中国金融理财师大赛(2014)现场决赛案例分析报告
第x届金融理财师大赛试题(含答案)
第x届金融理财师大赛试题（含答案）第x 届金融理财师大赛试题（含答案）一、必答题（答对一题加10 分，答错不扣分）1. 我行固定期限类理财产品根据客户类别，具有不同的投资标的、产品名称、预期收益率和投资起点等产品要素，其中针对高净值客户的产品名称为（ C ）A 邮银财富·债券B 邮银财富·瑞享 C 邮银财富·智享 D 邮银财富·尊享 2. 以下几种基金，最适合短期投资的是（A）A．货币市场基金B．股票基金C．债券基金D．混合基金 3.老王45 岁，是私营企业主，收入根据企业情况忽高忽低，今年企业效益好，获得了一大笔收入，考虑为自己和妻子做养老规划，理财经理小张准备向他推荐一款保险产品，以下产品形态中，最适合的是（A）A.趸交，分红险 B.趸交，投连险 C.期缴，分红险D.期缴，投连险4. 客户张先生35 岁，个体工商户，妻子大型国企员工，有一个 6 岁的女儿，家庭年收入为15 万元，理财目标是今后为女儿提供良好的教育环境，请问下列最适合张先生的投资组合是（D）A、保本型产品绩优股B、认股权证小型股票基金期货C、投机股房产信托基金黄金D、定投国债指数型股票基金5.在给客户配置理财产品的时候，需要考虑客户的风险承受能力。
关于客户的风险承受能力，下列哪些说法是错误的AA、年龄越大，积累的财富越多，风险承受能力越强。
B、教育程度越高，风险承受能力越强。
C、新婚的双薪家庭中，夫妻双方的风险承受能力高于结婚前。
D、客户指定的理财目标弹性越大，期风险承受能力越强。
6. 下列对生命周期各个阶段的特征的陈述正确的是（C ）。
A.银行存款比较适合少年成长期的客户存放富裕的消费资金。
B.处于青年发展期的理财客户通常的理财理念是追求快速增加资本积累。
C.当理财客户处于中年成熟期时，其理财策略是最保守的。
D.老年养老期的客户在理财时应当注重于资产价值的稳定性而非增长性。
二、抢答题（答对加10 分，答错扣10 分，抢答违规扣10 分）1. 请列举至少四种客户可以购买我行理财产品的渠道答案（1）柜面（2）网上银行（3）手机银行（4）个人营销系统2. 在人寿保险经营过程中，险种初期现金价值越高，往往退保率越低，对吗（错）3. 以下贵金属交易品种中，针对个人的是（ACD）A、Au100g B、Au50gC、AuTD D、AgTD4. 李先生是西安居民，办理以下哪项外汇业务需要进行国际收支申报（AB ）。
AFP CFP 理财大赛案例
案例1：中年夫妻家庭的二胎规划一、家庭成员背景资料章明先生，40岁，长沙某物流部门高管，年税后收入18万元；妻子谢敏长沙某私企会计，36岁，年税后收入6万元，另有因持有投资性资产而获得的金融投资收益2万元。
现每年家庭支出中，章明先生3万元，谢敏女士4万元。
女儿章小敏目前12岁，即将上初中，章先生父亲，今年67岁，章先生每年支付给3万元的赡养费（在理财目标中体现）用补贴社保养老金的不足。
目前家庭有活期存款3万元，定期存款10万元，债券10万元，银行理财产品市值20万元，自用一辆市值15万元的汽车。
另家庭有一套自住房，目前家庭自住房市值为100万元，贷款一年前已还清。
夫妻两人都有社保，缴费年限分别为13年和10年。
章明年社保缴费基数为10万元，妻子的社保缴费基数为6万元，目前两人的养老金账户余额分别为6万元与3万元，医保账户余额均为0。
住房公积金按8%缴费，夫妻住房公积金账户余额分别为2万元与1万元。
；保险方面，章明2年前投保了某寿险公司的5年期20万元定期寿险，期缴保费1,000元；妻子谢敏投保了一年期保额10万元重大疾病险，保费1.000元已经缴清。
二、理财目标1)购房规划：希望尽快出售自住房，购买一套精装修学区房，预计价值200万元。
2)赡养老人：每年给67岁的父亲3万元，预计持续13年。
3)子女抚养和教育规划：章明和妻子谢敏都不是独生子女，考虑到目前国家全面放开二胎的政策，打算明年生二胎。
每一个子女家庭养育费用为3万元，计划抚养到24岁为止。
每个子女教育金从幼儿园到国内硕士为止，幼儿园到本科按照当地私立寄宿制从宽规划，硕士按照全国私立寄宿制从宽规划。
4)换车规划：3年后换车30万元，旧车残值6万元。
5)退休规划：夫妻两人预计到法定年龄后退休。
退休后日常生活开销现值各5万元（可接受值4万元）。
三、基本假设1)夫妻两人的薪资收入增长率，社平工资和养老金增长率都是7%。
2)当地住房公积金贷款上限为50万元，利率3.25%。
(CFP课件)8-案例分析
时间2006-2020年
*2010年购入住房一套，支出较大。 **2015年女儿上大学/购置汽车，支出较大。
