资金业务基础知识培训材料
资金业务基础知识
资金业务基础知识一、资金管理的定义资金管理，亦称为司库管理，是公司财务管理的一个重要组成部分，它根据企业战略的设定，对企业的资金进行规划、组织、协调、控制和监督的一系列活动。
资金管理的主要目标是确保企业资金的安全性、流动性、效率和效益。
二、资金管理的原则1、安全性原则：企业的资金管理应当遵循法律法规和内部规章制度，确保资金的安全，防止损失和欺诈行为。
2、流动性原则：企业应保持足够的现金流，以满足日常运营和投融资需求。
3、效益性原则：企业应通过有效的资金管理，实现资金收益的最大化。
4、效率性原则：企业应优化资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
三、资金管理的基本流程1、预算规划：企业应通过预算规划，确定未来的资金需求和现金流状况，为资金管理提供基础数据。
2、收支管理：企业应对资金的流入和流出进行严格管理，确保资金的及时入账和正确使用。
3、风险管理：企业应通过风险评估和管理，对资金风险进行预测和防范。
4、决策分析：企业应通过数据分析和模型预测，为投资决策提供支持。
5、监督审计：企业应通过内部审计和外部审计，对资金管理进行监督和评价。
四、资金管理的关键要素1、组织架构：企业应建立完善的组织架构，明确各部门的职责和权力，确保资金管理的有效实施。
2、内部控制：企业应建立完善的内部控制体系，防止财务风险的发生。
3、人员素质：企业应提高财务人员的专业素质和职业道德水平，保证资金管理的质量。
4、系统建设：企业应建立完善的财务信息系统，实现资金的实时监控和数据分析。
5、合规性：企业应遵守相关法律法规和内部规章制度，确保资金管理的合法性和合规性。
信贷业务基础知识信贷业务是金融业务中最重要的部分之一，它涉及到借款人和贷款人之间的借贷交易。
在信贷业务中，借款人需要支付利息作为对贷款人风险的补偿，而贷款人则需要承担借款人无法按时还款的风险。
下面我们将介绍信贷业务的一些基础知识。
1、信贷种类信贷业务包括多种类型，其中最常见的几种如下：1)商业贷款：这种贷款主要用于商业目的，例如购买设备、扩大经营等。
资金业务基础知识培训材料35页PPT
35、不要以为自己成功一次就可以了 ，也不 要以为 过去的 光荣可 以被永 远人看不 穿。(名 言网) 32、我不想听失意者的哭泣，抱怨者 的牢骚 ，这是 羊群中 的瘟疫 ，我不 能被它 传染。 我要尽 量避免 绝望， 辛勤耕 耘，忍 受苦楚 。我一 试再试 ，争取 每天的 成功， 避免以 失败收 常在别 人停滞 不前时 ，我继 续拼搏 。
66、节制使快乐增加并使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
资金筹集业务核算培训教材jbas.pptx
1.筹集资金的核算 2.采购过程的核算 3.生产过程的核算 4.销售过程的核算 5.利润的核算
经济业务的核算步骤：
1.找到两个或两个以上的会计科目 2.分析会计科目的入账价值 3.确定借贷方向
一、资金来源——外部投资
关键科目：实收资本、资本公积
实收资本
所有者权益类要素。 投资者按照企业章程或合同、协议的约 定，实际投入企业的资本金以及按规定从 所有者权益中转增的资金。
[例5-7]京连公司在6月末用银行存款 12500元支付本季度的银行存款利息。
支付利息
划拨银行 账户
应付利息减少 银行存款减少
借：应付利息 12 500 贷：银行存款 12 500
[练5-4]3月1日李四向银行借入为期3个月的 贷款，金额为10,000元。5月31日偿还银行 贷款本金10,000元，利息200元。
实收资本
贷方登记：实际收到投资者投入的资本 借方登记：股东实际撤出的资本
经济业务中常见的表达方式： 1.接受资金或实物投资 2.收到投入的资本金或实物 3.按规定将XX转增资本或股东撤出资本。
投入资本的不同形态：
1.货币形式资本——银行转账 2.实物形态资本——生产用机器设备 3.知识产权投资——配方、专利权 4.土地使用权投资
[练5-1]某单位投入企业全新运输汽车一辆， 原价250000元，双方协议价为130000。
