跟踪审计的工作内容
工程跟踪审计工作内容
工程跟踪审计工作内容
工程跟踪审计是一项重要的管理决策手段，是一种负责工程管理的责任督导措施，其目的是加强工程的管理，防范风险，确保项目的有效性、可持续性和质量，提升管理效率并实现有效的管理效果。
工程跟踪审计的主要工作内容包括：
一、策划并制定工程跟踪审计计划。
针对不同的项目，根据其特点和实际情况，量身定制装备有针对性可行性的工程跟踪审计计划。
二、对项目进度实施持续跟踪。
跟踪审计员需要定期检查各个项目进展情况，针对具体工作内容，实施详细的细节检查，确保每个工作都能按时完成、质量符合要求。
三、组织相关部门提出变更建议。
审计员需要不断反馈项目的进展情况，根据实际情况对进展比较慢的项目提出变更建议，尽可能保证项目能够按时完成。
四、编制工程跟踪审计报告。
审计员需要根据审计内容和经营状况，定期编制工程跟踪审计报告，以分析项目进度，纠正质量问题，提出改进措施；并将审计结果和相关记录及时归档保存，以提供管理者决策参考和绩效评估。
工程建设项目跟踪审计工作内容
工程建设项目跟踪审计工作内容随着社会的不断发展和进步，越来越多的工程建设项目得以展开，不管是在公共领域，还是在私人领域，都需要进行工程建设项目跟踪审计。
工程建设项目跟踪审计是指在整个工程建设项目的过程中，对其实施过程进行系统化的检查和评估，以发现和纠正问题。
该文档将重点介绍工程建设项目跟踪审计工作的内容和重要性。
一、工程建设项目跟踪审计工作内容1.投资预算及管理：工程建设项目跟踪审计的基本任务之一是对项目的预算进行审核。
审计人员需要检查项目的预算书和各个费用的构成情况是否符合规定，在开支中是否存在浪费或者冗余，如有问题可以提出修改建议。
2. 财务管理：财务管理是工程建设项目跟踪审计的重要内容。
审计人员需要查阅项目账目，检查是否出现过度耗资、决策不规范等多种问题，并及时提出问题解决方案。
3. 工程验收：工程验收是工程建设项目跟踪审计中非常重要的一个环节。
审计人员需要详细了解项目的实施情况和质量，查看是否符合规范和验收标准，如发现存在问题，及时提出整改指导意见。
4. 项目进度：审计人员需要对工程建设项目分阶段进行进度管理，查看项目进展情况是否符合预算，是否有超期或延迟，有过程中的瓶颈和热点进行分析。
5. 资金管理：资金流动是工程建设项目成败的关键因素之一。
审计人员需要对项目的资金流动情况进行跟踪分析，查看资金的流向、使用情况和可能存在的问题，如发现问题要及时提出处理方案。
6. 规章制度遵守情况抽查：审计人员还需要依照相关规章制度，检查工程建设项目实施过程中各项制度的执行情况。
主要包括工程验收、投资管理、质量检验等规章制度的执行情况。
二、工程建设项目跟踪审计工作的重要性1. 保证项目质量：工程建设项目跟踪审计可以有效地对项目的整个实施过程进行检查，发现和解决可能存在的问题，从而保证项目的整体质量。
2. 控制工程建设项目风险：工程建设项目跟踪审计可以在项目实施过程中及时发现和解决问题，以控制风险并减少可能的经济损失。
全过程跟踪审计工作内容
全过程跟踪审计工作内容（一）、建设前期审计1）审计基本建设程序执行情况。
审查工程开工前的项目立项、可行性研究、环境影响评估报告、概算审批文件，检查项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。
2）审查项目招标投标情况。
主要审查建设项目勘察、设计、施工、监理等是否依法进行公开招标，招标投标文件、评标办法的内容是否合法、合规，招投标过程是否公开、公平、公正，是否按照法律法规规定的程序和评标办法进行，标底是否经过有关部门审核，是否做到合理、有效控制造价。
3）审查合同草案。
主要审查合同条款是否有招投标文件和法律法规相悖。
4）审查内控制度建设情况。
主要审查建设单位主管部门是否建立健全资金管理制度，合同管理制度，工程签证、验收制度，设备材料采购、验收、领用、清点制度，费用支出报销制度等内控制度。
5）审查帐户设立核算情况。
主要审查建设项目的帐户设立和相关会计核算是否符合规定。
是否按照规定实行招投标或公开竞价。
6）审查工程项目财务核算情况。
审查项目会计核算是否遵守国有建设单位主管部门会计制度的规定，财务管理是否符合国家基本建设财务管理规定。
7）审查建设资金来源、到位情况。