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资产（万元）
CFP 资 格 认 证 培 训
国 际 金 融 理 财 师
规 划
投 资
现有资产组合优化及其预测
如果有一人在10年后（2016年）失业，家庭年收入减少15万元。 虽然这个时候工资/租金收入与支出相等，但不影响正常生活。
投资规划国际金融理财师cfp资格认证培训案例分析1投资规划国际金融理财师cfp资格认证培训2授课大纲?小组案例要求?资产配置王小五案例苏珊案例投资规划国际金融理财师cfp资格认证培训小组案例要求?应用afpcfp阶段学习的投资规划知识在以下议题中选择一项作为小组案例第6天下午在课堂演讲15分钟由授课老师点评其他同学参与讨论
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CFP 资 格 认 证 培 训
国 际 金 融 理 财 师
规 划
投 资
风险资产的相关矩阵
方差和协方差
1 2 2.44% 4.08% -1.12% -1.49% -1.33% 3 -0.37% -1.12% 7.62% 5.43% 5.46% 4 -0.66% -1.49% 5.43% 6.05% 5.68% 5 -0.44% -1.33% 5.46% 5.68% 10.89%
一人失业情形下的金融资产增长 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 时间2006-2020年 期望情形Rp=7.03% 乐观情形Rp=10.8% 悲观情形Rp=-2.2%
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CFP 资 格 认 证 培 训
19
CFP 资 格 认 证 培 训
2014年金融理财师综合案例分析专项(一)
金融理财师综合案例分析专项(一)一、案例分析（共100小题,共100.0分）第1题1977年出生的姜帆已过而立之年，2007年“十一”国庆节，他终于和谈了多年马拉松恋爱的女友晓芸举行了婚礼。
同时，随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕，想作一个理财计划，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：表1 家庭每月收支状况 (单位：元)每月收入每月支出本人收入6000 房贷或房租2000配偶收入3000 日常基本生活开销3000其他收入0 其他开支0合计9000 合计5000每月结余(收入-支出) 4000三、家庭年度收支状况))姜先生和晓芸只有社会保险，没有购买任何商业保险。
六、家庭理财方面的问题1．现在让姜先生头疼的是房子的处置问题，他考虑过出租，但郊区租金非常便宜，辛辛苦苦几万元装修好了，一个月租1000元，等过几年自己想住了，还得要重新装修，不如压根就别租了。
不过，新房如果就这样闲置着，着实又有些浪费。
2．随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕。
这些闲钱该做投资还是提前还贷，该如何规划?3．家庭的育儿计划。
七、假设条件1．通货膨胀率为3%2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。
个人所得税免征额为2000元。
姜先生与女友晓芸刚刚结婚不久，夫妻两人还未养育小孩。
目前姜先生家庭处在生命周期中的( )。
A 形成期B 成长期C 成熟期D 衰老期【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第2题姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为( )元。
A 545B 595C 642D 685【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】。
2014中国金融理财师年会纪要与有感
2014年中国金融理财师年会纪要与有感10月25日，2014年中国金融理财师年会在上海国际会议中心召开。
年会主题为“互联网金融——中国金融理财十年锦程”，现场有来自国内外的多位知名专家学者，金融机构领导，金融理财专业人士以及近1500名金融理财师的精英代表齐聚上海，共同探讨这十年中国理财市场的变化。
中国投资有限责任公司副总经理谢平发表“互联网金融与银行业发展”的主题演讲，他的演讲内涵就是互联网金融有可能颠覆传统银行业务，甚至一些传统的经济学观点。
这也正是这一年来业界一直在争论的内容，互联网金融到底会不会颠覆银行业。