借：固定资产 130 000 贷：实收资本 130 000
资本公积
投资者投入企业的资金超过法定资本的部 分。
资本公积的来源： 1.股本或资本的超出：股本溢价；资本溢 价 2. 部分资产由成本转公允的变动损益。 3.合并方产生的变动损益。
2016年4月1日取得借款时：
资金计划培训记录范文模板
培训日期：____年__月__日培训地点：____培训讲师：____培训对象：____部门全体员工一、培训背景为了提高公司全体员工对资金计划管理的认识，增强资金使用效率，降低财务风险，公司特举办此次资金计划培训。
本次培训旨在帮助员工掌握资金计划的基本知识、制定方法以及在实际工作中的应用。
二、培训内容1. 资金计划概述（1）资金计划的定义和作用（2）资金计划的重要性（3）资金计划的基本原则2. 资金计划的制定（1）资金计划的目标设定（2）资金计划的范围与内容（3）资金计划的编制方法（4）资金计划的审批流程3. 资金计划执行与监控（1）资金计划的执行（2）资金计划的监控（3）资金计划的风险控制4. 资金计划在实际工作中的应用（1）如何根据资金计划进行预算编制（2）如何根据资金计划进行资金筹措（3）如何根据资金计划进行资金分配三、培训过程1. 讲师通过PPT演示，详细讲解了资金计划的相关知识，并结合实际案例进行分析。
2. 培训过程中，讲师与学员互动，解答学员提出的问题，使学员对资金计划有了更深入的了解。
3. 学员分组进行资金计划案例模拟，通过实际操作，进一步巩固所学知识。
4. 讲师对学员的模拟操作进行点评，指出不足之处，并提出改进建议。
四、培训总结1. 通过本次培训，学员对资金计划有了全面的认识，掌握了资金计划的制定、执行和监控方法。
2. 学员在实际操作中，能够根据资金计划进行预算编制、资金筹措和资金分配。
3. 学员纷纷表示，此次培训内容丰富、实用性强，对提高自身业务能力具有很大帮助。
五、后续工作1. 公司将定期组织资金计划培训，不断提高员工的专业素养。
2. 各部门要加强资金计划管理，确保资金使用效率。
3. 公司财务部门将定期对各部门的资金计划执行情况进行检查，确保资金安全。
培训记录人：____培训日期：____年__月__日。
财务管理与资金运作培训
财务管理与资金运作培训在当今竞争激烈的商业环境中，财务管理与资金运作成为企业成功的关键。
为了帮助企业高效管理财务和运作资金，财务管理与资金运作培训变得尤为重要。
本文将介绍财务管理与资金运作培训的重要性，并提供一些实用的培训内容。
一、培训内容1. 财务管理基础知识财务管理基础知识是任何企业财务管理人员必备的基础。
培训课程可以包括会计原理、财务报表分析、成本控制和预算管理等内容。
这些基础知识的掌握能够帮助企业更好地管理财务，做出明智的经济决策。
2. 资金流量管理良好的资金管理是企业成功的关键。
培训可以涵盖资金流动分析、现金预测、资金的融通和利用等方面的内容。
通过学习这些技能，企业可以更好地管理日常资金需求，提高资金利用效率，从而保持良好的现金流。
3. 风险管理与投资决策风险管理与投资决策对于企业的发展至关重要。
培训可以包括风险识别与评估、投资回报分析和投资组合管理等内容。
通过提供风险管理工具和投资决策模型，企业可以更好地管理不确定性，并做出明智的投资决策。
4. 财务规划与筹资财务规划和筹资是财务管理的核心。
培训可以包括财务规划、资本结构优化、融资策略和股权融资等内容。
通过学习这些技能，企业可以更好地规划未来的财务目标，并选择合适的筹资方式来实现这些目标。
二、培训效益1. 提高财务决策能力财务管理与资金运作培训可以帮助管理人员提高财务决策能力。
他们可以更好地理解财务数据，学习分析和评估财务信息的技巧，从而做出更明智的经济决策。
2. 降低风险和增加利润通过培训，企业可以更好地识别和管理风险，并做出相应的风险决策。
同时，他们还可以学习投资决策和资金运作的最佳实践，以提高企业的盈利能力。
3. 提高资金利用效率财务管理与资金运作培训可以帮助企业提高资金利用效率。
通过学习资金流量管理和财务规划等技能，企业可以更好地管理资金需求，避免资金短缺和闲置。
4. 增强核心竞争力财务管理与资金运作是企业的核心竞争力之一。
