付款申请表 原始凭证
原始凭证常见附件及审核要点
实际工作中：各类发票、自制原始凭证
意义及必要性
进行会计核算的原始资料和主要依据； 利于分清责任； 经济业务的连续性，防止遗忘; 原则上每一张记账凭证均需附原始凭证；
分类
1 原始凭证定义、意义、分类 2 发票报销涉及的相关法律法规 3 常见财务票据附件 4 原始凭证审核要点
如果是假发票不合法
不允许报销的发票 也是不合法的
超过规定比例和限额的 部分也是不合法的
正确性审核
数字计算是否准确
内容填写是否清晰
有无涂改、刮擦、 挖补等行为
完整性审核
内容是否完整，签章是否齐全，手续是否齐备 ，凭证联次是否正确等。
及时性审核
审核原始凭证的填制日期是否及时，如果经办 人员于2009年拿此凭证报账就有悖及时性。
1 原始凭证定义、意义、分类 2 发票报销涉及的相关法律法规 3 常见的原始票据附件 4 原始凭证审核要点 5 报销流程
报销流程
1、整理原始凭证。经办人员将所有要报销的票据 按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各 种报销单。
2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任 ，不同人员签字肩负着不同的责任。
发票报销相关法律法规（二）
《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销 商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中 ，应当按照规定开具、使用、取得发票”。 目前我公司在经营活动中正常使用的发票主要包括 地税发票、国税发票、财政票据、境外发票三种。
发票报销相关法律法规（三）
《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发 票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。 不符合规定的发票是指： （1） 开具或取得的发票是应经而未经税务机关监 制； （2）填写项目不齐全；
工程款支付申请表及支付证书
工程名称：编号：
致：（项目监理机构）
我方已完成工作，按施工合同约定，建设单位应在年月日前支付该项工程款共（大写）（小写：），现将有关资料报上，请予以审核。
附件：1.工程量清单
2.计算方法
施工单位（盖章）
项目经理（签字）
年月日
注：本表一式三份，项目监理机构、建设单位、施工单位各一份。
工程款支付证书
工பைடு நூலகம்名称：编号：
致：（建设单位）
根据施工合同约定，经审核施工单位工程款支付申请表，扣除有关款项后，同意本期支付工程款共计（大写）（小写：）。按施工合同约定及时付款。
其中：
1.施工单位申报款为：
2.经审核施工单位应得款为：
3.本期应扣款为：
4.本期应付款为：
附件：1.施工单位的工程款支付申请表及附件
2.项目监理机构审查记录
专业监理工程师（签字）
年月日
审核意见：
项目监理机构（盖章）
总监理工程师（签字、执业印章）
年月日
审批意见：
建设单位（盖章）
建设单位代表（签字）
年月日
注：本表一式三份，项目监理机构、建设单位、施工单位各一份。
公司付款流程管理制度规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范付款流程，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有付款业务，包括但不限于采购付款、工资发放、奖金发放、税费缴纳等。
第三条付款流程应遵循以下原则：1. 合法性原则：付款行为必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 实际性原则：付款必须真实、合法、合理，符合公司经营需要。
3. 效率性原则：付款流程应简洁、高效，减少不必要的环节。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和违规操作。
第二章付款审批第四条付款审批权限：1. 一般性付款：由部门负责人审批。
2. 大额付款：由财务总监审批。
3. 特殊付款：由总经理审批。
第五条付款审批流程：1. 部门负责人或经办人填写《付款申请单》，详细列明付款原因、金额、收款人等信息。
2. 附件齐全，包括合同、发票、付款申请单等。
3. 经部门负责人审批后，报送财务部门。
4. 财务部门审核无误后，报送财务总监审批。
5. 财务总监审批通过后，报送总经理审批。
6. 总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。
第三章付款执行第六条付款方式：1. 银行转账：适用于大额付款、跨区域付款等。
2. 现金支付：适用于小额付款、紧急付款等。
3. 汇票：适用于特定交易场景。
第七条付款执行流程：1. 财务部门收到审批通过的付款申请后，核对付款信息。
2. 选择合适的付款方式，填写相关凭证。
3. 经财务部门负责人审核后，办理付款手续。
4. 付款完成后，将付款凭证及附件归档。
第四章付款监督第八条付款监督部门：1. 财务部门：负责付款流程的日常监督。
2. 审计部门：负责定期或不定期对付款流程进行审计。
第九条监督内容：1. 付款是否符合审批权限和流程。
2. 付款金额是否准确。
3. 付款凭证是否齐全。
4. 付款是否及时。
第十条发现违规行为，应及时报告总经理和财务总监，并采取相应措施。
会计中各种原始凭证样图
会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人。
原始凭证模板
