助理理财规划师(三级)《基础知识》复习全书
助理理财规划师三级专业能力复习全书
2019年助理理财规划师（三级）《专业能力》复习全书第一部分复习指南目录封面目录第一部分核心讲义第一章现金规划第二章消费支出规划第三章教育规划第四章风险管理与保险规划第五章投资规划第六章退休养老规划第七章财产分配与传承规划第二部分历年真题及详解2011～2015年助理理财规划师（三级）《专业能力》真题精选及详解2010年5月助理理财规划师（三级）《专业能力》真题及详解2009年11月助理理财规划师（三级）《专业能力》真题及详解2009年5月助理理财规划师（三级）《专业能力》真题及详解第二部分考试真题第一部分核心讲义第一章现金规划一、分析客户现金需求（一）现金规划需要考虑的因素1．对金融资产流动性的要求一般来说，个人与家庭之所以进行现金规划是出于以下几个动机：（1）交易动机。
（2）谨慎动机或预防动机。
2．持有现金及现金等价物的机会成本通常现金及现金等价物的流动性较强，则其收益率也相对较低。
因此，持有现金及现金等价物存在机会成本。
（二）流动性比率1．流动性比率的定义流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。
其计算公式如下：流动性比率=流动性资产/每月支出。
资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性较低，而收益性较高的资产其流动性往往欠佳。
2．流动性比率与理财建议（1）对于工作稳定、收入有保障的客户来说，资产的流动性并非其首要考虑的因素，因而可以保持较低的资产流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，从而取得更高的收益。
（2）对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性显然要比资产收益性重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性比率。
通常情况下，流动性比率应保持在3～6倍。
（三）工作要求1．工作准备理财规划师首先需要了解客户的相关信息，获取信息最常规、最主要的方式是面谈。
通常的准备流程为：电话预约→准备会谈所需的资料→迎接客户→正式会谈前的铺垫。
助理理财规划师基础知识-14页文档资料
第一章理财规划基础第一节理财规划概述理财规划：运用科学的方法和特定的程序为客户（主要是个人和中小企业）制定切合实际、具有可操作性规划：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划和财产分配传承规划，提高客户生活品质，最终达到终生的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划目标目标层次：财务安全和财务自由首要问题－财务安全，达到人生各阶段收支平衡最终目标－财务自由，投资收入完全覆盖各项支出财务安全个人或家庭对自己财务状况有充分信心，认为现有财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标出现，不会出现太大财务危机。
衡量标准：是否有充足稳定收入个人是否有发展潜力是否有充足的现金准备是否有适当的住房是否购买了适当的财产和人身保险是否有适当、收益稳定的投资是否享受社会保障是否有额外的养老保障计划财务自由个人或家庭的收入主要来源于主动投资而非被动工作，个人或家庭的生活目标比财务安全更有保障主要体现：投资收入完全覆盖各项支出个人从被迫工作压力中解放已有财富成为创造更多财富工具财务安全与财务自由的区别还可以通过几何图形表示：财务安全：总收入﹥总支出﹥投资收入财务自由：总收入﹥投资收入﹥总支出练习：在财务安全模式下，总收入线一直在总支出线的（）A上方B下方C平行D右方某家庭支出已可由投资收入来支撑，则该家庭总支出曲线在投资收入曲线的上方（）理财规划目标的具体内容必要的资产流动性：持有现金动机（预防、交易和投机）合理的消费支出：住房、车和信用卡消费实现教育期望：有能力合理支付自己及子女教育费用完备的风险保障：保险规划将意外事件带来的损失降到最小合理的纳税安排：税收筹划减少或延缓税负支出积累财富：投资规划，增加收入，最终实现财务自由安享晚年：退休规划“老有所养，老有所终，老有所乐”有效的财产分配与传承：减少财产分配支出，制定遗产分配方案等。
二、理财规划的原则（一）通观全盘，整体规划综合性规划：现金、消费、投资、税收、退休、风险管理、遗产等整体性解决方案（二）客户家庭类型不同，核心策略不同青年家庭风险承受力强－－进攻型策略中年家庭风险承受能力中等－－攻守兼备老年家庭风险承受能力较低－－防守型（三）建立现金保障日常生活覆盖储备：失去劳动能力或失业或失去收入来源，保障家庭生活意外现金储备：为应对客户疾病、灾难、犯罪、突发事件等的准备家族支援现金储备：家族亲友的重大紧急支援准备（四）风险管理优先于追求收益理财规划首先应考虑的因素是风险，而非收益保值是增值的前提（五）消费、投资与收入相匹配消费和投资规模与收入相匹配投资和消费支出安排与现金流状况相匹配（六）开源与节流并举开展第二职业赚取投资收益（七）未雨绸缪，早作规划第二节理财规划的内容与流程理财规划师应根据客户所处生命周期的不同阶段，来分析其不同的财务状况和理财目标，有效的进行个人理财规划设计。
【知识】助理理财规划师三级考试基础知识各章练习题
【关键字】知识第一章理财规划基础一、单项选择题1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。
A．应急款规划房产规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B．保障规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保障规划现金规划子女教育规划D．子女教育规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划【答案】A2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。
