会计信息系统实验教程

【实验一】应收应付初始化 【实验二】供应链初始化
采购管理
采购系统主要流程
业务人员
采购系统
主管人员
需求人员 输入采购申请单
审核申请单
核算管理系统
会计人员
采购人员 输入采购订单
审核订单
仓管人员 输入入库单
会计人员
输入发票
审核入库单 钩稽 审核发票
入库核算 制作凭证
采购与其他系统关系
应付款管理
计划管理 采购 申请单
远程客户端
领导查询
仓库等操作端
仓库等操作端
系统安装
一、 环境检测与组件更新 二、 K/3系统安装 三、 加密狗的使用与管理 四、 系统卸载
账套管理
账套管理是信息系统的一个初始化过程,进行主要 流程如下:
新建账套
参数设置
账套启用
账套备份与恢复
账套优化
账套管理
注意： •账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。 •启用时间即是账套的开账日期,关系到初始数据的输入。 •账套启用后，各项设置则不能再进行修改。 •账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会根据设置的时 间定时在后台自动进行备份，而且一次可以备份多个账套 ，不需要人工干预。 •一个账套可以通过被多个中间层注册，也就是说，一个账 套可以由多个账套管理进行管理。
➢ 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生 额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取 数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如 果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果 在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相 关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是 需要定义“损益结转”的凭证模板。
用户管理
用户管理主要回答下面几个问题：
•什么样的人或角色可以使用账套-用户组和用户设置 •采取什么样的方式进入-确定认证方式 •能够做什么操作和业务处理-功能权限 •能够看到哪些数据-数据权限、字段权限
实验练习
【实验一】产品安装 【实验二】新建账套 【实验三】账套维护 【实验四】用户管理
总账
总账系统主要流程
在条件允许的情况下，应尽可能将各部分安装在不 同的机器上，以提升整个系统的性能。
数据库服务器配置
项目 处理器
内存 存储 网络 其他
配置 Intel Xeon 2.4GHZ及以上，建议配 置双路或四路CPU 2GB以上 SCSI 50GB，数据盘推荐设置为RAID 1 100M 磁带机等备份设备
中间层服务器配置
重点功能—暂估处理
➢ 系统提供两种暂估处理方式：单到冲回和月 初一次冲回，可通过系统参数设置模块调整 ➢ 在单到冲回方式下，可当月暂估当月冲回 ➢ 暂估凭证只有冲回后，才能再生成外购入库 凭证
实验练习
【实验一】入库核算 【实验二】出库核算 【实验三】凭证制作 【实验四】存货跌价准备 【实验五】期末处理
【实验十】代管物资（可选内容）
销售管理
销售系统主要流程
销售系统
业务人员
主管人员
销售人员 输入价格政策
审核报价
存货核算系统
会计人员
输入销售订单
仓管人员
输入出库单
会计人员 输入销售发票
审核订单 审核出库单 钩稽 审核发票
出库核算 制作凭证
销售与其他系统关系
销售前台
应收款管理
销售 日报表
销售合同、发票
采购合同、发票 付款单
采购管理
采购入库单
采购单据 采购成本
存货核算
仓库管理
重点功能—价格管理
采购业务价格管理
➢ 供应商供货信息管理 ➢ 最高采购限价管理 ➢ 核心业务关联中价格的传递
采购业务处理
业
供应商
务
流
程
采购人员
仓管人员
会计
出纳
答复报价等
采购订货
仓库收货
财务记账
出纳付款
系
采购
采购申请 （采购申请单）
总账业务处理
业
会计人员
主办会计
务
流
程
根据原始单据编 制记账凭证
审核记账凭证
系
统
实
现
凭证制作
流
程
凭证审核
会计人员
主办会计
财务主管
登记账簿
期未处理
编制报表
凭证过账
期末处理
报表输出
所用系统
总账系统
重点功能—期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计 算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整 表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目 属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的 科目才会进行期末调汇处理。
