往来对帐操作流程的补充规定
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
应收费用对帐规定
应收费用对帐规定一．对帐范围1．往来帐务，包含：发票到帐情况；货款结算情况；商品到货情况。
2．返利、补差和费用应收确认。
3．返利、补差和费用支付。
4．离职交接对帐。
二．对帐参与人员业务员、返利结算人员、往来对帐人员、供应商。
三．对帐过程1．往来帐务对帐。
1．1．往来帐务对帐每个供应商至少每月度对帐一次。
1．2．供应商对帐事先与往来对帐人员电话预约。
四．对帐结果确认附注:返利报表分析口径的确定。
为了完善财务分析报表体系，更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下：返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。
销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析；返利回收报表是累计到本月的应收、已收、未收及回收率，要求针对回收率进行分析。
分析中除列明变动原因外，还需注明变动引起的具体数字影响。
1．销售毛利报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌在本年度毛利率水平进行分析。
(1)同一品牌或品类毛利率变动较大，上幅、下跌1%的应做出解释分析。
(2)毛利率相对来说比较低的或出现负毛利率等异常情况应做出解释分析。
(3)销售毛利分析报表每月6日报送财务管理中心。
2．返利回收报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌返利累计当月的回收情况进行分析。
(1)根据返利规定的回收期限，对回收率偏低或偏高的提供解释分析。
(2)查找未收数为负数的原因，应收少挂的必须当月补挂，其他原因导致未收数为负数的提供解释分析。
(3)返利回收表中的本月增加数为本月新增的应收返利数，本月减少数为本月收回的返利数，必须填写！(4)返利回收分析表每月7日报送财务管理中心。
财务往来款对账管理制度
财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。
三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。
2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。
3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。
2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。
五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。
2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。
3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。
4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。
5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。
6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。
8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。
9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。
同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。
10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。
通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。
公司对账制度模板
公司对账制度模板一、总则第一条为规范公司账务管理，确保账务数据的准确性和真实性，及时发现和解决账务问题，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条对账工作是公司财务管理的重要组成部分，主要包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等账目的核对和管理工作。