A．是否有稳定充足收入B．是否购买适当保障C．是否享受社会保障D．是否有遗嘱准备【答案】D3．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。
A．应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划B．保障规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子女教育规划C．大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；子女教育规划D．子女教育规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划【答案】A4．退休期的理财优先顺序为（）。
A．退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B．资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C．投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D．税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】A5．日常生活覆盖储备主要是为了（）。
A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等【答案】A6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。
A．青年家庭B．中年家庭C．老年家庭D．壮年家庭【答案】D7．下列关于理财规划步骤正确的是（）。
理财规划师(三)基础知识辅导笔记
理财规划师(三级)基础知识辅导笔记目录知识产权 (2)著作权的客体 (3)法律保护期限 (4)专利权 (5)专利权的客体 (6)实用新型 (7)专利权的内容 (8)保险概念 (9)保险分类 (10)外汇理财 (11)人身保险概念 (12)知识产权•知识产权一、著作权、版权(一)著作权的主体1、依法确定作品著作权的归属(1)合作作品：著作权属于合作人、合著人统一不可分的整体：几个独立的部分组成：整个作品;各个部分享有、并可单独行使(2)集体作品：期刊、年鉴、百科全书、词典等著作权主体：编辑人、或出版人行使时，不得损害各个独立部分作者的著作权2、实施著作权保护的前提和条件：确认主体、明确著作权归属3、著作权主体可以是公民、法人、非法人单位、外国人、国家4、在著作权法律关系中依法享有权利和承担义务的人权利主体：作者、其他对作品依法享有著作权的人义务主体：作者及其他著作权人以外的人二、知识产权民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专有权利。
是一种民事权利知识产权所保护的是一种非物质财富，全称为无形财产权( 大陆法系民法中通常将其分为著作权和工业产权两类，后者又包括专利权、商标权等几种 )与物权、债权、继承权等民事权利相对比，有5个特征：国家理财规划师培训1、无形性2、时间性：法律保护有一定的期限3、专有性：国家只授予一次4、地域性：国家领域内有效5、双重性：人身权、财产权著作权的客体•著作权的客体：即作品，是指文学、艺术、科学领域内具有独创性并能以某种有形的形式复制的智力创作成果1、不受《著作权法》保护的作品(1)各种科学定律和公式，已公开的数据、技术指标、技术规范(2)政府名义(3)时事新闻：报纸期刊电台电视台发表或以其他方式传播的时事新闻(4)日历、表格、账簿、银行支票(5)标语、口号(6)立法机关、审判机关2、受《著作权法》保护的作品(1)文字作品(2)口述作品(3)法律法规规定的其他作品(4)美术、建筑作品(5)电影、或类似方法创作的作品(6)艺术作品，包括：音乐、戏剧、曲艺、舞蹈、杂技(7)计算机软件(8)图形、模型作品法律保护期限•一、法律保护期限1、保护期限：(1)不受限制：作者的署名权、修改权、保护作品完整权(2)终生、死后50年：公民的作品，发表权、使用权、获得报酬权(3)最后作者死后50年：合作作品(4)从首次发表之日起算：50年2、著作权的产生：著作权自作品完成创作之日起产生，并受著作权法的保护二、著作权的内容1、著作人身权：4个作者通过创作表现个人风格的作品，而依法享有获得名誉、声望、和维护作品完整性的权利，该权利由作者终身享有，不可转让、剥夺、限制。
理财规划师之三级理财规划师考试基础知识手册
理财规划师之三级理财规划师考试基础知识手册1、由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，以下选项中( )不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。
A.固定资产折旧率B.通货膨胀率C.税率D.投资收益率正确答案：A2、下列不属于夫妻法定特有财产的是()。
A.甲因身体受伤害所得的医疗费B.乙婚前购买的房屋C.丙的工资奖金D.丁使用的轮椅正确答案：C3、下列关于银行理财产品的说法中不正确的是（)。
A.银行理财产品的收益很高B.银行理财产品的期限通常不长C.银行理财产品的流动性不强D.银行理财产品的投资起点通常比开放式基金高正确答案：C4、A公司为其职工设立了团体年金保险，团体年金保险具有福利性质，主要有团体延期缴清年金保险、预存管理年金保险和()。
A.保证年金保险B.联合及生存者年金保险。
C.变额年金保险D.量低保证年金保险正确答案：A5、杨女士在一年前以850元的价格买入某债券100份，该债券面值为1000元，票面利率为8%，每年付息一次，若现在以880元的价格全部卖出，则杨女士持有该债券的收益率为()。
A.12.94%B.11.85%C.10.95%D.10.06%正确答案：A6、在中国香港上市、内地注册的外资股是()。