原始凭证模板目录1与银行往来的原始凭证 (1)网上银行 (1)银行承兑汇票 (2)银行承兑汇票 (2)托收凭证 (3)支票 (4)转账支票 (4)进账单 (4)现金支票 (5)银行本票 (6)业务委托书 (7)银行本票申请书 (8)银行本票 (8)银行贷款与还贷 (9)2与外单位往来的原始凭证 (10)增值税专用发票 (10)增值税普通发票 (12)3企业内部的原始凭证 (14)商品出入库 (14)出库单 (14)入库单 (14)材料收发 (15)收料单 (15)领料单 (16)现金收付 (16)借款单 (16)差旅费报销单 (17)收据 (18)现金缴款单 (19)工资核算 (19)薪酬计算表 (19)工资分配表 (20)财产清查凭证 (21)库存现金盘点报告单 (21)盘存单 (22)账存实存对比表 (22)1与银行往来的原始凭证1.1网上银行1.2银行承兑汇票1.2.1银行承兑汇票银行承兑汇票正面此联收款人开户行随托收凭证寄付款行作借方凭额（大写）汇票到期日（大写）付款行行号承兑协议编号地址本汇票请你行承兑，到期无条件支付。
出票人签章本汇票已经承兑，到期日由本行付款。
承兑行签章承兑日期年月日密押复核记账备注：银行承兑汇票背面被背书人被背书人（贴粘单处）背书人签章年月日背书人签章年月日银行承兑汇票粘单粘单被背书人被背书人背书人签章年月日背书人签章年月日1.2.2托收凭证1.3支票1.3.1转账支票1.3.2进账单进账单第一联（回单，给出/持票人）此联是开户银行交给（出）持票人的进账单收账通知中国工商银行进账单（收账通3知）年月日此联1.3.3现金支票现金支票正面金额：我账户内支付用途：单位主管会计出票人签章复核记账现金支票背面附加信息：收款人签章年月日（贴粘单处）根据《中华人民共和国票据法》等法律法规的规定，签发空头支票由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。
身份证件名称：发证机关：号码1.4银行本票1.4.1 业务委托书中国工商银行中国工商银行业务委托书 回执业务委托书浙B 07258899 委托日期: 年 月日浙B 07258899受理（扫描）：审核：1.4.2银行本票申请书中国工商银银行汇(本)票申请书行币年月日流水号：别：会计主管授权复核录入1.1.1银行本票银行本票正面银行本票反面1.2银行贷款与还贷2与外单位往来的原始凭证2.1增值税专用发票40 浙江增值税专用发票 No 此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：年月日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：密码区略第一联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量单价金额税率税额价税合计（大写）（小写）￥销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：备注收款人：复核：开票人：销货单位（章）：抵扣联开票日期：年月日第二联：抵扣联购货方扣税凭证销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：备注收款人：复核：开票人：销货单位（章）：40 浙江增值税专用发票 No 发票联开票日期：年月日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：密码区略第三联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量单价金额税率税额价税合计（大写）（小写）￥销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：备注收款人：复核：开票人：销货单位（章）：2.2增值税普通发票0 浙江增值税普通发票 No 03171157发票联开票日期：年月日第一联：记账联销货方记账凭证销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：备注收款人：复核：开票人：销货单位（章）：40 浙江增值税专用发票 No发票联开票日期：年月日第二联：记账联销货方记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位（章）：3企业内部的原始凭证3.1商品出入库3.1.1出库单出库单购货单位：年月日仓库：仓库主管：记账：发货人：填单：出库单收货单位：年月日财务负责人：记账：收货人：填单：3.1.2入库单产品入库单编号：年月日主管：仓库：记账：经手人：入库单购货单位：年月日主管：仓库：记账：经手人：3.2材料收发3.2.1收料单收料单（记账联）供货单位：年月日收货仓库：质量检验：收料：收料单（第三联：记账联）供货单位：年月日收料单编号：06040308材料类别：收料仓库：质量检验：收料：3.2.2领料单领料单领料部门：年月日发料仓库：仓库主管：发料人：领料人：领料单仓库：年月日3.3现金收付3.3.1借款单借款单年月日资金性质：部门主管：出纳：领款人：借款单年月日3.3.2差旅费报销单差旅费报销单年月日会计主管：审核：出纳：报销人：差旅费报销单年月日3.3.3收据收据第二联交款单位年月日单位盖章：会计：出纳：交款人：**公司收款收据年月日第二联记账联3.3.4现金缴款单中国工商银行现金存款凭条日期：年月日浙 2933583第二联客户核对联。
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。
采用 A4 纸规格尺寸（见附件 1-1-1）。
（二）记账凭证。
采用 A4 纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。
二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1.银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。
