企业内部资料控制制度实施细则(doc 237页)

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企业内部控制实施细则手册（配有内控管理目标以及内控业务风险、流程和制度）周常发编著目录第1章资金内部控制实施细则1．1 资金管理目标1．1．1 资金业务目标1．1．2 资金财务目标1．2 资金业务风险1．2．1 资金运营风险1．2．2 资金财务风险1．3 资金管理业务流程1．3．1 现金管理业务流程1．3．2 银行存款管理业务流程1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度1．4．1 现金管理办法1．4．2 银行存款制度第2章采购内部控制实施细则2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标2．2 采购业务风险2．2．1 采购经营风险2．2．2 采购财务风险2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程2．3．2 采购与验收控制流程2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1 采购授权与审批制度2．4．2 采购与验收控制细则第3章存货内部控制实施细则3．1 存货管理目标3．1．1 存货业务目标3．1．2 存货财务目标3．2 存货业务风险3．2．1 存货管控风险3．2．2 存货财务风险3．3 存货管理业务流程3．3．1 请购与采购控制流程3．3．2 验收与保管控制流程3．4 存货业务流程相关细则、办法、制度3．4．1 验收与保管制度3．4．2 领用与发放办法第4章销售内部控制实施细则4．1 销售管理目标4．1．1 销售业务目标4．1．2 销售财务目标4．2 销售业务风险4．2．1 销售经营风险4．2．2 销售财务风险4．3 销售管理业务流程4．3．1 销售业务流程4．3．2 发货业务流程4．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1 客户管理细则4．4．2 发货管理制度第5章工程项目内部控制实施细则5．1 工程项目管理目标5．1．1 工程项目业务目标5．1．2 工程项目财务目标5．2 工程项目业务风险5．2．1 工程项目经营风险5．2．2 工程项目财务风险5．3 工程项目业务流程5．3．1 项目决策控制流程5．3．2 工程概预算控制流程5．4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1 工程项目授权审批制度5．4．2 工程项目决策实施办法第6章固定资产内部控制实施细则6．1 固定资产管理目标6．1．1 固定资产业务目标6．1．2 固定资产财务目标6．2 固定资产业务风险6．2．1 固定资产经营风险6．2．2 固定资产财务风险6．3 固定资产业务流程6．3．1 取得与验收控制流程6．3．2 使用与维护控制流程6．4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1 固定资产预算细则6．4．2 固定资产请购办法第7章无形资产内部控制实施细则7．1 无形资产管理目标7．1．1 无形资产业务目标7．1．2 无形资产财务目标7．2 无形资产业务风险7．2．1 无形资产经营风险7．2．2 无形资产财务风险7．3 无形资产管理业务流程7．3．1 无形资产取得与验收控制流程7．3．2 无形资产使用控制流程7．4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度7．4．1 无形资产预算管理细则7．4．2 无形资产请购审批制度第8章长期股权投资内部控制实施细则8．1 长期股权投资管理目标8．1．1 长期股权投资业务目标8．1．2 长期股权投资财务目标8．2 长期股权投资业务风险8．2．1 长期股权投资运营风险8．2．2 长期股权投资财务风险8．3 长期股权投资业务流程8．3．1 长期股权投资决策流程8．3．2 长期股权投资执行流程8．4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1 投资执行管理细则8．4．2 投资处置管理规范第9章筹资内部控制实施细则9．1 筹资管理目标9．1．1 筹资业务目标9．1．2 筹资财务目标9．2 筹资业务风险9．2．1 筹资运营风险9．2．2 筹资财务风险9．3 筹资业务流程9．3．1 筹资决策控制流程9．3．2 筹资执行控制流程9．4 筹资业务流程相关办法、规定、制度9．4．1 筹资决策控制制度9．4．2 筹资风险评估规定第10章预算内部控制实施细则10．1 预算管理目标10．1．1 预算业务目标10．1．2 预算合规目标10．2 预算业务风险10．2．1 预算经营风险10．2．2 预算合规风险10．3 预算业务流程10．3．1 预算编制控制流程10．3．2 预算执行控制流程10．4 预算业务流程相关细则、制度10．4．1 预算编制管理细则10．4．2 预算执行责任制度第11章成本费用内部控制实施细则11．1 成本费用管理目标11．1．1 成本费用业务目标11．1．2 成本费用财务目标11．2 成本费用业务风险11．2．1 成本费用经营风险11．2．2 成本费用财务风险11．3 成本费用业务流程11．3．1 成本费用预算流程11．3．2 成本费用执行流程11．4 成本费用业务流程相关办法、规范、制度11．4．1 成本费用预算制度11．4．