第三条对账工作应由财务部门负责组织、协调和实施，各部门应积极配合，共同完成对账任务。
第四条对账工作应按照规定的周期和流程进行，确保账务信息的及时、准确和完整。
二、对账流程第五条对账工作应按照以下流程进行：1. 收集和整理账务资料，包括账单、发票、收据、合同等；2. 核对账务资料，比对双方的账目，确保一致性；3. 分析账务差异，查找原因，并及时解决问题；4. 编制对账报告，反映对账结果和存在的问题；5. 归档对账资料，以备后续查询和审计。
第六条对账工作应在每月底完成，确保账务数据的准确性。
特殊情况下，可以根据实际情况调整对账周期。
三、对账责任第七条财务部门应对对账工作负总责，确保对账工作的顺利进行。
第八条各部门应对本部门的账务管理负责，配合财务部门完成对账工作。
第九条对账责任人应对对账工作的准确性、及时性负责，不得篡改、隐瞒、虚报账务信息。
四、对账要求第十条对账工作应确保以下要求：1. 账务资料的真实性、完整性和准确性；2. 账务处理的及时性、合规性和完整性；3. 账务信息的传递和沟通畅通，确保各部门之间的协作；4. 对账报告的编制和提交及时，反映实际情况。
五、奖惩措施第十一条对账工作表现优秀的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
第十二条对账工作中出现差错、违规行为的部门和个人，公司应按照相关规定进行处理，严重者依法承担责任。
六、附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。
往来对帐操作流程的补充规定
第一节往来对帐操作流程的补充规定2004年9月21日永【2004】财通字第04204号鉴于《往来对帐管理制度》执行中存在的一些问题，为了明确各岗位的工作职责，加快公司债权债务的确认，根据《往来对帐管理制度》作以下操作规定：一、往来对帐的范畴：内部应收款、其他应收款、其他应付款、应收帐款、应付帐款、商品采购。
二、往来对帐组功能1、核对、处理2003年12月31日前产生的长期未确认帐务；2、抽查、检查、确认各岗位债权债务的确认情况；3、对往来对帐中发生的违规事项，提出处罚和整改意见（结算、物流、核算等岗位）；4、协助执行债权追缴诉讼。
三、债权债务确认岗位分工A、内部往来以及其他往来：截止2004年8月份后已核对清楚的内部应收款帐目，每月核对工作由核算组执行，往来管理人员负责抽查和解决前期未达帐项。
B、商品采购帐：2004年1月1日后新增的供应商和2004年7月份后已确认余额的供应商，由进货结算员负责与供应商确认往来余额，往来管理人员负责复查和解决前期未达帐项。
C、应付帐款、应收帐款的帐务核对工作由往来管理人员执行。
D、往来帐目调整：往来对帐人员填写《调帐通知单》，往来主管或财务经理签字后由核算会计进行帐务调整，有关凭证、单据的复印件作为会计原始凭证；未达帐项的调整时间不能超过30天，由财务经理安排执行。
四、往来对帐资料保管A、供应商提供的文字资料以及电子表格作为会计档案保管，可以留下对帐记录和说明，但不能涂改；供应商提供的电子电格，应单独加密备份，凡是供应商提供的帐务资料要求其加盖财务专用章或公章。
B、供应商确认的原件应作为当月的会计档案，与会计凭证一并装订保管，债权债务确认单一定要加盖公司或财务专用章和对帐人员签名原件。
C、使用电子表格勾对方法核对帐目的确认表，分别用红、兰表示已勾对和未勾对金额，保留每一步确认的结果。
所有往来确认单等资料在员工异动时办理交接手续，否则出现的遗失、差错由往来主管、分管副经理、财务经理承担。
往来对帐流程及要求
往来对帐流程及要求往来对帐流程及要求1、每月10日前，各单位结出内部往来余额。
截止每月20日，应完成此项工作。
2、每月11日开始，各单位之间开始对帐工作。
当月无发生额，也需要每月按时对帐。
3、流程方向：有上下级关系的，由上级单位会计发出对帐函，以传真、扫描、邮件、信件等方式，将本单位往来余额（注：最好附往来发生额明细）分各内部单位名称，分别制作对帐单。
发给下级单位主管会计进行核对。
4、下级单位核对完毕后，将核对情况，写在对帐函下方情况说明栏。
如核对相符，则回复核对无误。
如核对不符，则在不符栏写明被询证方帐面余额及科目。
如对方询证时，附有明细发生额项目，则可在不符栏下写明每笔差异额的情况。
回复的结果，可通过传真、扫描、邮件、信件等方式传至询证方。
5、如为平行单位，则可相互进行询证，双方均可先发出询证函，另一方收到询证函后，则不必再发询证函询证。
询证函填写及发送、回复、汇报等流程、方式，同上。
6、询证函样式详见附表一。
