(完整版)2018年研发准备金预算情况报告
2018年财政预算执行情况
2018年财政预算执行情况一决算报告2018年，面对错综复杂的经济环境和艰巨繁重的改革任务，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，财政部门深入贯彻落实党的“十九大”和省市县经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府工作中心，积极应对复杂多变的经济发展形势，充分发挥财政职能，按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的要求，积极作为、攻坚克难，奋力拼搏、真抓实干，财政收支工作取得了新成效，财政收入平稳增长，收入质量不断提高，重点支出保障有力，较好地完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务，为促进我县经济社会持续健康发展提供了有力保障。
(一)公共财政预算执行情况2018年全县财政总收入完成192010万元，较上年169366万元增收22644万元，增长13.37%，完成年度预算任务182442万元的105.24%；一般公共预算收入完成71438万元, 较上年60840万元增收10598万元，增长17.42%；完成年度预算任务68140万元的104.84%。
一般公共预算收入主要科目完成情况：1、税收收入完成46963万元，较上年增长8.21%，完成年度预算任务44888万元的104.62%，其中：（1）增值税完成21517万元，较上年下降1.58%，完成年度预算任务23524万元的91.47%。
（2）营业税完成9万元,较上年下降90.72%。
（3）企业所得税完成5793万元,较上年增长130.8%,完成年度预算任务2574万元的225.06%。
（4）个人所得税完成982万元,较上年增长5.48%，完成年度预算任务924万元的106.28%。
（5）资源税完成9630万元,较上年增长18.65%，完成年度预算任务10405万元的92.55%。
2、非税收入完成24475万元，较上年增长40.33%，完成年度预算任务23252万元的105.26%。
我县非税收入的增减变化主要受资源价款收入影响较大，本年资源价款收入完成15035万元，较上年增收6302万元，增长72.16%。
2018年预算(草案)与预算报告有关情况的说明.doc
感谢你的观看2018年预算（草案）与预算报告有关情况的说明宾阳县财政局编制2018年1月感谢你的观看目录一、政府预算体系1．政府预算体系 12．一般公共预算 13．政府性基金预算 14．国有资本经营预算 25．社会保险基金预算 2二、财政收入6．财政收入口径 37．收入类常用科目的说明 4三、财政支出8．财政支出口径 69．支出类常用科目的说明9 10．民生支出13四、财政管理11．盘活财政存量资金1312．政府性债务管理1413．预算编制管理1514．预算执行管理1615．预算绩效管理1716．“三公”经费等预算信息公开18一、政府预算体系1．政府预算体系各级政府预算将建立由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算组成的有机衔接的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。
2．一般公共预算一般公共预算是指以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。
3．政府性基金预算政府性基金预算是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
在预算上单独编列，自求平衡，结余结转下年继续使用。
政府性基金包括：新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加、国有土地使用权出让金、国有土地收益基金、农业土地开发资金、城市基础设施配套费、污水处理费等。
4．国有资本经营预算国有资本经营预算收入包括国有独资企业按规定上缴国家的利润；国有控股、参股企业全额上缴国有股权（股份）获得的股利、股息；企业国有产权（含国有股份）转让收入；国有独资企业清算收入（扣除清算费用），以及国有控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）；其他国有资本收益，各级人民政府批准的其他预算调入收入，上级财政补助收入等。
国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
2018年财政收支预算安排情况汇报
2018年财政收支预算安排情况汇报（草案）管委会并理财小组：根据临汾市政府确定的财政收入计划和我区经济工作会确定的经济社会发展预期目标、按照《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发【20XX】45号）的要求，2018年预算已编报完毕，现就汇总情况做如下简要说明，请审议。
一、公共财政预算财力收支平衡情况。
（一）财力收入13433万元。
1、公共财政预算收入9695万元。