主要审查资金来源、到位情况，资金筹集、安排使用与投资进度情况，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
8）审查建设资金专款专用情况。
审查建设单位主管部门是否按照工程合同支付进度款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。
9）审查建设单位主管部门管理费情况。
审查建设单位主管部门管理费的计取是否符合基本建设财务管理规定，有无超出概算控制金额的情况。
10）审核单项工程结算。
对建设单位主管部门提出的单项工程结算的真实性进行审核，指出多计工程款的情况。
11）法律、法规、规章规定需要审计的其他事项。
（二）施工阶段1）合同条款的审查1.审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。
2.审查合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。
全过程跟踪审计工作内容
全过程跟踪审计工作内容1.数据收集和准备：审计人员首先需要收集和准备要审计的数据。
这些数据可以来自组织的各个部门和系统，如财务系统、人力资源系统、采购系统等。
审计人员需要确保数据的准确性和完整性，以便后续的分析和审计工作。
2.数据分析：收集到的数据被导入审计工具中，审计人员可以使用各种数据分析技术和模型来对数据进行分析。
这包括数据挖掘、趋势分析、异常检测等技术。
审计人员可以通过这些工具和技术来查找异常交易、不当行为和潜在的风险等。
3.风险评估：在数据分析的基础上，审计人员可以评估组织的风险。
他们可以根据异常交易的数量和金额、不当行为的频率和严重程度等指标来评估风险的程度。
这有助于审计人员确定哪些风险是最紧迫和重要的，从而优先处理。
4.发现异常和问题：通过数据分析和风险评估，审计人员可以快速发现潜在的异常和问题。
这可能包括未经授权的交易、虚假财务报表、违反合规规定等。
审计人员通过及时发现这些问题，可以帮助组织及早解决问题，减少潜在的损失和风险。
5.问题解决和改进建议：一旦发现异常和问题，审计人员将与相关部门和管理层合作，进行问题解决。
他们可以提供改进建议和控制措施，以减少类似问题的再次发生。
此外，他们还可以提供培训和教育，提高组织内部控制和合规意识。
6.持续监控和报告：全过程跟踪审计是一个持续的过程。
审计人员可以设置自动化工具和警报系统，对组织的交易和活动进行实时监控。
这有助于他们及时发现潜在风险和问题，并采取适当的措施加以解决。
此外，审计人员还需要定期向管理层和董事会报告审计工作的结果和发现。
总的来说，全过程跟踪审计是一种更加主动和实时的审计方法，可以帮助组织及早发现和解决内部控制和合规方面的问题。
通过使用自动化工具和技术，审计人员可以对组织的交易和活动进行持续的监控和分析，以提高审计效益和工作质量。
跟踪审计职责和工作内容
跟踪审计职责和工作内容跟踪审计是一种重要的管理工具，旨在确保组织的财务报告和业务运营符合相关法规、政策和标准。
跟踪审计的职责和工作内容可以包括以下几个方面：1. 收集和分析数据：跟踪审计人员负责收集与业务运营相关的数据，包括财务报表、销售数据、采购记录等。
他们会对这些数据进行详细分析，以确保其准确性和完整性。
2. 评估内部控制系统：跟踪审计人员评估组织的内部控制系统，包括财务报告流程、风险管理措施以及信息技术系统等。
他们会检查这些系统是否有效，并提出改进建议，以减少潜在的风险和错误。
3. 遵守法规和标准：跟踪审计人员负责确保组织的财务报告和业务运营符合适用的法规、政策和标准。
他们会对财务报表进行仔细审查，以确保其准确性和合规性。
4. 提供建议和改进措施：跟踪审计人员会根据他们的审计发现提供建议和改进措施。
他们可以就财务管理、内部控制和风险管理方面提供专业意见，以帮助组织提高效率和降低风险。
5. 撰写审计报告：跟踪审计人员会撰写审计报告，总结他们的审计发现和建议。
这些报告通常向高级管理层和董事会提交，以便他们了解组织的财务状况和潜在的风险。
6. 维护沟通与合作：跟踪审计人员需要与组织内部的各个部门和人员进行沟通与合作。
他们可能需要与财务团队、风险管理团队和内部审计团队等合作，以确保审计工作的顺利进行。
