创元科技2020年一季度管理水平报告

创元科技2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度创元科技成本费用总额为56,598.93万元，其中：营业成本为47,760.79万元，占成本总额的84.38%；销售费用为3,143.88万元，占成本总额的5.55%；管理费用为5,069.92万元，占成本总额的8.96%；财务费用为189.94万元，占成本总额的0.34%；营业税金及附加为549.96万元，占成本总额的0.97%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额56,598.93 100.00 75,742.88 100.00 68,073.55 100.00 营业成本47,760.79 84.38 64,672.48 85.38 54,610.05 80.22 销售费用3,143.88 5.55 3,290.11 4.34 2,511.94 3.69 管理费用5,069.92 8.96 5,395.45 7.12 8,390.91 12.33 财务费用189.94 0.34 1,480.31 1.95 1,397.2 2.05 营业税金及附加549.96 0.97 907.59 1.20 978.47 1.44
2、总成本变化情况及原因分析
创元科技2020年一季度成本费用总额为56,598.93万元，与2019年一季度的75,742.88万元相比有较大幅度下降，下降25.27%。

以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少112.52万元，销售费用减少146.23万元，管理费用减少325.53万元，营业税金及附加减少357.63万元，财务费用减少1,290.37万元，营业成本减少16,911.69万元，共计减少19,143.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入62,943.7 100.00 83,435.51 100.00 71,904.61 100.00 营业成本47,760.79 75.88 64,672.48 77.51 54,610.05 75.95 营业税金及附加549.96 0.87 907.59 1.09 978.47 1.36 销售费用3,143.88 4.99 3,290.11 3.94 2,511.94 3.49 管理费用5,069.92 8.05 5,395.45 6.47 8,390.91 11.67 财务费用189.94 0.30 1,480.31 1.77 1,397.2 1.94
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为47,760.79万元，与2019年一季度的
64,672.48万元相比有较大幅度下降，下降26.15%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为3,143.88万元，与2019年一季度的3,290.11万元相比有所下降，下降4.44%。

2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为5,069.92万元，与2019年一季度的5,395.45万元相比有较大幅度下降，下降6.03%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.05%，与2019年一季度的6.47%相比有所提高，提高1.59个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

6、财务费用变化情况
2020年一季度财务费用为189.94万元，与2019年一季度的1,480.31。