外国税制教学大纲201109

外国税制教学大纲

（2011年秋季）

课程：外国税制（0820）

授课教师：孔晏

答疑时间：周二下午2:00—3:00 或事先预约

办公室：红瓦楼919室

E-mail:kongy@

课程类别：专业方向课

课程安排说明：2011年9月6日—2011年12月27日

周二上午8:00—9:40

教室：2311

课程调整：遇国定休假课程内容顺延

期终考试时间：2012年1月

教学课时数： 2 ×17 ＝34课时

教材和参考书目：

指定教材：王国华主编，外国税制，中国人民大学出版社，2008。

参考书目：付伯颖编著，外国税制教程，北京大学出版社，2010。

国家税务总局税收科学研究所编译，外国税制概览，中国税务出版社，2009。

财政部税收制度国际比较课题组，外国税收制度丛书，中国财政经济出版社，2000。

参考网站：各国税务局网站

预备知识

本课程为税务专业方向课，要求在学生已经学习过财政学、税收学、中国税制等相关知识的前提条件下学习本课程。

教学目的

本课程使学生对当代的外国税制有较深入和总括的了解。学习的基本内容包括外国的税制结构、外国税制设计的原则和思想、外国的税收管辖权、外国开征的税种及其征收方法、外国的税收优惠等，为学生研究外国税制和改革中国税制，或者开展国际税务咨询和处理财务及会计中的国际税务问题打下专业基础。

考核形式

将根据各章节内容和课后习题进行课堂提问与讨论。要求课前预习，课后复习。各部分所占总分的比例如下：

考勤10%

课堂讨论/作业30%

期末考试60%

课前预习和课后作业

本课程将学习若干国家的税制，作业之一是请同学们搜集国外税收小故事，在课堂上与大家分享。将根据汇报的内容和表现打分。

本学期作业之二是全班同学要共同翻译美国个人所得税的申报指南。具体分工由课代表完成后公布。在9月25日之前需要将翻译稿email给老师。每位同学在翻译完成后还要在课堂上汇报，时间为9月27日，汇报之后上交翻译文稿。

教学要点

第一章外国税制概述

第二章美国税制

第三章日本税制

第四章英国税制

第五章法国税制

第六章德国税制

第九章加拿大税制

第十章澳大利亚税制

第十一章俄罗斯税制

第十二章新加坡和韩国税制

第十三章印度和巴西税制

第十四章主要避税地国家或地区税制