全套带公式个人所得税申报表

个人所得税经营所得纳税申报（A表）
经营所得
4.2
类 个人所得税经营所得纳税申报表（B表）
4.3
个人所得税经营所得纳税申报表（C表）
5.1
个人所得税专项附加扣除信息表
5.2
个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表
税前扣除
类
5.3
商业健康保险税前扣除情况明细表
5.4
个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况 明细表
适用于个人购买符合规定的税收递延型商业养老保险支出税前扣除 申报。
《国家税务总局关于开展个人税收递延 型商业养老保险试点有关征管问题的公 告》（2018年第21号）附件
适用于有限合伙制创业投资企业（以下简称“合伙创投企业”）投 《国家税务总局关于创业投资企业和天
资境内种子期、初创期科技型企业（以下简称“初创科技型企业 使投资个人税收政策有关问题的公告》
”），就符合投资抵扣税收优惠条件的投资，向主管税务机关办理 （2018年第43号）附件2
适用于合伙创投企业投资境内初创科技型企业，在符合投资抵扣税 《国家税务总局关于创业投资企业和天
收优惠年度及以后年度，向主管税务机关报告有关情况并办理投资 使投资个人税收政策有关问题的公告》
抵扣手续。
（2018年第43号）附件3
《国家税务总局关于创业投资企业和天 使投资个人税收政策有关问题的公告》 （2018年第43号）附件5
适用于个人在纳税年度内发生减免税事项，扣缴义务人预扣预缴时 《国家税务总局关于修订部分个人所得
或者个人自行纳税申报时填报享受税收优惠。
税申报表的公告》（2019年第46号）附
适用于将职务科技成果转化为股份、投资比例的科研机构、高等学 《国家税务总局关于3项个人所得税事项
适用于个人发生符合条件的公益慈善事业捐赠，由扣缴义务人办理 扣缴申报、纳税人办理自行申报时一并报送。
《财政部、税务总局关于公益慈善事业 捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 、税务总局公告2019年第99号）附件
《国家税务总局关于推广实施商业健康
适用于个人购买符合规定的商业健康保险支出税前扣除申报。
保险个人所得税政策有关征管问题的公 告》（2017年第17号）附件
个人所得税分期缴纳备案表（转增股本）
分期缴纳
8.3
类
个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或
补贴收入分期缴纳个人所得税备案表
8.4
非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案 表
9.1
非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备 案表
9.2
上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 递延纳税 表
9.3
类
技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附 件3
适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙人
个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产经、经营活动
的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
《国家税务总局关于修订个人所得税申
适用于个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙 报表的公告》（2019年第7号）附件5
额不超过6万元的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
件1
通过提问的方式引导居民个人完成纳税申报，适用于纳税年度内仅
从中国境内取得综合所得的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
适用于纳税年度内取得境外所得的居民个人，按税法规定进行个人 所得税年度自行申报。同时，办理境外所得纳税申报时，需一并附 报《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便计算其取得境外所得 的抵免限额。
3.1
个人所得税自行纳税申报表（A表）
3.2
个人所得税年度自行纳税申报表（A表）
3.3
个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）
自行申报
3.4
类 个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）
3.5
个人所得税年度自行纳税申报表（B表）
3.6
境外所得个人所得税抵免明细表
3.7
限售股转让所得个人所得税清算申报表
4.1
表
9.4
个人所得税递延纳税情况年度报告表
10.1 10.2

代扣代缴手续费申请表 其他类
预扣率及税率表
个人所得税纳税申报表（2020年版）
适用范围
政策依据
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报其支付所得的自
然人纳税人的基础信息。
《国家税务总局关于修订个人所得税申
适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息 报表的公告》（2019年第7号）附件1
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附
——
——
6.1
合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表
6.2
合伙创投企业个人所得税投资抵扣情况表
税额抵扣
类
6.3
天使投资个人所得税投资抵扣备案表
6.4
天使投资个人所得税投资抵扣情况表
7.1
个人所得税减免税事项报告表
税收优惠
7.2
类
科技成果转化暂不征收个人所得税备案表
8.1
个人所得税分期缴纳备案表（股权奖励）
8.2
税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产
租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申
适用于证券机构预扣预缴，或者直接代扣代缴限售股转让所得个人 所得税的申报。
《国家税务总局关于做好限售股转让所 得个人所得税征收管理工作的通知》 （国税发〔2010〕8号）附件1
适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股
事宜。
公告2016年第62号）附件3
适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的 国家税务总局关于股权激励和技术入股
境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有 所得税征管问题的公告（国家税务总局
和转让情况。
公告2016年第62号）附件4
适用于申请个人所得税扣缴手续费的办理。
适用于个人因转增股本取得所得，其扣缴义务人向主管税务机关办 理分期缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于股权奖励和转增股 本个人所得税征管问题的公告》（2015 年第80号）附件2
适用于个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入，其扣 缴义务人向主管税务机关办理分期缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于3项个人所得税事项 取消审批实施后续管理的公告》（国家 税务总局公告2016年第5号）附件2
序号 类别
申报表名称
1.1 基础信息 个人所得税基础信息表（A表） 1.2 登记类 个人所得税基础信息表（B表）
个人所得税纳税申报表（2020年版）
2.1
个人所得税扣缴申报表
扣缴申报
2.2
类
限售股转让所得扣缴个人所得税报告表
2.3
单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个 人所得税扣缴申报表
2.4
合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式 备案表
人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中
国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税
适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房 租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。
《国家税务总局关于发布〈个人所得税 专项附加扣除操作办法（试行）〉的公 告》（国家税务总局公告2018年第60
《国家税务总局关于修订个人所得税申 报表的公告》（2019年第7号）附件3
适用于纳税年度内仅从中国境内取得工资、薪金所得，劳务报酬所
得，稿酬所得，特许权使用费所得（以下称“综合所得”）的居民
个人，按税法规定进行年度汇算。
《国家税务总局关于修订部分个人所得
适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得，且年综合所得收入 税申报表的公告》（2019年第46号）附
适用于个人非货币性资产投资向主管税务机关办理分期缴纳个人所 得税备案事宜。
《国家税务总局关于个人非货币性资产 投资有关个人所得税征管问题的公告》 （国家税务总局公告2015年第20号）附
适用于实施符合条件股权激励的非上市公司向主管税务机关办理个 人所得税递延缴纳备案事宜。
国家税务总局关于股权激励和技术入股 所得税征管问题的公告（国家税务总局 公告2016年第62号）附件1
。 适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所
得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴
申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所 《国家税务总局关于修订个人所得税申
得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳 报表的公告》（2019年第7号）附件2
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附 件2
适用于纳税人取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的清算 申报。
《国家税务总局关于做好限售股转让所 得个人所得税征收管理工作的通知》 （国税发〔2010〕8号）附件2
适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资 人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产 、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按税法规定办理个人 所得税预缴纳税申报。
校或者获奖人员向主管税务机关办理暂不征收个人所得税备案事宜 取消审批实施后续管理的公告》（国家
。
税务总局公告2016年第5号）附件1
适用于个人取得股权奖励，其扣缴义务人向主管税务机关办理分期 缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于股权奖励和转增股 本个人所得税征管问题的公告》（2015 年第80号）附件1
适用于天使投资个人投资境内初创科技型企业，就符合投资抵扣税 收优惠条件的投资，向主管税务机关办理投资情况备案。