2、转移性收入3738万元其中：上级补助收入2118万元。
（1）返还性收入1055万元。
①增值税和消费税返还收入210万元；②所得税基数返还23万元；③增值税五五分享税收返还收入822万元。
（2）专项转移支付1万元。
（3）一般性转移支付收入1062万元。
①结算补助收入9万元。
②固定数额补助2万元。
③其他结算补助1051万元。
（20XX年较20XX年省、市收入增长部分返还1629万元；市级跨界断面扣款565万元；定额扣款13万元）上年结余1554万元。
（其中中央专项资金994万元）调入预算稳定调节基金66万元。
（二）财力支出13433万元。
1、公共预算支出12634万元。
2、转移性支出799万元。
①上解上级支出61万元。
②地方政府一般债务还本722万元。
③援助其他地区16万元。
二、公共财政预算支出12634万元。
（一）基本之支出3875.46万元。
1、人员经费支出2964.1万元财政发放工资人员212人。
其中：正式人员192人【在职人员177人（长期病假2人、外调2人）；退休人员15人】；承担业务临时工20人；工资福利支出2469万元。
（包含：公安补发20XX和2018年全年岗位津贴和加班补贴78万元；调资预留和薪资改革预留500万元；消防雇员经费86万元）（2）对个人和家庭补助447万元。
（包含：调资预留和薪资改革预留40万元；投资促进部职工抚恤金80万元）2、机关商品和服务支出911.36万元。
(按政府经济科目分类编制）（1）一般公用经费688.36万元。
2018年预算情况汇报
2018年预算情况汇报一、总体预算情况。
2018年，我公司制定了一份全面的预算计划，旨在有效管理财务资源，实现公司经营目标。
总体预算数额为XXX万元，较去年同期增长了XX%。
预算主要分配在人力资源、市场营销、研发和运营等方面，以支持公司业务的持续发展。
二、人力资源预算。
人力资源是公司最宝贵的资产，也是最大的支出来源。
2018年，我们计划在人力资源方面投入XXX万元，主要用于员工薪酬、培训和福利待遇。
为了提高员工的工作效率和满意度，我们将加大对员工的培训投入，提升其专业技能和综合素质。
三、市场营销预算。
市场营销是公司业务发展的重要推动力。
我们计划在2018年投入XXX万元用于市场推广、广告宣传和渠道拓展。
同时，我们将加大对市场调研和客户关系管理的投入，以更好地了解市场需求，提高客户满意度。
四、研发预算。
研发是公司的核心竞争力所在，也是未来发展的关键。
我们将在2018年投入XXX万元用于产品研发、技术创新和专利申请。
我们致力于提高产品质量和技术含量，以满足客户不断增长的需求。
五、运营预算。
公司运营是保障业务正常运转的基础。
我们计划在2018年投入XXX万元用于设备更新、物流配送和信息技术建设。
我们将不断优化公司运营流程，提高效率，降低成本，以提升公司整体竞争力。
六、预算执行情况。
截至目前，公司各部门已按照预算计划进行了资金使用，并取得了一定的成效。
但也存在一些问题和挑战，比如某些部门的预算执行超支，某些项目的成本控制不力等。
我们将加强预算执行的监督和管理，确保预算计划的顺利实施。
七、展望。
2018年是我公司发展的关键一年，我们将继续严格执行预算计划，不断优化预算结构，提高资源利用效率，实现更好的经营业绩。
同时，我们也将不断加强内部管理，提高员工的绩效和团队的凝聚力，为公司的可持续发展奠定更加坚实的基础。
结语。
2018年预算情况汇报至此结束，希望全体员工能够共同努力，实现公司今年的发展目标，为公司的长远发展做出更大的贡献。
2018年企业研发投入分析报告
2018年企业研发投入分析报告2018年10月目录一、从研发费用加计扣除说起 (5)1、我国研发费用加计扣除的历史 (5)2、2018年新政的影响及测算 (6)二、我国研发投入的差距 (8)1、中美研发投入的对比：仍有差距，但在缩小 (8)2、中美各行业研发投入的对比：中美均在电子有重点布局，A股在软件与服务、汽车领域存在高研发投入强度优势 (10)3、上市龙头企业研发对比：差距已不大，头部现象明显 (14)三、研发投入到产出的跨越 (16)我国在研发费用和研发投入强度在不断增强。
2017年中国R&D经费1.76万亿，较2016年增长12.3%；R&D经费投入强度（占GDP 比）为2.13%，再创历史新高。
2017年中国研发支出规模仅为2015年美国的1/2，相较其他发达国家仍有较大提升空间。
从产业布局来看，中国各行业研发投入和投入强度普遍低于美国，中、美两国在电子方面均有重点布局，投入强度差距最小的行业是汽车（2017年中国研发投入强度/2016年美国研发投入强度1.38%/2.5%）。
我国研发主导产业是制造业。
根据国家统计局数据（规模以上工业企业行业分类）显示，从研发投入（占全行业R&D经费比例）来看，2017年电子设备（16.7%）、电气设备（10.3%）、汽车（9.7%）、化学制造（7.6%）、通用设备（5.8%）居前；从研发投入强度（2017年研发费用/营收）来看，船舶航空航天（2.53%）、仪器仪表（2.11%）、医药（1.97%）、电子设备（1.88%）、专用设备（1.78%）居前。