当然这是仁者见仁智者见智的一场争论，但我相信这一定是个趋势，虽然3年5年不能完全实现，但10年20年就会有结果。
就像阿里巴巴，10多年前谁会看好网络购物，但10年后的今天，我们的生活方式、零售的商业模式、支付方式甚至货币形式都为之而改变。
又例如《屌丝男士》、《唐朝好男人》等网络电视剧、微电影的发展，越来越受到人们的欢迎，新的互联网一族已开始脱离电视、报纸等媒体，因为互联网打破了电影、电视等媒体的种种禁制，给人们带来了更多人性化的作品。
互联网的边际成本递减甚至为零，互联网的开放性、普惠性、民主性、去中介性等特性让互联网改变我们目前的经济生活模式成为可能。
正如美国连线杂志创始主编、《失控》的作者凯文凯利(Kevin •Kelly)围绕“颠覆式技术”这一主题，在2014年浙商大会暨移动互联网峰会上指出的——颠覆性技术永远在发生，而且是从边缘性的地方出现的。
它经过初步创新，不断改进，达到最低客户满意度，突然间市场打开。
刚开始，这些颠覆性技术具有这些特点：质量低，高风险，利润低，市场小，未被证实，没有人愿意进入。
也正是因为这些共性让传统业务公司内部出现边缘式创新变得相对艰难，由此很多颠覆性创新技术其实大多数是从外部产生的，而在外部式的创新中，主导者是大量起初被传统业务公司所忽略的新兴创业公司。
他举了帆船与蒸汽轮船、传统印刷与数字印刷、胶卷与数码相机等例子来证实自己的观点，同时也提到除手机之外最大的颠覆技术有云端、大数据、众筹、3D打印、电子货币、网络安全等。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷14(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷14(题后含答案及解析)题型有：1.家住成都的刘先生和任女士苦于对财务的打理，其家庭资产构成为单纯的银行存款。
如何才能分享到中国经济的发展而带来可观的收益，刘先生一家的生活怎样才变得滋润。
带着这些疑问，他们咨询了金融理财师。
通过谈话，理财师了解到他们的基本情况。
一、案例成员四、保险状况1．刘先生夫妇除单位购买有社会保险外，没有购买任何商业保险；2．刘先生父母均已退休，身体状况良好。
父母退休前均在政府部门工作，退休后的退休金收入稳定，医疗保障齐；3．任女士父母也已经退休，有稳定的退休金和一定的医疗保障，父亲身体健康，但任女士的母亲患有糖尿病。
五、理财目标1．计划两年后要小孩，希望不因养育小孩和供小孩教育的支出影响家庭现有的生活水平，有充足的教育基金；2．希望任女士母亲的病能够得到尽可能充足的保障；3．刘先生感觉工作繁忙，生活质量不高，希望能够在50岁时提前退休，退休后能够保持现有生活水平。
六、假设条件假设年通货膨胀率为3%；工资增长率为3%；刘先生每年获得设计费收入的可能性为50%。
1．理财规划师对刘先生进行的心理评估测试表明，刘先生的风险承受能力较强，属于风险偏好型。
下列因素中与人们的风险承受能力有关的是()。
Ⅰ．财富Ⅱ．年龄Ⅲ．性别Ⅳ．就业状况Ⅴ．受教育程度Ⅵ．婚姻家庭状况Ⅶ．财富获取方式A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、ⅦC．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ正确答案：D2．刘先生夫妇的月结余比率为()。
A．51.30%B．61.30%C．71.30%D．81.30%正确答案：B解析：月结余比率=月结余额÷月收入=9500÷15500=61.3%。
3．下列对刘先生家庭损益情况的分析，不正确的是()。
A．余额与收入比率较高，表明刘先生家庭储蓄投资能力是比较强的B．支出与收入比率低，说明刘先生可用于投资的资金来源比较充足C．刘先生工资收入几乎都用于活期或一年期定期存款，取得的投资回报率非常低D．债务偿还收入比例高，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力正确答案：D解析：刘先生家庭的债务偿还收入比例低，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力。
AFP金融理财师综合案例分析案例36 三口小康之家的理财规划综合练习与答案
AFP金融理财师综合案例分析案例36 三口小康之家的理财规划综合练习与答案一、单选题（一）、【题干】：假设程建国先生与王子玲小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。