通过培训，企业可以提升财务管理水平，实现财务战略目标，从而增强核心竞争力。
资金相关业务培训
3.大额资金支付审核要求
含“烟、酒、招待、餐饮”等字眼的敏感项目审核 要件如下：
1. 对公付款是否履行单次招待事前审批程序； 2. 单次招待费发票是否连号，跨号情况； 3. 人均招待标准是否符合规定； 4. 带息负债网络台账系统“月度大额及重要资金支 付申报清单”且支付审核无异议； 5. 招待事前审批手续（招待审批单）是否齐全； 6. 付款单（或履行ERP签字流程单）。
对个人业务：已完成审批的付款单，应于每周周四前 交至财务资产部，经审核无误后，财务资产部填报预 算并于下周进行支付，业务部门取消填报周预算。
二、由于特殊原因调整资金计划
1.适用情况：若业务部门突发紧急情况，必须尽快支付 非属于预算范围内的资金，则需对应调整资金计划。
2.新增资金计划所需附件 （1）不属于月预算范围内： 月现金流量预算平衡申请表，关于调整具体预算的说明 （加盖部门章）。 （2）属于月预算范围内，但不属于周预算范围内：
四、资金归集--留存归集
1. 功能简介：将大于用户填写的对应银行资金留存部分 的金额进行归集（目前公司可留存额度1000元整）。
2. 对应主要影响业务：主要包括人资部社保、公积金， 办公室移动通讯费。
3. 资金留存申请流程：企业经办-企业复核-二级单位经 办（管理口径）-二级单位复核-柜台经办-柜台复核。 （4点前需将所有资金留存业务提交到财务公司经办页面）
以提高资金集中支付度和资金安全为目标，设定支 付项目支付路径，并针对大额（2000万元以上，与 国资委要求一致）、特殊项目以及有敏感字段的支 付业务实行落地二级公司和财务公司柜台预算岗审 核，以确保支付有据可依，合法合规。
现金流量预算具体解读
1、年度预算由集团公司根据各单位经营预算核定（“二上二 下”之后），直接根据各公司报送的现金流量表导入。
公共基础知识资金业务基础知识概述
《资金业务基础知识综合性概述》一、引言资金业务作为金融领域的核心组成部分，在经济发展中起着至关重要的作用。
它涵盖了广泛的活动范围，从个人理财到企业融资，再到国家宏观经济调控，都离不开资金业务的有效运作。
本文将深入探讨资金业务的基础知识，包括基本概念、核心理论、发展历程、重要实践以及未来趋势，为读者提供一个全面而深入的理解框架。
二、基本概念1. 资金的定义资金是指在经济活动中用于价值交换和资源配置的货币或其他具有价值的资产。
它可以以现金、存款、债券、股票等形式存在。
2. 资金业务的范围资金业务包括资金筹集、资金运用和资金管理等方面。
资金筹集主要涉及企业和个人通过各种渠道获取资金，如银行贷款、发行债券、股票融资等；资金运用则是将筹集到的资金进行投资，以获取收益，如购买股票、债券、房地产等；资金管理则包括资金的预算、核算、风险控制等方面。
3. 资金业务的参与者资金业务的参与者主要包括企业、个人、金融机构和政府等。
企业和个人是资金的需求者和供给者，金融机构则是资金的中介机构，负责资金的筹集和分配，政府则通过货币政策和财政政策等手段对资金业务进行宏观调控。
三、核心理论1. 货币时间价值理论货币时间价值是指货币在不同时间点上的价值不同。
由于货币具有时间价值，所以在进行资金业务时，需要考虑资金的时间价值因素，即未来的资金价值要低于现在的资金价值。
货币时间价值的计算方法主要有复利和现值两种。
2. 风险与收益理论风险与收益是资金业务中的一对基本矛盾。
一般来说，风险越高，收益也越高；风险越低，收益也越低。
在进行资金业务时，需要根据自己的风险承受能力和收益目标，合理选择投资组合，以实现风险与收益的平衡。
3. 资产定价理论资产定价理论是研究资产价格形成机制的理论。
它主要包括资本资产定价模型（CAPM）、套利定价理论（APT）和有效市场假说（EMH）等。
资产定价理论为投资者提供了一种评估资产价值的方法，有助于投资者做出合理的投资决策。
投资理财与资金管理培训资料-学习投资和理财的基本原则
风险与收益的平衡
理解风险与收益的正相关 关系，学会在追求收益的 同时控制风险。
风险评估