7. 继续教育和专业发展：跟踪审计人员需要不断学习和更新自己的知识，以适应不断变化的法规和标准。
他们可能需要参加培训课程、研讨会和专业会议，以保持自己的专业素养。
总之，跟踪审计职责和工作内容涵盖了数据收集与分析、内部控制评估、合规性审查、建议与改进、报告撰写、沟通与合作以及专业发展等方面。
通过有效的跟踪审计工作，组织可以提高财务管理的准确性和透明度，降低潜在的风险和错误。
跟踪审计工作流程及各环节主要工作内容
一、概述跟踪审计是指对公司或组织的财务、运营和管理等方面的活动进行全面的评估和监控。
它是为了确保公司或组织遵守法律法规、保护利益、预防风险以及提高经营效率而进行的一项重要工作。
在企业管理中，跟踪审计是一个非常重要的环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
二、跟踪审计工作流程1. 确定审计目标跟踪审计的第一步是确定审计的目标，包括审计的对象、范围和内容。
这一步需要明确审计的目的和依据，以便为后续的工作提供指导。
2. 制定审计计划在确定审计目标之后，需要制定审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、人员安排、审计程序、审计方法等内容。
3. 实施审计程序根据审计计划，审计人员需要实施审计程序。
这包括了对审计对象的数据收集、分析、核对、验证等工作。
4. 审计调查在实施审计程序的过程中，审计人员需要进行审计调查，包括调查证据、审核资料、了解相关情况等。
5. 编制审计报告在完成审计调查之后，需要编制审计报告。
审计报告应包括审计过程中的发现、问题、建议、意见等内容。
6. 跟踪监督最后一步是对审计结果进行跟踪监督，确保审计结果得到正确的落实和改进。
三、各环节主要工作内容1. 确定审计目标在确定审计目标的过程中，需要明确审计的目的和依据，包括审计的主要内容、审计的目标范围、审计的时间安排等。
2. 制定审计计划制定审计计划需要考虑审计的时间安排、审计人员的安排、审计程序的制定、审计方法的选择等内容。
3. 实施审计程序实施审计程序的工作内容包括数据收集、数据分析、数据核对、数据验证等。
4. 审计调查审计调查的工作内容包括调查证据、审核资料、了解相关情况、调查问题等。
5. 编制审计报告在编制审计报告的过程中，需要整理审计过程中的发现、提出问题、给出建议和意见等内容。
6. 跟踪监督跟踪监督的工作内容包括对审计结果的落实、改进意见的跟踪、对项目进行监督等。
四、总结跟踪审计是企业管理中非常重要的一个环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
跟踪审计工作内容
跟踪审计工作内容跟踪审计指的是一项在企业和组织中进行的审计活动，它对金融和贸易上的问题进行深入的调查，研究企业或组织的账务、运营和管理过程，以寻找防范风险和识别机会的方法。
这项工作是由专门的跟踪审计小组来执行的。
跟踪审计小组通常由高级审计员、会计师和监管合规专家等专业人员组成，他们负责跟踪企业或组织的财务活动和业务流程，确保其符合法律法规并且能够满足各种规定的合规要求。
跟踪审计的工作内容通常包括以下几个方面：一、审查财务记录跟踪审计小组的第一项任务是审查企业或组织的财务记录。
这些记录可以是一些会计报表、凭证、收据等等，它们都包含着企业或组织的财务信息，审计人员需要仔细察看和验证这些记录的准确性和真实性，以确保它们符合会计标准和会计原则。
二、检查业务流程跟踪审计的另一重要任务是检查企业或组织的业务流程。
审计人员需要对企业或组织的核心业务流程进行深入了解，了解业务的标准化程度、有效性和效率。
通过仔细检查业务流程，审计人员可以发现不规范的操作和漏洞，以便及时进行修正。
三、检查合规性作为一个专业的审计人员，需要对企业或组织的合规政策进行检查。
在这方面，审计人员需要了解企业或组织是否遵守了有关劳动法、税法、财务法和其他相关法规和标准。
这是确保企业或组织行为合法、符合要求的关键环节，有助于预防或处理一些法律问题。
四、评估内部控制无论企业或组织的规模大小，都需要一套高效健全的内部控制制度。
跟踪审计人员需要对企业或组织的内部控制制度进行评估，包括领导层的控制和监督措施、行政流程、财务流程和审核流程等。
评估内部控制制度能够发现潜在的风险和弊端，从而对其进行改进。