2 成本费用执行规范第12章担保内部控制实施细则12．1 担保管理目标12．1．1 担保业务目标12．1．2 担保财务目标12．2 担保业务风险12．2．1 担保经营风险12．2．2 担保财务风险12．3 担保业务流程12．3．1 担保评估审批流程12．3．2 担保执行控制流程12．4 担保业务流程相关办法、制度12．4．1 担保授权审核管理办法12．4．1 担保评估审批管理制度第13章合同协议内部控制实施细则13．1 合同协议管理目标13．1．1 合同协议业务目标13．1．2 合同协议合规目标13．2 合同协议业务风险13．2．1 合同协议经营风险13．2．2 合同协议合规风险13．3 合同协议业务流程13．3．1 合同协议编制审核流程13．3．2 合同协议订立控制流程13．4 合同协议业务流程相关办法、制度13．4．1 合同协议订立审批制度13．4．2 合同协议编制会审制度第14章业务外包内部控制实施细则14．1 业务外包管理目标14．1．1 业务外包业务目标14．1．2 业务外包财务目标14．2 业务外包业务风险14．2．1 业务外包经营风险14．2．2 业务外包财务风险14．3 业务外包流程14．3．1 承包方选择流程14．3．2 外包协议管理流程14．4 业务外包流程相关细则、办法、规定、制度14．4．1 承包方资质审核遴选制度14．4．2 企业外包合同协议管理规定第15章子公司管理内部控制实施细则15．1 子公司管理目标15．1．1 子公司管理业务目标15．1．2 子公司管理财务目标15．2 子公司管理业务风险15．2．1 子公司运营风险15．2．2 子公司财务风险15．3 子公司管理业务流程15．3．1 子公司业务管控流程15．3．2 子公司内部审计流程15．4 子公司管理业务流程相关细则、办法、制度15．4．1 委派董事管理办法15．4．2 子公司业务授权审批办法第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则16．1 财务报告编制与披露目标16．1．1 财务报告编制与披露业务目标16．1．2 财务报告编制与披露合规目标16．2 财务报告编制与披露风险16．2．1 财务报告编制与披露业务风险16．2．2 财务报告编制与披露财务风险16．3 财务报告编制与披露流程16．3．1 财务报告编制准备流程16．3．2 财务报告编制实施流程16．4 财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度16．4．1 财务报告编制准备规范16．4．2 财务报告报送披露办法第17章人力资源管理内部控制实施细则17．1 人力资源管理目标17．1．1 人力资源业务目标17．1．2 人力资源财务目标17．2 人力资源业务风险17．2．1 人力资源运营风险17．2．2 人力资源财务风险17．3 人力资源业务流程17．3．1 招聘流程17．3．2 考核流程17．4 人力资源业务流程相关细则、办法、制度17．4．1 招聘制度17．4．2 考核细则第18章信息系统内部控制实施细则18．1 信息系统管理目标18．1．1 信息系统业务目标18．1．2 信息系统合规目标18．2 信息系统业务风险18．2．1 信息系统经营风险18．2．2 信息系统合规风险18．3 信息系统业务流程18．3．1 信息系统开发维护流程18．3．2 系统访问安全管理流程18．4 信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度18．4．1 信息系统管理细则18．4．2 账号审批管理办法第19章衍生工具内部控制实施细则19．1 衍生工具管理目标19．1．1 衍生工具业务目标19．1．2 衍生工具财务目标19．2 衍生工具业务风险19．2．1 衍生工具经营风险19．2．2 衍生工具财务风险19．3 衍生工具业务流程19．3．1 衍生工具交易流程19．3．2 衍生工具风险评估流程19．4 衍生工具流程相关细则、办法、制度19．4．1 衍生工具风险控制制度19．4．2 衍生工具监督检查办法第20章并购内部控制实施细则20．1 并购管理目标20．1．1 并购业务目标20．1．2 并购财务目标20．2 并购业务风险20．2．1 并购经营风险20．2．2 并购财务风险20．3 并购业务流程20．3．1 并购交易授权审批流程20．3．2 审慎性调查控制流程20．4 并购交易业务流程相关制度20．4．1 并购交易授权与审批制度20．4．2 并购交易审慎性调查制度第21章关联交易内部控制实施细则21．1 关联交易管理目标21．1．1 关联交易业务目标21．1．2 关联交易财务目标21．2 关联交易业务风险21．2．1 关联交易经营风险21．2．2 关联交易财务风险21．3 关联交易业务流程21．3．1 关联方界定流程21．3．2 关联交易询价流程21．4 关联交易流程相关制度21．4．1 关联交易询价制度21．4．2 关联交易回避审议制度第22章内部审计内部控制实施细则22．1 内部审计管理目标22．1．1 内部审计业务目标22．1．2 内部审计合规目标22．2 内部审计业务风险22．2．1 内部审计经营风险22．2．2 内部审计合规风险22．3 内部审计业务流程22．3．1 内部审计控制流程22．3．2 舞弊预防检查汇报流程22．4 内部审计业务流程相关制度22．4．1 内部审计管理制度22．4．2 舞弊预防检查汇报制度第1章资金内部控制实施细则1．1 资金管理目标1．1．1 资金业务目标资金业务目标是根据企业外部环境和内部条件确定的目标，即在保证资金安全的同时不断提高企业的经济效益。