A.B股B.H股C.N股D.S股正确答案：B7、在①定期死亡保险；②终身死亡保险；③两全保险；④年金保险中，()只有在缴费期内才提供死亡给付。
A.①②③④B.①③C.②③D.①④正确答案：B8、如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。
其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。
A.基金受托人B.管理受托人C.操作受托人D.保管受托人正确答案：B9、钱先生的下列财产中，属于遗产的是()。
三级理财规划师《基础知识》精选知识点.doc
三级理财规划师《基础知识》精选知识点(一)概念：财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表(也称损益表)和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。
会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。
会计报表及其附注(包括附表)、财务情况说明书通称为财务报告。
(二)财务报告应提供的信息
1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息;
2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息;
3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息;
4、关于企业某一时期内财务成果的信息。
助理理财规划师理论基础(三级)知识点总结
助理理财规划师理论基础（三级）知识点总结第一章理财规划基础1、马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。
2、个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生(身)的财务安全、自主、自由和自在的过程。
3、理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。
理财规划强调个性化。
理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。
理财规划通常由专业人士提供。
4、理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
5、保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。
6、所谓财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
7、为了满足日常开支、预防突发事件，个人有必要持有流动性较强的资产，以保证有足够的资金来支付短期内计划中和计划外的费用。
8、日常生活覆盖储备：对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源。
9、理财规划的原则：整体规划、提早规划、现金保障优先、风险管理优于追求收益、消费投资与收入相匹配、家庭类型与理财策略相匹配。
10、一般来说，青年家庭的风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。
11、一般而言，个人理财规划是基于人的生命周期而存在的.12、家庭与事业形成期：消费支出规划、现金规划、风险管理规划、投资规划、税收筹划。
13、退休期：财产分配与传承规划、现金规划、投资规划。
14、纸黄金通常报价参考国际黄金报价，即通过即时的汇率折算成人民币后再报价。
15、理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务。
16、理财服务并不是一次性完成的。
17、财富管理服务的核心内容是：财产保护、积累和传承。
助理理财规划师基础知识
助理理财规划师基础知识助理理财规划师即为三级理财规划师，通常将专门从事理财规划业务的从业人员称为理财规划师，分为一级、二级、三级。
下面是店铺为大家带来的助理理财规划师基础知识，欢迎阅读。
助理理财规划师基础知识(一)助理理财规划师的道德准则理财规划师不但要具备常规的基础知识和工作经验，遵守实务操作守则，还应遵守职业道德准则。
一般来说，职业道德准则主要包括两部分：一般原则和具体规范。
一般原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则，这些原则体现了理财规划师对公众、客户、同行以及雇主的责任。
具体规范则是一般原则的具体化。
(1)正直诚信原则及相关具体规范理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服务。
因此，理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。
“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。
如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。
但是，正直诚信的原则绝不容忍欺诈或对做人理念的歪曲。
正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。
(2)客观公正原则及相关具体规范理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。
所谓“客观”.是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。
当然，客观是任何专业人士均应具备的、不可或缺的品质。
无论理财规划师在具体业务中提供何种服务，或以何种身份行事，理财规划师均应确保公正，坚持客观性，避免自己的判断受到不正常因素的左右。
.所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。