发货 （外购入库单）
开票
付款
（采购发票） （付款单）
统 实
订购
价格
签定合同
控制 （采购订单）
钩稽 （发票、入库单核对）
现
流
入库通知
程
（收料通知单）
入库核算
凭证制作
所用系统
采购系统
采购系统 仓存系统
采购系统 存货核算
应付系统 现金系统
实验练习
【实验一】供应商管理 【实验二】业务流程定义 【实验三】请购申请 【实验四】采购订货 【实验五】仓库收货 【实验六】财务记账 【实验七】采购退货 【实验八】分次收货采购 【实验九】受托代销（可选内容）
对账 凭证自动产生
报表系统
成本系统
固定资产系统
总账初始化
币别 凭证字 计量单位 会计科目 核算项目 系统参数
科目初始余额录入
试算平衡 初始化结束
总账初始化
注意： •系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程 的处理，用户在设置前要慎重考虑。 •总账启用时间与新建账套的启用期间相同。 •账套启用时间如不是会计年度的第一个会计期间，需录入会 计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科 目的年初余额。 •关闭初始化以后，系统管理员可以进行反初化操作。
应收应付
应收应付系统主要流程
财务人员
销售/ 往来账会计 输入销售发票 应收
输入其他应收单
出纳
应收
输入收款单
款系
统
输入应收票据
财务主管 审核销售发票
审核应收单 审核收款单 审核应收票据 审核凭证
会计人员 制作凭证 结算（核销）
制作凭证
重点功能
➢信用管理 ➢超期往来款预警 ➢坏账计提 ➢利息计算
应收应付与其他系统关系
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭 证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。
重点功能—自动转账
自动转账功能用于自动生成可按比例转 出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生 额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
重点功能—结转损益
➢ 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科 目，自动生成结转损益记账凭证。
仓库保管员
仓库主管
输入入库单
审核入库单
输入调拨单
审核调拨单
输入出库单
审核出库单
盘点
产生盘盈盘亏单
审核盘盈盘亏单
存货核算系统
财务人员 入库核算
出库核算
出入库核算
仓存与其他系统关系
采购管理
成本管理
制造成本 存货信息
生产单据 销售出库单
仓存管理
采购入库单
存货信息
出入库单据 存货成本
销售管理
存货核算
重点功能
供应商管理 供应商协同
现金流量表
管理门户 资金预算
商业智能 费用预算
网上报销 费用管理
内控管理 预算管理
退休办
销售部 生产车间 仓管部
生产二车间 生产一车间
采购部
总经理
实验背景资料
技术部 财务部 行政人事部
组织结构
系统管理
管理软件的应用框架
当前市场上管理软件的应用框架呈多样化，包括： 一、文件服务器（F/S）、 二、两层客户/服务器（2t C/S）、 三、三层客户/服务器（3t C/S）、 四、浏览器/服务器（B/S）、 五、N 层结构（Nt）。
应收票据
应收款管理
销售发票
销售管理
现金管理
应付票据
往来核销 会计凭证
总账管理
应付款管理
采购发票
采购管理
实验练习
【实验一】登记应收款 【实验二】出纳收到货款 【实验三】出纳收到应收票据 【实验四】往来账款核销 【实验五】坏账处理 【实验六】凭证制作 【实验七】期末处理
仓存管理
仓存系统主要流程
仓存系统
➢ 批号管理 ➢ 库存预警——最高、最低、安全、负库存 ➢ 销售缺货预警 ➢ 库龄管理 ➢ 保质期管理
实验练习
【实验一】生产领料 【实验二】产品入库 【实验三】仓库调拨 【实验四】盘点处理
存货核算管理
存货核算系统主要流程
购销存系统
业务人员
存货核算系统
财务人员
采购发票 外购入库单 外购入库单
钩稽 外购入库核算 发票未到 存货估价入账
项目
配置
处理器 Intel Xeon 2.4GHZ及以上，建议配 置双路CPU
内存
2GB以上
存储
SCSI 20GB，推荐设置为RAID 1
网络
双100M
WEB服务器配置
项目
配置
处理器
Intel Xeon 2.4GHZ及以上，建议 配置双路CPU
内存
4GB以上
存储
SCSI 20GB，推荐设置为RAID 1
前三种是从数据库应用角度来说的，后两种是从WEB 开发技术角度来定义。