企业内部资料控制制度规定

企业内部资料控制制度规定一、概述为了加强企业内部资料的管理和保护，确保企业信息的安全性、保密性和完整性，制定本《企业内部资料控制制度规定》。

二、资料管理责任1.资料管理责任的明确-CEO负责资料管理工作的整体规划和监督。

-相关部门负责本部门资料的管理和保护。

-部门负责人负责本部门的资料控制制度的制定和执行。

-资料管理员负责资料的分类、排序、存储、备份和更新，并记录资料的使用情况。

-在全员关于资料保密性和责任的培训上，各员工必须接受资料保护责任。

2.资料保护责任的落实-员工应按照资料分类标准，以及公司规定的存储和备份方式，有效保护企业内部资料。

-任何人都不得私自销毁、泄露、篡改、冒用或未经授权使用资料。

三、资料分类管理1.资料的分类标准-根据机密程度和内容类型，将资料分为绝密资料、机密资料、秘密资料和一般资料四个等级。

-在不同等级的资料中，还应根据具体类型（如合同、财务报表等）进行进一步分类。

2.资料的存储要求-不同等级的资料应分别存放在机密区、秘密区和一般区，并严格控制进入和访问的权限。

-资料存储区应符合防火、防水、防震等标准，且配备专门的资料存储设备（如保险柜、服务器等）。

四、资料权限控制1.资料操作权限的设定-资料的权限应按需分配，限制员工的无关操作。

2.资料访问记录的保存-企业应记录员工对资料的访问记录，包括访问时间、访问内容和访问权限等。

-访问记录应定期备份和归档，以备审核和追溯。

五、资料备份和恢复1.资料备份的周期-企业内部资料应按照规定周期进行定期备份，并建立备份记录。

2.资料恢复的流程-在资料遗失、损坏、被篡改等情况下，应及时启动资料恢复流程，并记录相关处理方法和结果。

六、资料交流和传递1.内部资料传递的限制-内部资料的传递应遵循最小化原则，确保只有需要的人才能获取相应资料。

-在电子传递中，应采用加密和解密等措施，确保数据传输的安全性。

2.外部资料交流的规定-员工应遵守公司规定的外部资料交流流程，包括签署保密协议、经过审批流程等。

（完整版）公司档案管理办法及实施细则.doc

（完整版）公司档案管理办法及实施细则.doc档案管理办法及实施细则为了加强和规范公司内部档案管理⼯作，保证档案完整性和保密性，准确地反映公司各项⼯作，结合公司实际，特制定本办法。