因此，理财规划师应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。
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助理理财规划师（三级）《基础知识》复习全书,益星学习网有全套资料第一部分复习指南
目录
封面
目录
第一部分核心讲义
第一章理财规划基础
第二章财务与会计
第三章宏观经济分析
第四章金融基础
第五章税收基础
第六章理财规划法律基础
第七章理财计算基础
第八章理财规划师的工作流程和工作要求
第九章理财规划工具
第二部分历年真题及详解
2011～2015年助理理财规划师（三级）《基础知识》真题精选及详解
2010年5月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解
2009年11月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解
2009年5月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解
第二部分考试真题
第一部分核心讲义
第一章理财规划基础
一、理财规划概述
（一）理财视角中的人生
人的一生，在一定意义上是一个不断满足自身各种物质和精神需求，追求整个生命阶段效用最大化的过程。
理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。
（二）理财规划的内涵
1．理财规划的概念
理财规划（Financial planning），是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
理财规划的定义强调以下几点：
（1）理财规划师提供全方位的综合性服务。
（2）理财规划强调个性化。
（3）理财是一项长期规划，它贯穿人的一生。
（4）理财规划通常由专业人士提供。
2．财务安全
财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分地信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
一般来说，衡量一个人或家庭的财物安全，主要有以下内容：
（1）是否有稳定、充足的收入；
（2）个人是否具有发展的潜力；
（3）是否有充足的现金准备；
（4）是否有适当的住房；
（5）是否购买了适当的财产和人身保险；
（6）是否有适当、收益稳定的投资；
（7）是否享受社会保障；
（8）是否有额外的养老保障计划。
3．财务自由
财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
图1-1 总收入、工薪类收入、投资收入与支出
L：工薪类收入线；C：支出线；I：投资类收入；T：总收入，T=L+I。
图1-1中，在A点以前，支出超出总收入；在A点与B点之间，支出在总收入以下但在投资收入以上，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由；在B点之后，投资收入涵盖了全部支出，这时达到了财务自由。
（三）理财规划的具体目标
1．必要的资产流动性。
2．合理的消费支出。
个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。
3．实现教育期望。
4．完备的风险保障。
5．积累财富。
正确的财富积累方式，是根据理财目标、个人可投资额以及风险承受能力进行资产配置，确定有效的投资方案，使投资收入占家庭总收入的比重逐渐提高。
6．合理的纳税安排。
合理的纳税安排是指纳税人在法律允许的范围内，通过对纳税主体的经营、投资等经济活动的事先筹划和安排，充分利用政策优惠和差别待遇，适当减少或延缓税负支出，达到整体税后收入最大化。
7．安享晚年。
8．有效的财产分配与传承。
（四）理财规划的原则
1．整体规划
整体规划原则既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。
2．提早规划
提早规划的好处体现在：
（1）利用复利的“钱生钱”的功效。
（2）由于准备期长，可以减轻各期的经济压力。
3．现金保障优先
一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备：
（1）日常生活消费储备。
（2）意外现金储备。
4．风险管理优于追求收益
追求收益最大化应基于风险管理基础上，因此理财规划师应根据不同客户的不同生命周期阶段及风险承受能力制定不同的理财方案。
5．消费、投资与收入相匹配
消费支出通常用于满足短期需求，投资则具有追求将来更高收益的特质，收入无疑是二者的源头活水。
在收入一定的前提下，消费与投资支出往往此消彼长。
6．家庭类型与理财策略相匹配
基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。
不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，因此理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。
二、理财规划的内容、工具与流程
（一）生命周期理论与家庭模型概述
一般而言，个人理财规划是基于人的生命周期而存在的，理财规划师必须为不同的客户在不同的阶段设计有针对性的策略，来帮助他们实现自己的生活目标。
1．生命周期理论
青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。
进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前和退休期。
（1）单身期。
指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这时客户的年龄一般为22～30岁之间。
这个时期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。