与我国相比，2016年美国的研发费用主要投向计算机电子（20.7%）、信息技术（18.9%）、医药（17.2%）、交通设备（13.7%）；其投入强度较高的制造业行业为医药（11.2%）、计算机电子（9.8%）、航空航天及零件（7.9%）。
按中信一级行业分类来看，2017年A股的研发费用主要投向建筑（占全行业R&D经费比例13.61%）、汽车（10.94%）、电子（8.13%）、机械（7.18%）、计算机（6.73%）等领域；美股则主要投向信息基础（36%）、医疗保健（33%）、通信服务（13%）行业。
2018年全国科技经费投入统计公报
2018年全国科技经费投入统计公报[1]国家统计局科学技术部财政部2019年8月30日2018年，我国科技经费投入力度加大，研究与试验发展（R&D）经费投入保持较快增长，国家财政科技支出增速加快，研究与试验发展（R&D）经费投入强度持续提高。
一、研究与试验发展（R&D）经费情况2018年，全国共投入研究与试验发展（R&D）经费19677.9亿元，比上年增加2071.8亿元，增长11.8%；研究与试验发展（R&D）经费投入强度（与国内生产总值[2]之比）为2.19%，比上年提高0.04个百分点[3]。
按研究与试验发展（R&D）人员全时工作量计算的人均经费为44.9万元，比上年增加1.3万元。
分活动类型看，全国基础研究经费1090.4亿元，比上年增长11.8%；应用研究经费2190.9亿元，增长18.5%；试验发展经费16396.7亿元，增长10.9%。
基础研究、应用研究和试验发展经费所占比重分别为5.5%、11.1%和83.3%。
分活动主体看，各类企业经费支出15233.7亿元，比上年增长11.5%；政府属研究机构经费支出2691.7亿元，增长10.5%；高等学校经费支出1457.9亿元，增长15.2%。
企业、政府属研究机构、高等学校经费支出所占比重分别为77.4 %、13.7%和7.4%。
分地区看，研究与试验发展（R&D）经费投入超过千亿元的省（市）有6个，分别为广东（占13.7%）、江苏（占12.7%）、北京（占9.5%）、山东（占8.4%）、浙江（占7.3%）和上海（占6.9%）。
研究与试验发展（R&D）经费投入强度（与地区生产总值[4]之比）超过全国平均水平的省（市）有6个，分别为北京、上海、广东、江苏、天津和浙江。
（详见附表）二、财政科学技术支出情况2018年，国家财政科学技术支出9518.2亿元，比上年增加1134.6亿元，增长13.5%；财政科学技术支出与当年国家财政支出之比为4.31%，比上年提高0.18个百分点。
2018年企业研发投入分析报告
2018年企业研发投入分析报告2018年5月目录一、中美研发投入的差距 (5)1、国家层面：我国研发支出规模仅为美国45% (5)2、产业层面：中国制造业研发支出规模约为美国2/3，研发强度1/4 (6)3、代表性企业：中国高研发企业研发支出规模中位数约为美国企业的70%，但研发强度仅为30% (6)4、上市公司层面：中国企业研发支出规模约为美国企业的20%，中概股公司研发支出较高 (7)二、中美企业研发的差异 (8)1、行业差异：美国电子医药主导，中国装备制造主导 (8)（1）美国研发由电子、医药等行业主导 (8)（2）中国制造业研发投入情况与美国截然不同 (9)（3）中美差距主要在电子、医药 (10)2、上市公司：电子尚可，医药偏弱，装备制造略占优 (10)（1）医药、IT行业主导美国上市公司研发支出 (10)（2）中国上市公司研发强度：电子领跑、医药居前，装备制造表现突出 (11)3、龙头公司：差距进一步缩小，高研发仍待批量涌现 (13)三、中国企业提升研发之路 (15)1、美国经验：鼓励创新放松管制 (15)2日本经验：产业升级主导研发 (16)3、中国当前：走在正确的道路上 (18)中美研发投入的差距。
与美国相比，我国企业研发投入仍有很大的提升空间。
国家层面，15 年我国研发支出1.42 万亿元，仅为美国的45%，17 年研发投入强度2.1%，虽然差距缩窄，但仍低于美国近年来的2.8%。
产业层面，16 年中国制造业研发支出9651 亿元，约为美国的66%，但中国制造业研发强度1.0%，远小于美国的4.4%。
代表性企业层面，根据欧盟17 年全球研发投入2500 强企业排行榜，中国376 家上榜企业研发支出中值480 万欧元，约为美国的70%，中国上榜企业平均研发强度8.6%，而美国企业高达29.7%。
上市公司层面，17 年A 股上市企业总研发支出5468 亿元，仅为美股的22%，平均研发支出1.9 亿元，仅为美股的13%。
关于2018年上半年财政预算执行情况的报告
关于年上半年财政预算执行情况的报告年月日在县十四届人大常委会第十四次会议上县财政局各位主任、各位委员：受县政府委托，我向县人大常委会报告年以来财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况（一）一般公共预算执行情况．一般公共预算收入完成情况月份，全县完成一般公共预算收入亿元，完成人代会目标任务的，同比减少亿元，下降％。
分级次完成情况:县本级完成一般公共预算收入亿元,同比增加亿元,增长;镇（区）级完成一般公共预算收入亿元,同比减少亿元,下降。