经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入情况：程先生每月税前收入7500元，已有11年的工作年资；程太太目前每月税前收入为8000元，已有6年年资。
2．支出情况：每月平均生活费用5000元，每年学杂费14000元（不含贷款）。
三、资产负债状况1．程先生：9年前，程先生以二十年按揭房贷的方式购买一栋房子，购买时房子总价780000元，七成新，目前现值为1000000元，仍有贷款余额235000元。
另有30000元储蓄存款、56000元股票（现值，成本价为30000元）与市值70000元的汽车一部。
程先生当初曾申请55000元的个人信用贷款，每月还款金额为5000元，12个月还清。
2．程太太：4年前，程太太有一间以二十年按揭方式购买市值650000元的房子，目前市场价格800000元，现已出租，每月租金收入2000元。
另外程太太还有银行储蓄存款10000元、定期存款120000元，60000元股票型基金（现值，成本价为37000元）。
每年税后利息收入为2500元。
四、保险情况程先生和程太太除社保外，尚未投保任何商业保险。
五、理财目标1．教育规划：儿子在国内念大学，在国外读两年硕士，年支出现值大学20000元，留学200000元；2．退休规划：程家夫妇均期望60岁退休，退休生活费为每月现值5000元。
夫妻皆在80岁终老；3．换车规划：希望三年后换一部现值150000元的汽车。
六、假设条件1．贷款利率6%，通货膨胀率3%，学费成长率5%，房贷利率7%，车价零成长，换车时残值率为10%。
2．收入成长率3%，不考虑三险一金因素，社会保险基本养老金为该地方平均工资的20%，程建国所在地区当前平均工资为3000元，即养老金为600元。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷15(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷15(题后含答案及解析)题型有：1.陈蕾和其丈夫陈史强都已进入不惑之年，他们的家庭属于中等收入家庭，上有老，下有小，资金压力较大，为了积极应对资金缺口，他们聘请了理财规划师帮助他们理财规划。
理财规划师通过与陈蕾夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况陈蕾在国企做出纳，每月税前工资5000元，年终奖金5000元，丈夫陈史强是一名医生，每月工资6000元，年终奖金10000元。
假设个人所得税的免征额为2000元。
陈蕾一家月基本生活开销为3500元，走亲访友和孝敬父母每年会花去4000元，女儿陈晓霞高中教育费用每年6000元。
除此之外，没有别的支出。
三、资产负债情况目前陈蕾一家的投资比较保守，活期存款有15000元；定期性存款有14万元；积极投资方面有95000元的债券。
由此每年利息收入6000元。
夫妻双方都有单位分配的房产，后来变现购买了在上海浦东的一套105平方米的住房，当时购买总价50万元，贷款用公积金和每月积蓄早已经还清，现在市场价格在115万元左右。
四、保险状况1．陈蕾：目前养老金账户余额25000元，公积金账户余额30000元。
每月交养老金8%，公积金5%，医疗险2%，失业险1%。
2．陈史强：目前养老金账户余额50000元，公积金账户余额60000元。
每月交养老金8%，公积金5%，医疗险2%，失业险1%。
3．该家庭尚未购买任何商业保险。
五、理财目标：1．保险计划：与理财师商议后，陈蕾认识到商业保险的空缺将给家庭带来极大的疾病风险，国家社会医疗保障不够充分，购买保险可以防范于未然。
2．教育计划：预计女儿18岁上大学，准备让女儿在国内念本科，到国外读研。
国内本科费用目前每年20000元，国外读研每年28万元。
3．退休计划：两人打算60岁一起退休，预计夫妻俩可以活到80岁，希望退休后每月生活费用为1万元。
为此陈蕾在其42岁那一年启用了20万元作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。
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9
方案一：改为与欧阳太太2人的 合伙企业(各50%)
欧阳明先生纳税所得额为 欧阳明先生应纳税额为 欧阳太太应纳税额也为 总计纳税 原先纳税为 可实现节税 8.80 1.67 1.67 3.33 5.11 1.78
2014年12月31日
科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 税前利润 金额 120 90 4 13 3 10
