据企业的实际情况选择合适的表格，并按照要求填写相关信息。
3. 缴纳税款填写完报税申报表后，外帐会计需要根据申报表上的数据计算出应缴纳的税款金额，并按照规定的时间和方式缴纳税款。
在缴纳税款时，外帐会计需要注意及时性和准确性，确保税款按时足额缴纳。
财务人员记账的十条规范
财务人员记账的十条规范1、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔。
3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3 或1 / 2 ，数字排列要均匀，大小数要对正。
这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。
4、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”，以便检查记账有无遗漏或错误。
5、总账应根据记账凭证汇总表登记；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。
明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。
凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。
现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。
银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。
各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。
如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。
订本式账簿，不得任意撕毁。
6、下列情况可用红色墨水。
登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水：按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
记账以后，如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误，并己登记入账，引起账簿记录错误，可先用红字填制内容相同的记账凭证，冲销原错误记录，然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证，重新登记入账。
记账以后，如果发现记账凭证和账簿记录金额有错误，并且所记的错误金额大于应记的正确金额，但原记账凭证和账簿所记的会计科目及其记账方向并无错误，则用红字冲销它的多记部分金额。
最新代理记账管理办法
最新代理记账管理办法代理记账是指企业或个人委托专业机构或个人进行财务核算和相关业务操作的一种服务模式。
在现代经济社会中，越来越多的企业和个人开始选择代理记账，这为代理记账行业带来了更多的市场需求和业务机会。
为加强对代理记账行业的监管，保证代理记账服务质量和安全性，国家制定和出台了一系列相关管理办法。
最新代理记账管理办法于2020年10月1日正式实施，下面我们将对其具体内容进行介绍。
一、法律依据最新代理记账管理办法是依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关的行业标准和规范制定而成。
同时，还借鉴了国际上成熟的代理记账管理经验，以符合我国实际情况为出发点，制定了一系列适用于国内代理记账市场的管理办法。
二、适用范围最新代理记账管理办法适用于从事代理记账业务的企业、个体工商户、个人代理记账机构以及个人代理记账人员。
其中，代理记账机构和个人代理记账人员应当严格遵守有关法律法规和会计制度，确保代理记账服务质量，不得损害客户利益和国家利益。
三、服务内容代理记账机构和个人代理记账人员提供的服务内容应当符合相关会计准则和规范，包括但不限于：1. 会计核算。
代理记账机构和个人代理记账人员应结合客户实际情况，开展会计记账、账务处理、财务分析等服务。
2. 税务咨询。
代理记账机构和个人代理记账人员应熟悉国家税务政策和相关法律法规，能够为客户提供合规化、节税等税务咨询服务。
3. 财务报表编制。
代理记账机构和个人代理记账人员应当能够独立编写企业财务报表，并对客户进行分析和解读，及时发现问题并提出解决方案。
4. 其他业务。
代理记账机构和个人代理记账人员可以根据客户需要，提供其他相关业务服务，例如公司设立、工商注册等。
四、机构条件代理记账机构应当满足以下条件：1. 具有独立法人资格，并在工商、税务、质量三个部门均注册备案。
2. 具有开展代理记账业务的专业人员，并建立健全的业务流程和质量控制体系。
3. 具备良好的信誉和声誉，未被处罚或证明无违法行为记录。
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记账与报税是两回事，关于代理记账报税，这10条一定要
让老板们知道
记账与报税是两回事，关于代理记账报税，这10条一定要让老板们知道，今天聚惠企业登记小编就给大家介绍一下：
1、公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务。
2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。
需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。
3、记账和报税是两件事，但相互关联。
公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。
而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。
4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。
但是长期零申报会被纳入“风险监控”。
而且6个月不
经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。
5、不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。
6、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。
特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。
7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。
8、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局****。
9、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。
根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通
过进项税额抵扣来少缴税款。
10、只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。
另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。
税务局一般在以下几种情况会来查账：
1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；
2、上级税务主管机关步署的检查；
3、接受有关人员举报进行的检查；
4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化，并且有异常；
5、企业退税和所得税清算等。
6、其他需要检查事宜。
那没有收入还要报税？创业者又要委屈了。
其实报税是报税，缴税是缴税，字义就不相同。
报税是上报的意思。
缴税与报税是两回事，报税是一个申报自己公司经营状况的行为，并不仅仅是让创业者掏钱缴税，不管有没有收入，你都得跟税务局说一声，如实向税务局申报。
报税具有强制性，需及时申报，不然会产生罚款甚至更严重的后果
1、不按税务局的规定时限纳税申报，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业会罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。
2、连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。
当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。
3、公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。
对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。