分部门完成情况:国税部门完成亿元,同比减少亿元,下降;地税部门完成亿元,同比减少亿元,下降;财政部门完成亿元,同比增加亿元,同比增长。
．一般公共预算支出完成情况上半年，全县完成一般公共预算支出亿元，同比减少亿元,下降，其中：一般公共服务支出亿元，同比下降；公共安全支出亿元，同比增长；教育支出亿元，同比增长；科学技术支出亿元，同比增长；社会保障和就业支出亿元，同比下降；医疗卫生支出亿元，同比增长；节能环保支出亿元，同比增长；城乡社区事务支出亿元，同比增长；资源勘探电力信息事务支出亿元，同比下降。
以上数据显示，各级关注的八项支出是有保障的。
县本级完成一般公共预算支出亿元，同比减少亿元,下降，下降主要是由于今年上半年总部经济收入下降导致相对应的资源勘探支出下降原因造成，其中：一般公共服务支出亿元，同比下降；公共安全支出亿元，同比增长；教育支出亿元，同比增长；社会保障和就业支出亿元，同比增长；医疗卫生支出亿元，同比增长；资源勘探支出亿元，同比下降。
（二）政府性基金预算执行情况上半年，政府性基金收入完成亿元，占年初预算的；上半年政府性基金支出完成亿元，占年初预算的。
（三）社会保险基金预算执行情况上半年，完成社会保险基金收入亿元，占年初预算的,同比增加亿元，增长，增长主要原因是补缴年月至年底机关事业单位职工养老金；上半年完成社会保险基金支出亿元，占年初预算的，同比增加亿元，增长。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
**股份有限公司
2018年企业研发准备金预算情况报告
为加快推进企业科技创新、增强企业核心竞争力，公司不断加大科技研发投入力度，开展研发创新项目。
根据我司《企业研发准备金制度》的要求，现对公司2018年拟实施的研究开发项目编制相关费用预算，相关情况如下：
一、预算编制依据
1、《高新技术企业认定管理办法》（国科发文〔2008〕172号）
2、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发〔2008〕
116号）
3、《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企
[2007]194号）
4、《企业研究开发经费财务管理制度》（财制[2012]3号）
5、《企业研发准备金制度》（办制[2013]18号）
二、预算支出范围
1、人员人工
人员人工是指从事研究开发活动人员（也称开发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
2、直接投入
直接投入是指为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出，包括用于研究开发的原材料、水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
3、折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究
开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设备改建、改装、装修和
修理过程中发生的长期待摊费用。
4、设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
5、装备调试费
装备调试是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括
研究生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方
法及标准等。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备
和工业工程发生的费用不计入。
6、无形资产摊销
无形资产摊销是指因研究开发活动而需要购入的专有技术（包括
专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生
的支出的摊销费用。
7、委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所，技术专业服务机构和境外机构进行的项目成果为公司所有，且与公司的主要经营业务紧密相关的研究开发活动所发生的费用。
委托外部研究开发发生的费用按独立交易的原则确定，按发生额的80%归集。
8、其他费用
其他费用是指为研究开发活动所发生的其他费用，包括办公费、
通讯费、专利申请维护费、高新技术研究保险费等。
三、2018年研究开发项目预算明细
经合理性估算，公司2018年拟开展的5个研究开发项目，共需计提企业研发准备金*元，才能确保研发资金的需要。
2018年5个研发项目的基本情况和具体预算明细如下：
1、**技术研发（2017.01-2019.10）
本项目2018年度预算投入*元，具体明细如下表所示：
2、**技术研发（2017.08-2019.07）
3、**技术研发（2017.04-2019.03）
4、**技术研发（2017.04-2018.12）
本项目2018年度预算投入**元，具体明细如下表所示：
5、**技术研发（2016.04-2018.12）
本项目2018年度预算投入**元，具体明细如下表所示：。