7、各单位对每个往来单位进行询证后，对不符事项，双方进行对帐及复核，最后确定最终余额后，填写双方确认余额的确认单，（样式见附表二）。
双方主管会计签字后，传真一份至集团财务部QQ上。
保留原件做备查。
并制作各单位余额明细表，（样式见附表三。
）传至集团做合并基础数据。
8、对账时，应关注以下事项：（1）一方做了实收资本，那边做了借款。
（2）一方应做另一方往来，但记入了自己单位的成本、费用。
（3）一方挂了单位名称，另一边挂了个人名字。
（4）一边挂了帐，另一边还不清楚。
（5）一方应按期记入的应收款项，如应收利息、应收管理费等，漏记。
对方也未记。
如发生以上情况，应及时纠正，并接受上级领导的复核及监督。
及时记入正确的帐户，结出正确的余额，并取得对方的认可。
9、本流程，从2014年9月1日开始试行，有任何不全之处，可联系集团财务部进行反映。
10、本流程的执行情况，纳入各单位财务会计绩效考核的指标之一。
如未定期按时执行，对当年度单位的绩效考核，也会进行相应的扣分处理。
往来对账管理制度
往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。
往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。
本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。
同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。
三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。
同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。
2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。
同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。
四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。
同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。
(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。
往来对账管理制度
往来对账管理制度1. 引言为了保障企业往来业务的准确性和透明度，规范往来对账流程，制定本往来对账管理制度。
本制度适用于所有往来业务，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
通过明确的对账流程和责任分工，可有效避免往来业务中的错误和风险。
2. 对账流程2.1 收集账务数据收集所有往来业务的账务数据，包括发票、合同、付款凭证、银行对账单等。
对于大型供应商或重要客户，建议与其建立电子数据交换（EDI）接口，以便直接获取相关账务数据。
2.2 核对账务数据对收集到的账务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
核对的主要内容包括但不限于：金额、日期、账户信息、发票号码等。
如有任何不符或错误，应及时进行调整并记录。
2.3 编制对账单根据核对后的账务数据，编制对账单。
对账单包括往来方的名称、应收/应付款项、结算方式等内容。
对账单应按照相应的账期进行分类，以便进行及时的对账和结算。
2.4 发送对账单将编制好的对账单发送给往来方，可采用电子邮件、传真等方式发送。
确保对账单的送达，并妥善保存相关的发送记录。
2.5 对账确认往来方收到对账单后，应及时进行对账确认。
往来方应核对对账单中的各项数据，并与其自身的财务记录进行比对。
如有任何不符或问题，应及时与我方进行沟通和解决。
2.6 处理异常情况如发现对账过程中的任何异常情况，如金额不符、款项未到账等，应立即启动异常处理流程。
异常处理流程应包括异常情况的登记、责任的追究、问题解决和预防措施等。
3. 责任分工3.1 财务部门财务部门负责整个往来对账管理制度的执行和监督。
财务部门的具体职责包括但不限于：•收集账务数据•核对账务数据•编制对账单•发送对账单•处理异常情况3.2 业务部门业务部门负责向财务部门提供相关的往来业务数据，并协助核对对账单的准确性。
业务部门还应向财务部门及时汇报往来业务的变动情况，如新增供应商、客户等。
3.3 往来方往来方在收到对账单后负责核对对账单中的数据准确性，并及时向我方反馈。
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第一节往来对帐操作流程的补充规定