2.税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3.财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件 2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件 2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用 A4 纸规格尺寸，单面横向打印。
1.费用报销单（见附件 2-2-1）。
费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。
2.付款申请单（见附件 2-2-2）。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3.差旅费报销单（见附件 2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4.借款审批单（见附件 2-2-4）。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5.财务报销附件粘贴单（见附件 2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于 A4 大小的原始凭证，应平铺粘贴在 A4 财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等 A4 大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据（一）工资福利支出1.基本工资。
报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2.津贴补贴（1）提租补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
（2）购房补贴。
生产制造型企业银行付款流程
生产制造型企业银行付款流程一、付款准备阶段1.支付申请：生产制造型企业财务部门根据业务需求，编制支付申请表，并将其填写完整准确的交由相关人员签字确认。
2.银行信息核对：财务部门核对供应商或合作方的银行信息，确保准确无误。
3.检查资金余额：财务部门核对银行账户的可用余额，确保账户余额充足以支付相关款项。
二、付款执行阶段1.提交付款申请：财务部门将支付申请表交给相关审批人员进行审批，并在表上注明审批结果。
2.凭证制作：审批通过后，财务部门将制作付款凭证，包括收款方的名称、金额、付款方式等信息，并将付款凭证交由相应经办人员处理。
4.资金调拨：财务部门将资金划拨至相关银行账户，实际操作可通过电汇、支票等方式进行。
5.确认通知：经办人员在付款完成后向供应商或合作方发送付款确认通知，通知中注明付款金额、付款方式及相关信息，并可提供付款凭证的复印件。
三、付款记录和对账阶段1.付款记录：财务部门将付款金额、日期、收款方等信息记录在会计账务系统中，以备查询和查阅。
2.对账核对：财务部门核对银行流水账户与实际付款情况，确保无误。
四、付款后处理阶段1.发票管理：财务部门将收到的发票进行记录和归档，并进行进项税额的认证。
2.应付账款登记：财务部门将已付款项记录在应付账款账户中，并根据实际情况进行账务处理。
3.原始凭证归档：财务部门将相关付款凭证归档妥善保存，以备后续审计或查询使用。
上述为生产制造型企业银行付款流程的主要步骤，财务部门需根据实际情况具体执行，并确保操作规范、准确性和合规性。
此外，企业还应建立完善的内部控制机制，加强对资金流动和付款过程的监督和管理，以确保资金安全和合规性。
采购付款制度及流程
1。
目的:为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
2。
适用范围：＊＊＊建筑产品(上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。
3。
操作规定：第一条、合同管理规定公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合同。
金额在500元-10000元的,至少需提供采购订单（供应商或我司的报价单)。
合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执行参照《公司合同档案管理制度及流程》第二条、付款管理规定所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请单》付款。
*＊＊原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款申请单》。
下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流程：***(上海）：1、全额预付款业务预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人)→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款预付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附经总经理审核的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）授权审批人审核要点:（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记,以备后续核销.（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性对于全额预付货款的经济业务，采购经办部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好,合同正常执行。
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