通过以上四个方面的工作内容，跟踪审计人员能够为企业或组织提供有价值的建议和意见，这些意见不仅有利于改进经营和财务管理，还可以帮助发现各种潜在的风险和机会，进而帮助企业或组织有效地组织和管理自己的各种业务活动。
总结：跟踪审计工作的核心是审查企业或组织的财务记录，评估其业务流程、内控制度和合规性，为企业或组织提供有价值的建议和意见，帮助其更好地管理和防范风险。
跟踪审计工作内容
审计工作内容1、对可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;2、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠;3、对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存好。
4、合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计、施工方案及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。
随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录。
5、复核经建设监理单位确认的施工图预算;6、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;7、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;8、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;9、复核监理单位投资控制计划;10、提供有关工程投资方面的咨询;11、复核工程经济签证;12、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;13、为保证工程节约投资提供合理化建议;14、审核工程最终结算。
审计需要下列资料:1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);2、施工图预算;3、图纸会审记录;4、设计变更记录;5、工程经济签证;6、材料签价单;7、月结算(月报量);8、已审批的施工组织设计(施工方案);9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;10、洽商、补充协议;11、中标通知书、投标书等。
另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
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跟踪审计的工作内容
建设项目跟踪审计，是指审计部门对工程项目从前期决策到竣工决算及项目后评价阶段，进行的全过程的动态的跟踪审计工作。
审计部门通过提供合理化建议、造价专业咨询等方法，控制建设项目投资。
由于审计人员全过程参与跟踪项目，对项目实施的全过程有更深入的了解，特别是审计人员经常深入施工现场，能及时掌握现场第一手资料，对以往单纯的竣工决算审计中容易产生意见分歧的隐蔽工程、材料价格、现场变更、签证等都有详尽的了解，不但避免了决算审计时与施工方产生矛盾，而且大大减少了审计人员因不了解实际情况带来的审计风险。
因此，变静态为动态，变被动为主动的全过程跟踪审计，能够从源头上控制工程造价，提高投资效益。
总结全过程造价控制的实践经验，对如何做好全过程跟踪审计，一般采取以下具体措施：
1、工程招标阶段
首先,审查工程量清单并参与标底答疑。
现行的工程量清单招标实行量价分离,量的风险由甲方承担,因此提供给乙方的工程量清单应尽量准确,以减少结算中因量的变化带来造价的增减。
审计人员应根据招标文件及图纸要求审查工程量清单是否完整、准确, 有无多算、少算、漏算,发现的问题应在标底答疑时提出来,告知每个投标单位,并对工程量清单做相应的调整。
其次,审查招标文件并全过程参与工程招标。
对于招标文件主要审查其招标范围是否完整;文字表达是否准确;评标办法是否科学; 程序是否合法;甲供材规格、型号、质量等级等是否符合工程要求,价格是否合理;对乙供材的质量、价格等要求是否明确。