掌握风险评估的方法和工 具，对投资项目的风险进 行量化评估。
资产配置策略及调整方法
01
02
03
资产配置原则
了解资产配置的基本原则 ，如分散投资、长期投资 等。
资产配置策略
掌握常见的资产配置策略 ，如核心-卫星策略、动态 资产配置策略等。
将成为人们必备的基本素质之一。
03
投资市场的规范与完善
监管机构将加强对投资市场的监管力度，推动市场规范化、透明化发展
，保护投资者的合法权益。同时，市场参与主体也将更加成熟理性，推
动市场健康稳定发展。
THANKS
感谢观看
债券
政府、企业等机构为筹集资金而发行 的债务凭证，承诺按约定条件还本付 息。
各类市场运行规律及特点分析
股票市场
受宏观经济、政策、公司 业绩等多种因素影响，价 格波动较大，具有高风险 高收益的特点。
债券市场
相对稳定，价格波动较小 ，收益相对稳定但较低。
基金市场
种类繁多，包括股票型、 债券型、混合型等，风险 和收益因基金类型而异。
资金管理策略
如何制定预算、储蓄计划，以及应对市场波动的策略等。
投资工具与市场分析
股票、债券、基金等投资工具的特性与风险，以及市场趋势分析 方法。
学员心得体会分享交流环节
分享个人在投资理财过程中的经验与教训，如投 01 资策略的调整、风险控制的实践等。
交流对于课程内容的理解与感悟，如对投资理财 02 原则的认识、资金管理策略的运用等。
风险防范策略
01
制定针对性风险防范措施，如风险规避、风险降低等。
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1日 O/N LIBOR -0.0521 -0.0543 0.0021
1周 1W LIBOR -0.0646 -0.0568 -0.0079
1月 1M LIBOR 1.5000 1.5000 0.0000
3月 3M LIBOR 3.5000 3.5000 0.0000
6月 6M LIBOR 4.0000 4.0000 0.0000
WACHOVIA BANK
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外币资金集中管理-2
欧元代理行： DRESDNER BANK FRANKFURT GERMANY(SWIFT: DRESDEFF) 日元代理行： THE MIZUHO CORPORATE BANK, TOKYO,JAPAN(SWIFT:MHCBJPJT)
英镑代理行：
ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC，LONDON,UNITED KINGDOM （SWIFT：RBOSGB2L）
清算总中心属于人民银行的事业单位，负责电子支付系统的运作，是银行间市场的 另一重要后台。交易成员在银行间市场完成的无论债券交易还是信用拆借，其资金 清算均需通过支付系统实现。
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我行资金来源（08年12月末）
中国境内金融机构等
区分
母行
韩资
外国
国有商业
银行
股份制商
业银行
保险
公司
其他
机构
合计
协议存款
9
本周（2.23-2.27）内部资金转移定价(FTP)
人民币 基准市场商品 FTP(本周) FTP(上周) 增减 1日 SHIBOR 0.7500 1周 SHIBOR 0.7500 1月 SHIBOR 1.0000 3月 SHIBOR 3.5881 6月 SHIBOR 4.1762 1年 SHIBOR 4.6411 2年 金融债 4.6168 3年 金融债 4.9966 5年 金融债 5.1025
7
资金管理模式-集中管理（2）
我行采用完全集中模式。
在资金市场上只有总行是市场交易成员，分支机构没有银行间拆 借资格。 总行资金部统一安排资金。总行统一进行资金拆借、结售汇平盘 分支机构按照业务需求向总行提出用款申请、上划申请、结售汇/ 外汇买卖平盘申请等。
8
资金管理模式-集中管理（3）我行FTP价格
资金业务基础知识
பைடு நூலகம்
1
主要内容提纲