2004年9月21日永【2004】财通字第04204号
鉴于《往来对帐管理制度》执行中存在的一些问题，为了明确各岗位的工作职责，加快公司债权债务的确认，根据《往来对帐管理制度》作以下操作规定：
一、往来对帐的范畴：内部应收款、其他应收款、其他应付款、应收帐款、应付帐款、商品采购。
二、往来对帐组功能
1、核对、处理2003年12月31日前产生的长期未确认帐务；
2、抽查、检查、确认各岗位债权债务的确认情况；
3、对往来对帐中发生的违规事项，提出处罚和整改意见（结算、物流、核算等岗位）；
4、协助执行债权追缴诉讼。
三、债权债务确认岗位分工
A、内部往来以及其他往来：截止2004年8月份后已核对清楚的内部应收款帐目，每月核对工作由核算组执行，往来管理人员负责抽查和解决前期未达帐项。
B、商品采购帐：2004年1月1日后新增的供应商和2004年7
月份后已确认余额的供应商，由进货结算员负责与供应商确认往来余额，往来管理人员负责复查和解决前期未达帐项。
C、应付帐款、应收帐款的帐务核对工作由往来管理人员执行。
D、往来帐目调整：往来对帐人员填写《调帐通知单》，往来主管
或财务经理签字后由核算会计进行帐务调整，有关凭证、单据的复印件作为会计原始凭证；未达帐项的调整时间不能超过30天，由财务经理安排执行。
四、往来对帐资料保管
A、供应商提供的文字资料以及电子表格作为会计档案保管，可以留下对帐记录和说明，但不能涂改；供应商提供的电子电格，应单独加密备份，凡是供应商提供的帐务资料要求其加盖财务专用章或公章。
B、供应商确认的原件应作为当月的会计档案，与会计凭证一并装订保管，债权债务确认单一定要加盖公司或财务专用章和对帐人员签名原件。
C、使用电子表格勾对方法核对帐目的确认表，分别用红、兰表示
已勾对和未勾对金额，保留每一步确认的结果。
所有往来确认单等资料在员工异动时办理交接手续，否则出现的遗失、差错由往来主管、分管副经理、财务经理承担。
五、商品调拨
1、调出方根据调入方的请货申请发货，以仓管员发货单和请货单作为“内部发出商品”的附件。
2、调出方根据调入方的收货单开出增票，双方当月核对“在途商品”余额，由调出方负责核对。
3、调入方以请货单原件和仓库收货单作为“商品采购”的附件。
4、调出方设立单据传递备查帐，由单据传递受托人在备查帐上
签字，收件方在收到单据后2日内传真回执，双方每月核对一次，由调出方负责。
5、如果查实是收件人未回执造成的差错，给予当事人200元的处罚，核算主管或核算会计作为内部单据传递的责任人。
6、公司之间、集团总部与分公司以及分公司内，应严格按照核算
细则规定区分货款、资金划拨、和代垫费用三项，以便于核对。
7、集团总部为分公司代垫费用（如工会费、职务津贴、社保费和代购物品等），开出的内部转帐通知单上备注“集团总部”字样。
上海分公司为其他分公司代垫的费用在开出的内部转帐通知单上备注“上海分公司”字样。
8、分公司与分公司之间的资金往来由集团总部作为中转户，集团总部与分公司下的各门店发生的资金往来需由分公司作为中转户，如需直接往来的请申请报批。
六、商品采购对帐流程：每个供应商应在每季最后一个月、最后一次结款时应提交货到票未到的明细表，以此作为结款时的必须有附件。
1．经销合作方式供应商的核对
1）进货：与供应商确认在途的发票（供应商已发货已开票，XX 未入），及时查明原因，防止发票的遗失，特别对于退回重开的发票要求供应商限期换开；确认在途的货物（供应商已发货，XX未收），特别是供应商发货与XX收货的差异数，查明相关原因；确认发货未开票数（供应商已发货未开票），并监控供应商开票的及时性尤其是
预付款的供应商。
2）退货：与供应商确认在途退货，XX已退供应商未收的长时间在途的要核实在途原因，供应商已收而XX业务系统未出的查明未及时入系统的原因，督促相关部门调整；确认在途发票（供应商发票已开，XX未收），及时催收退货红字发票，如为退换货要求限期处理并将退换货相关记录在业务系统中对冲。
3）零库存：①厂家直送的：供应商开具的发票未能在系统中勾对的催促业务部门及时补下订单。
②库存数量为零但有余额的：核对后及时调整。
2．代销合作方式供应商的核对：需确认XX的代销数与供应商的开票数、库存结余数等，供应商结款时必须附对帐确认单。
七、与供应商确认完毕后出具确认单，并需对方签字盖章，对于上述原因产生未达事项超过3个月未处理的供应商列入黑名单，采取发函、停止结算等措施。
每月10日前由往来主管统一上报的相关资料：
1、往来对帐分析表（包括商品采购的分析和应付帐款的分析）
2、往来对帐月报表（包括商品采购和应付帐款的每月对帐）
3、问题供应商名单（包括有坏帐、长期未达帐项超过4个月以
上、不配合对帐等供应商）。