⼀、档案管理1、主要内容1.1档案是公司在施⼯⽣产及各项管理活动中形成的全部档案的总和。

包括保密制度、⾏政、经营、⽣产技术管理档案、会计档案、基本建设、产品、设备档案和⼈事档案等，其构成以项⽬、设备和会计、经营档案为主体。

1.2公司档案⼯作是企业管理基础⼯作的组成部分，是维护公司经济利益、合法权益和历史真实⾯貌的⼀项⼯作。

1.3公司档案管理⼯作要坚持集中统⼀的管理原则。

2、⽂件的收集与归档2.1 各部门形成的⽂件材料，由各部门专职或兼职档案管理⼈员负责收集管理，并于每年 12 ⽉ 31 ⽇之前向公司办公室办理移交。

2.2⼀项⼯作由⼏个部门参与办理的，在⼯作中形成的⽂件材料，由主办部门或⼈员收集，交⾏政部备案。

会议⽂件由⾏政部收集。

2.3 ⾏政部在接收移交的档案后，应对移交档案进⾏检查、汇总、并编制档案总⽬录。

2.4⾏政部对档案应区分全宗、区分年度、区分类别分别存放、排列，存放档案必须有专⽤的档案装具，档案排列⽅法要科学，以便查找。

2.5 定期进⾏对库房档案的清理核对⼯作，做到账务相符，对破损、载体变质的档案要及时进⾏修补或复制。

2.6收进的档案要及时⼊库，借阅档案归还后，及时放回原处。

3、公司⽂件材料归档的基本要求3.1 归档的⽂件材料必须完整。

3.2 归档的⽂件材料必须准确地反映公司⽣产、基建和经营管理等各项活动的真实内容和历史过程。

3.3归档的⽂件材料必须层次分明，符合其形成规律。

4、公司⽂件材料的归档范围4.1保密办公室：保密相关法规、制度；重要的会议纪要；学习培训资料；⼯作计划、总结等。

4.2⾏政综合类：包括重要的会议材料；制定的内部法规性、政策性⽂件；组织变⾰、变迁、⼤事记、年报等⽂件材料；发展规划、⼯作总结汇报；政府机关颁发的重要⽂件。

公司内部资料管理制度

公司内部资料管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资料的管理，保护公司的信息安全和利益，提高工作效率，特制定本管理制度。