资金处业务的职能与分工 资金管理模式 金融同业市场 日常业务、知识介绍 - 资金划拨 - 拆借 - 结售汇平盘 - 利率、汇率公布 - 清算
2
一、资金处职能与分工
3
资金处职能
- 负责本部门职责范围内全行资金业务运作的组织和管理 - 拟定本、外币资金投资、融资策略 - 负责境内外同业资金拆借，外汇及结售汇，衍生金融产品等资金类产品的交易; - 负责资金交易的日常风险控制与评估，提出金融产品创新的业务需求，参与金融产品的研究、
5
二、资金管理模式
6
资金管理模式-集中管理（1）
资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一 按照集中程度，内部资金集中管理模式可以分为完全集中模式（分支机构 较少）和区域集中模式（分支机构众多）。 在银行内部，通过虚拟交易（内部交易），把利率、汇率风险转移到一个中 心进行集中管理，充分利用该中心的专业化管理优势和资深交易人员，发挥 管理协同效应，实现对利率、汇率风险的有效管理。 从全行角度进一步优化资源配置，大大提高银行的整体盈利能力，实现资源 配置的帕累托最优化。
0.7500
0.0000
0.7500
0.0000
1.0000
0.0000
3.6102
-0.0221
4.1977
-0.0215
4.6514
-0.0103
4.6972
-0.0804
5.0267
-0.0301
5.2135
-0.1109
外币 基准市场商品 FTP Spread(本 周) FTP Spread(上 周) 增减
• 为了使FTP计算体系能够反映银行实际筹资费用的限度并成为体现资产负债 管理及经营战略的手段，其应具备以下基本结构。 • FTP=市场利率（Market Rate）+ 资产负债管理（ALM）点差+ 战略点差
• 1.市场利率（Market Rate）：成为计算客观的收益率曲线的基准市场利率。
• 2.ALM 点差：为了推进资产负债管理战略而进行的调整，共同适用于所有 产品及交易的利率。 • 3.战略点差：与经营战略及产品研发相关联，战略上适用于特定产品及特 定交易的补充报偿或所负担的利率。
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我行资金市场情况
外汇市场：我行是其成员，可以进行本外币、外币对的即期交易 拆借市场：我行是其成员，具有网上拆借资格。 债券市场：我行正在准备过程中，目前尚未开展债券业务。
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本币市场——信用拆借市场
金融机构之间以各自的信用为担保进行的短期资金融通即信用 拆借，由此形成的市场即信用拆借市场，简称拆借市场。
质押式回购是指交易双方以债券为权利质押所进行的短期资金融通。在质押式回购 交易中，资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资 金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金和按约定回购 利率计算的利息，逆回购方向正回购方返还原出质债券。
买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给购买方（逆回购方）的同时， 交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同 种债券的交易行为。 债券远期交易是指交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券 的行为。
我行人民币拆借对手 中国银行 中国建设银行 招商银行 民生银行 光大银行 农业银行 北京银行 其他境内外资银行
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本币市场——债券市场
债券市场由回购市场和现券市场两部分组成。习惯上分交易所市场和场外市场。 银行间债券市场包含债券买卖和债券质押式回购、债券买断式回购、债券远期四种 交易 债券买卖是指已发行债券的流通转让，为了区别发行市场（也即一级市场）又称流 通市场或二级市场交易。