CFP® Certification Global excellence in financial planning
自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元 （含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 •计算过程详见EXCEL
保费支出
净现金流量（自由储蓄）
CFP® Certification Global excellence in financial planning
-1.17
13.87
•红字为题目中需计算的数字
7
企业改制决策（问题二）
按照目前的经营状况，是否适合改制为一人有限责任公司？
在不考虑其他因素下，不适合。
金额 12 40 17 35 104 单 位 ： 万 元
应付账款
银行借款 负债 所有者权益
30 应付账款
17 银行借款 47 负债 39 所有者权益
34
20 54 50
CFP® Certification Global excellence in financial planning
•红字为题目中需计算的数字
15
购房方案
方案一：150万父亲用自住房产抵押筹集，贷款10年， 每年约还25万，方案可行
方案二：80万父亲用自额房产抵押筹集，剩余70万 变现股票与债券筹集，每年月还13万，方案可行
CFP® Certification Global excellence in financial planning
CFP® Certification Global excellence in financial planning
2.6 0.002 0.002 1.04 1.04 4.684 5.11 0.43
•计算过程详见EXCEL
11
方案三：改为夫妻二人有限责任公司 ，申请成为小微企业，并适当调高管 理费用（工资），调低税前利润
CFP® Certification Global excellence in financial planning
家庭情况简介：
欧阳明先生：52岁，2年前自行创业在上海成 立一家小型汽车零件制造厂，企业性质为个 人独资企业 欧阳太太：51岁，1年前退休，在先生的厂帮 忙整理企业账务，未领取工资 儿子：28岁，已订婚，正在准备购房结婚， 婚庆前小俩口有积蓄20万元，婚后年储蓄5万 元可用于来偿还贷款本息
CFP® Certification Global excellence in financial planning
制造厂的企业资产负债表情况
2012年12月31日
科目 现金 应收账款 存货 固定资产 总资产 金额 科目 10 现金 28 应收账款 16 存货 32 固定资产 86 总资产
2013年12月31日
中国金融理财师大赛（2014） 欧阳明先生 家庭财务规划
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1
•声明
尊敬的 欧阳明客户： 非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明： 1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决 策自主与生活自在的人生目标。 2.本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的假设、合理的估计。综合考虑您的资产 负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的。 3. 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和 计划以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形式，以上内容都有可能发生变化。建议您定期评估自 己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候，如家庭结构转变或更换工作等。 4.专业胜任说明：本公司资深金融理财师费礼才先生为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下 ： 1) 学历背景：北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士 2) 专业认证：212年中国金融理财标准委员会认证国际金融理财师CFP 3) 工作经验：中国工商银行个人理财中心金融理财师3年，向荣理财规划顾问公司资深金融理财师2年 4) 专长：投资规划、保险规划、全方位理财规划 5.保密条款：本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议 方案。未经客户书面许可本公司负责的金融理财师与助理人员，不得透漏任何有关客户的个人信息。