第二条公司内部资料指公司在经营活动中产生的所有文件、资料和信息，包括但不限于纸质文件、电子文档、数据库等。

第三条公司内部资料管理要遵循依法合规、科学合理、保密安全的原则，确保公司内部资料的完整性、真实性、保密性和可用性。

第四条公司内部资料管理制度适用于全公司内部资料的管理和保护工作，包括各部门、各业务单元、各员工。

第五条全公司内部资料的管理工作由公司负责人统一领导，相关部门、岗位和人员协同配合，每个员工都应当遵守公司内部资料管理制度的相关规定。

第六条公司内部资料管理制度的修改和解释权归公司负责人所有。

第七条公司内部资料管理制度经公司负责人批准后正式生效。

第二章内部资料的归档和分类第八条内部资料的归档和分类是内部资料管理的基础，各部门负责人应当根据业务需要对所属部门的内部资料进行具体归档和分类。

第九条内部资料的归档和分类应当按照业务性质、重要程度和保密级别进行合理划分，制定归档和分类方案，并及时更新维护。

第十条归档和分类方案应当明确内部资料的目录结构、存储位置、访问权限和保密措施，并将归档和分类方案报送公司负责人审批。

第十一条内部资料的归档和分类工作由各部门负责人及其下属人员共同完成，确保内部资料的规范归档和分类。

第十二条内部资料的归档和分类方案应当及时更新，公司负责人负责对归档和分类方案进行定期评估和调整。

第三章内部资料的存储和备份第十三条内部资料的存储和备份是内部资料管理的重要环节，各部门应当建立合理的内部资料存储和备份制度，确保内部资料的安全存储和可靠备份。

第十四条内部资料存储应当采取物理存储与电子存储相结合的方式，确保内部资料的完整性和可用性。

第十五条内部资料备份应当按照公司内部资料备份制度的要求进行，制定备份方案和周期，并进行备份记录和检查。

第十六条内部资料的存储和备份工作由各部门的信息管理人员和系统管理员共同负责，确保内部资料的存储和备份工作的安全性和及时性。

公司档案管理制度实施细则

公司档案管理制度实施细则一、总则为了规范公司档案的管理和使用，确保档案的安全、完整和便于使用，特制定本细则。

二、档案责任人1.公司设立档案管理员，负责公司档案的管理和使用工作。

2.档案管理员应具备相关档案管理知识和技能，并定期接受相关培训和学习。

三、档案管理要求1.档案的收集和整理(1)公司各部门应及时将档案送交档案管理部门进行收集。

(2)档案管理部门负责对收集到的档案进行整理、归类和编号，并制作档案目录和档案索引。

(3)对于重要档案，应采取数字化管理方式进行备份和存储，确保其安全性和可访问性。

2.档案的保管和使用(1)档案管理部门应负责公司档案的保管和防火防盗工作。

(2)档案管理员应根据公司内部规定，制定档案使用申请和借阅制度。

(3)档案借阅需要填写相关申请表，并经过相关部门的审批。

(4)档案借阅期限一般不超过30天，若需要延长借阅期限，需提前申请并经过相关部门的批准。

(5)档案使用应遵守相关法律法规，不得泄露和篡改档案内容。

3.数字化管理(1)公司应建立统一的电子档案管理系统，实现档案的数字化管理。

(2)各部门应定期将需要归档的电子文档发送给档案管理部门，并保证文档的完整性和准确性。

(3)档案管理部门负责对接收到的电子文档进行整理、归类和存储，并制作档案目录和档案索引。

(4)档案管理部门应定期对电子档案进行备份和内容的安全检查。

四、档案管理的监督和评估1.公司内部设立档案管理监督小组，负责对档案管理工作的监督和评估。

2.档案管理监督小组应定期进行档案管理工作的抽查和核查，并提出改进建议和意见。

3.档案管理监督小组应定期向公司管理层汇报档案管理工作的情况和存在的问题，以及提出解决方案。

五、违规处理1.对于违反本细则的档案管理人员，依据公司内部相关规定进行相应的纪律处分。

2.对于故意篡改、删除或泄露档案内容的行为，将依法追究责任，并承担相应的法律后果。

六、附则本细则自颁布之日起生效，如有需要修订，由公司管理层决定，并向相关部门和人员进行通知和培训。

内部控制实施细则

内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织为实现业务目标而制定的一系列措施和制度，旨在保护资产、确保财务报告的可靠性和合规性，并提高运营效率。

内部控制实施细则是指具体规范内部控制实施的文件，为组织内部各个层级的员工提供了明确的指导和要求。

二、目的和范围本实施细则的目的是确保内部控制制度的有效实施，减少风险，提高组织的运营效率和财务报告的可靠性。

本实施细则适合于本组织所有部门和员工。

三、内部控制的基本原则1. 适应性原则：内部控制制度应根据组织的特点和业务需求进行合理设计和调整。

2. 有效性原则：内部控制措施和制度应能够有效地预防和发现风险，并及时采取相应的措施进行处理。

3. 透明度原则：内部控制制度应具有明确的规定和要求，所有员工都能够理解和遵守。

4. 责任原则：内部控制是全体员工的责任，各个层级的员工都应积极参预和支持内部控制的实施。

5. 持续改进原则：内部控制制度应不断进行评估和改进，以适应组织的发展和变化。

四、内部控制的主要内容1. 风险评估与管理：组织应定期进行风险评估，识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施进行管理。