RM B
18
四、日常业务介绍
19
一、资金集中管理
原则上，分支机构没有对外拆借的权限，资金全部由资金部统一集中管理。 资金部每日综合全行各分支机构的用款需求、资金来源和我行账户资金情况，匡算 头寸，安排当日资金安排。（头寸不足时，拆入、借入资金；头寸富裕时，拆放业 务进行投资。） 分支行资金需求： - 活期款项：客户存款支取、转账、电汇等，申请联行活期用款。 - 有期限的资金需求：企业贷款\个人贷款\贸易融资等有期限的用款，申请联行借 款，金额、期限与业务匹配。 - 分支机构应按照所需资金用途/来源不同，向资金部申请下划/上划资金，按照FTP价 格计算利息。
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银行间本币市场的组织结构（1）
银行间市场由监管机构、交易前台、结算后台、清算后台和交易成员共同组成。 中国人民银行是银行间市场的监管机构，负责制订银行间市场的发展规划、管理规 定，对市场进行监督管理，规范和推动市场创新。 全国银行间同业拆借中心作为市场中介组织，依托交易系统、信息系统（中国货币 网）、市场分析和风险管理系统（F－系统），为银行间市场提供交易、信息、监管 等三大平台及其相应的服务。具体而言，即培训市场交易员，组织市场参与者联网 交易，负责交易、信息系统的运行维护和发展建设，负责市场交易的日常监测，组 织披露市场交易所必需的信息，为人民银行提供全方位的市场监管服务便利和基本 信息，落实市场管理有关政策措施，确保市场交易健康有序。
开发，配合营销部门开展资金类产品的营销工作；
- 同业机构、代理行管理 - 本外币资金的清算 - 支付系统管理 - 利率、汇率公布与管理 - 负责全行外债额度、结售汇头寸管理
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岗位分工与职责
◆ 资金处： 前台交易员（2名）： 1、同业定存、拆借交易、头寸匡算、头寸调拨 2、结售汇平盘、外汇买卖、分支行结售汇平盘的授权 3、向后台发送各种交易支付指令 中台（风险控制、计划、金融同业）： 1、同业联系、金融机构授信管理 2、前、后台交易风险控制，各项监管额度风险控制 3、对外报表 4、账户对账 5、业务资格申请(债券、衍生产品等) 6、利率、汇率公布 7、制度完善 后台： - 记账岗位 ：本外币的结算，会计核算、记账，全行关帐 - 清算岗位： 本外币清算（大小额支付系统、外币清算）
比率 同业存款 比率 拆入资金 比率 拆入资金 USD 比率 $358 84% $48 11% $20 5% ￥600 20% ￥500 43% ￥2,090 72% ￥650 57%
￥258
20% ￥258 8%
￥1,000
80%
￥1,258
100% ￥2,948 100% ￥1,150 100% $426 100%
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二、资金拆借
资金部参考信贷委员会的批准、根据分支机构的用款计划、或补充流动性要 求进行本外币的资金拆入、借入，资金拆放（包括同业存款）等交易。
- 借款期限：一般按照资金用途不同分为隔夜、一周、一个月、三个月、六
个月、一 年、或一年以上等。 - 拆借利率：遵循市场变动情况，与交易对手协议达成交易。
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人民币资金集中管理
总行和分支机构分别在当地人民银行开立账户，通过大额支付系统实现资金 的实际划拨。 根据业务需求，分行向资金部提交用款申请或者资金上划申请。 要求分支机构的当地人民银行账户（含在当地其他银行开立的结算账户）日 终余额不得超过限额（500万到2000万不等）。多余的人民币头寸原则上必 须上划总行资金部。
- 借款目的：发放贷款，清算、结算用款，偿还借款，补充流动性等。
分支机构根据用款需求和计划，向资金部上报。与资金部进行内部资金交易 （通过联行交易、参考FTP价格）。 有期限的资金划拨和上划，要严格和业务的期限匹配，不得钆差交易。