14
计算公积金贷款每年还款
80万公积金贷款，每年需还款 -4.91
小俩口每年只能有5万元用于还贷款本息，所以确定 小俩口只能用公积金贷款 那么还剩首付170万怎么办？
•计算过程详见EXCEL
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12
方案三
1.企业所得税 2.欧阳明先生工资纳税 3.欧阳太太的工资纳税 4.欧阳先生的分红纳税 1 0.104 0.104 0.9
5.欧阳太太的分红纳税
总计纳税 原先纳税为 可实现节税
0.9
3.008 5.11 2.10
因此，方案三最优
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个人独资公司时的应纳税总额 5.11万元
改制为一人有限责任公司后，应纳税总额 5.69万元 税负会增加
•计算过程详见EXCEL
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8
税后规划（问题三）
欧阳明先生2014年度想节约税收支出，如何节税？ （假设2014年企业财务报表与2013年相同） 方案一：改为夫妻二人合伙企业 方案二：改为夫妻二人有限责任公司，申请成为小微 企业 方案三：改为夫妻二人有限责任公司，申请成为小微 企业，并适当调高管理费用（工资），调低税前利润
购房（问题四）
婚庆前小俩口有积蓄20万元 婚后年储蓄5万元可用于来偿还贷款本息 看中的房产价值250万
首付款最低比率为40%
公积金贷款上限为80万元，最长30年，利率4.5%
商业贷款最长20年，利率6.55%
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保险规划（问题六）
退休后 欧阳明先生每年可领商业养老金 欧阳太太每年可领 退休前年生活支出 则，要只能实现养老金替代率 2万 2.14万元 8万 52%
虽然可实现50%的养老金替代率，但欧阳明先 生只能领取到75岁，期限太短，需额外增加 保险以补充
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•红字为题目中需计算的数字
6
欧阳明家庭收支状况表（问题一）
欧阳明家庭收支状况表 2013年12月31日 收支科目 欧阳先生税后收入 欧阳太太养老金收入 税后金融投资收益 夫妻生活支出 金额 17.90 2.14 3.00 -8.00 单 位 ： 万 元
•计算过程详见EXCEL
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10
方案二：改为夫妻二人（各50%） 有限责任公司，申请成为小微企业
改制后应纳税额 1）企业所得税（小微企业20%） 2)欧阳明先生工资收入纳税 3）欧阳太太工资收入纳税 4)欧阳先生分红纳税 5)欧阳太太分红纳税 总计纳税 原先纳税为 可节约纳税
激发客户隐性需求的技巧－SPIN提问技巧
SITUATION PROBLEM IMPLICATIONS
情景询问 (了解客户目前的现况) 问题询问 (针对客户现况找出最关心的问题) 暗示询问 (根据客户的问题挖掘其最大的痛苦)
NEED PAYOFF
需求--满足询问 (根据最大的痛苦给予解决的策略)
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5
家庭资产负债表情况（问题一）
科目 现金及活期存款 银行理财产品 PtoP债权 创业版股票 保单现金价值 实业投资账面价值 自住房产 自用汽车 总资产 负债 净值 欧阳明家庭资产负债表 2013年12月31日 金额 5.00 10.00 20.00 50.00 17.57 50.00 300.00 10.00 462.57 0.00 462.57 单 位 ： 万 元
4
企业利润表情况
2012年12月31日 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 税前利润 金额 科目 93 营业收入 74 营业成本 3 销售费用 8 管理费用 2 财务费用 6 税前利润 2013年12月31日 金额 120 90 4 10 3 13 单 位 ： 万 元
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