2. 控制活动：组织应建立各种控制活动，包括授权和审批制度、会计核算和财务报告制度、资产管理制度等，确保业务活动的合规性和规范性。

3. 信息与沟通：组织应建立健全的信息系统，确保信息的准确性、及时性和完整性，并促进内部各个部门之间的沟通和协作。

4. 监督与评价：组织应建立内部监督和评价机制，包括内部审计、风险管理委员会等，对内部控制的实施进行监督和评估，并及时提出改进意见和建议。

五、内部控制的责任与义务1. 高层管理人员应树立内部控制的意识，制定和推动内部控制的实施计划，并为内部控制的有效性负责。

2. 各个部门负责人应根据内部控制制度的要求，制定和实施相应的控制措施，并确保其有效运行。

3. 所有员工应遵守内部控制制度的规定，积极参预和支持内部控制的实施，及时报告违规行为和风险事件。

内控制度实施细则

内控制度实施细则内控制度是指为了有效保障企业资产安全、保证财务信息的准确性和完整性、提高企业经营效率和管理水平，制定的一系列规章制度和管理办法。

内控制度的实施细则是指针对内控制度的具体内容和实施步骤进行详细阐述的文件，下面是内控制度实施细则的一个范例。

一、引言内控制度是公司规范内部管理，提高运营效率和风险管理水平的重要工具。

为了更好地指导公司各部门落实内控制度，特制定本实施细则。

二、内控制度的适用范围本实施细则适用于公司全体员工和各级部门。

三、内控制度主要内容1.风险管理1.1风险识别和评估1.1.1各部门负责人应定期对所属部门的潜在风险进行识别和评估，并制定相应的风险管理计划。

1.1.2公司风险管理部门负责对公司整体风险进行识别和评估，并提供相应的风险控制建议。

1.2风险预防和控制1.2.1各部门负责人应根据风险管理计划，实施相应的风险预防和控制措施，并确保其有效实施和持续改进。

1.2.2公司风险管理部门负责监督各部门的风险预防和控制工作，并提供必要的支持和指导。

1.3风险应对和减轻1.3.1各部门负责人应根据公司风险管理部门的指导，制定相应的应对和减轻风险的应急预案，并定期进行演练和调整。

1.3.2公司风险管理部门负责统筹协调公司整体风险应对和减轻工作，及时提供必要的资源和支持。

2.资产管理2.1资产购置和处置2.1.1各部门负责人应根据公司的资产管理政策，严格按照程序和规定进行资产购置和处置，并及时报告相关情况。

2.1.2公司资产管理部门负责监督各部门的资产购置和处置工作，及时核查和审计相关记录。

2.2资产使用和保护2.2.1各部门负责人应合理使用和保护所属部门的资产，确保其安全和有效使用。

2.2.2公司资产管理部门负责建立和维护资产管理制度，监督各部门的资产使用和保护工作。

3.信息管理3.1信息收集和分发3.1.1各部门负责人应定期收集和分发与所属部门业务相关的信息，并确保其准确和及时性。

公司内部档案管理制度细则

第一章总则第一条为加强公司内部档案管理工作，确保档案的完整、准确、安全，提高档案管理效率和水平，根据国家档案法律法规和公司实际情况，特制定本细则。

第二条本细则适用于公司内部所有档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第三条公司档案管理工作遵循以下原则：（一）集中统一管理原则：公司档案实行集中统一管理，确保档案的完整性和连续性。

（二）分类管理原则：按照档案的来源、内容和性质，对档案进行科学分类，便于管理和利用。

（三）保密原则：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的档案，严格保密，防止泄露。

（四）安全原则：确保档案的实体安全和信息安全，防止档案损坏、丢失和泄密。

第二章档案收集与整理第四条公司档案收集范围：（一）公司内部各部门在业务活动中形成的各类文件、资料、报表、图纸等。

（二）公司对外交流、合作、招商引资等活动中形成的文件、资料、协议等。

（三）公司内部管理制度、规定、通知等。

（四）公司内部各类报表、统计、分析等资料。

第五条档案整理要求：（一）按照档案分类标准，对收集到的档案进行分类、编目、整理。

（二）档案整理应保持原貌，不得随意修改、涂改。

（三）对破损、褪色的档案，应采取必要的修复和保护措施。

第三章档案归档与保管第六条档案归档：（一）归档时间：档案形成后，应及时归档。

（二）归档手续：归档前，应填写归档登记表，经部门负责人审核后，报档案管理部门审批。

（三）归档要求：档案归档应做到齐全、完整、有序。

第七条档案保管：（一）档案库房：设立专门的档案库房，配备必要的温湿度控制设备，确保档案安全。

（二）档案存放：按照档案分类和编号，将档案有序存放，方便查阅。

（三）档案维护：定期检查档案的存放环境，确保档案安全。

第四章档案利用与销毁第八条档案利用：（一）查阅档案，需填写查阅登记表，经档案管理人员审核后，方可查阅。

（二）查阅档案时，应爱护档案，不得随意折叠、涂改、损坏。

（三）查阅档案的用途和期限，由档案管理人员根据实际情况确定。

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具体的资金业务目标如图1-1所示。

图1-1 资金业务目标1．1．2 资金财务目标资金财务目标是根据企业财务管理的目标和资金业务开展的情况确定的目标，即保证资金安全、遵守资金运营的财务制度、提升资金运营的经济效益。