审计人员参与招标过程, 便于对评标过程有全面的了解,特别是商务标部分,常常出现一些超低或超高价,审计人员应对这些“ 超常价” 进行对比分析,找出原因。
在评标过程中,施工单位的现场答疑及承诺,审计人员应要求其以书面形式记录备案,一旦其中标,将写进合同条款。
最后,审签施工合同。
工程施工合同是承包人与发包人之间为完成商定的建设工程项目,确定双方权利和义务的协议。
它是工程建设质量、进度、投资的主要依据,在市场经济条件下,甲乙双方之间相互的权利义务关系主要通过合同确定。
审签合同的目的就是避免因合同不完善、意思不清楚、格式不规范等原因造成的隐患。
合同审查的重点是: 合同主体是否合法;内容是否符合国家法律、法规;形式是否符合工程特点;文字表达是否准确;合同条款是否完整。
2、工程施工阶段
一是做好隐蔽工程验收记录。
由于隐蔽工程在隐蔽后无法看到，很多施工单位都想在这方面做文章，甚至有少数建设单位与施工单位、监理单位串通通过隐蔽工程套取国家资金，因此隐蔽工程是最难监督、最容易产生争议的地方。
跟踪审计人员一定要到施工现场了解具体施工做法，做好取证记录。
所有的隐蔽工程都要经建设单位、监理单位、设计单位、审计单位、施工单位共同会签后才能隐蔽。
二是审查现场签证和工程变更。
建设项目的生产周期比较长，不确定因素多，不可避免地会产生一些工程变更和签证。
同时，由于施工单位在竞标时为了确保中标，不得不降低利润空间，中标后，便将目光转向变更和签证，想以此提高工程造价，弥补让利损失。
甚至有少数业主代表和监理职业道德低下，为了一己之利，相互勾结，捏造事实，弄虚作假，合谋做伪签证假变更。
因此，对设计变更和签证的审计要重点关注，主要是审查变更手续是否合理、合规、及时、完整、真实，是否做过技术经济分析比选等。
三是做好材料价格的签证审核工作。
建筑材料在工程造价中所占比例较大，特别是装修工程新材料多、品牌多、规格型号繁杂，材料的质量与价格差异很大，因此应在满足结构设计要求的前提下，在市场调查的基础上按照“满足功能时价格最低、相同价格时功能最强”的原则决定材料的价格、品牌、规格型号等。
3、工程进度拨款的控制
承包方按合同规定时限每月提交已完工程(或节点)形象进度报表,经监理工程师(或甲方代表)核实并对合同范围内的工程量和变更分别签证认可。
承包方根据监理工程师(或甲方代表)签证认可的工程进度报表,编制出当月的工程价款结算书报贵校基建处,再由基建处报审计处委托我公司审核。
公司委派项
目负责人对月度工程价款结算书进行审核,审核实物工程量与图纸是否相符;工程量计算是否准确;工程签
证记录是否真实、合法,施工用料是否发生变化,并出具审核意见和拨付进度款建议书。
4、工程结算的审核
此阶段主要是对前期资料的汇总，主要工作内容有：①竣工决算的编制依据是否符合规定、资料是否齐全、手续是否完备。
②通过资料汇总，判断材料价格是否与签证价、市场价相符合；③审查甲供材料、设备是否按规定在决算价中扣除，数量的确定依据是否准确，有无错算、漏算甲供材料的情况；④工程量计算是否准确，计量、计价依据是否合理，计取的各项费用及执行文件标准是否准确、合规。
⑤现场签证和工程变更是否与跟踪过程中相符，计量、计价是否准确。
5、项目竣工决算审计
主要内容有：①审查竣工决算报表是否齐全；②决算报表编制依据是否符合有关规定、内容是否真实、数据是否准确；③建设项目概（预）算执行情况；④资金来源、到位、使用情况；⑤建设项目成本审计，在工程决算审核的基础上，重点审核各项支出是否真实、合规；⑥交付使用资产及其手续是否真实、完整；⑦跟踪审计中所作出的意见、决定是否落实。
6、项目后评价阶段
通过对建设项目真实性、合法性审计，深入分析并揭示建设项目投融资体制和经营管理体制，评价投资建设项目的经济效益、社会效益与环境效益；考核各项指标和参数是否达到预期目标。
总之，建设项目全过程跟踪审计是多学科知识的应用，跟踪审计模式同原来的事后审计模式相比有诸多优点，不管从工程建设质量、安全、进度、促进建设单位内部管理水平等方面看, 还是从工程造价动态控制、资金掌握、财务管理等投资控制的角度看,跟踪审计的介入使工程建设日常管理得到行之有效的加强,使很多问题在事前、事中得到有效的解决, 是工程审计工作的一种新思路, 值得推广使用。
同时,对审计人员提出了一系列的严格要求,要求审计人员必须熟悉和掌握各种政策法规、经济管理、工程设计、施工工程造价等知识。