外汇与国际结算的方式
国际结算概念和结算方式
账户管理原则 监管机构 是否纳入账户信息系统 账户账号标识 外债管理原则 是否需要缴存存款准备金 能否叙做资产业务
在岸管理，视同境内机构 开户管理，不需隔离管理 国家外汇管理局（NRA）、 中国人民银行(RMB NRA) 是 NRA 纳入境内银行的短期外债 指标 需要 不可以
汇入汇款
指汇款行（代理行、境 外账户行）受境外交易对手委 托将款项汇入我行，指示我行 将该笔款项解付给我行客户的 业务。
从现金结算发展到票据结算 从凭实物结算发展到凭单据结算 从买卖双方直接结算发展到通过银行结算
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国际业务结算方式
汇款
托收
信用证
•前T/T •后T/T
•D/P •D/A
•即期信用证 •远期信用证
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不同结算方式的风险
高T/T 托收 信用证 前T/T
低
进口 方风 险 高
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常用的汇款支付系统
• SWIFT系统：又称环球同业银行金融电讯协会 ，是一个国 际银行同业间的国际合作组织。SWIFT采用会员制，加入 的会员银行都有自己的SWIFT代码，由八位或十一位字母 或数字组成。以我行的SWIFT代码BKNBCN2NXXX为例 ，前4位BKNB为银行代码；第5、6位CN为国家代码；第7 、8位2N为地区代码；最后三位为分行代码，例如SHE代 表深圳分行，XXX是没有分行代码时的初始值。 • 境内外币支付系统：是指为境内银行和外币清算机构提供 外币支付服务的实时全额支付系统。同SWIFT系统类似， 银行之间也是通过电文互相通讯。一笔境内外币汇入汇款 的FMT100报文同样也包括汇款行、汇款人、收款行、收 款人等这些汇款要素。
• 银行不承担审单和付款责 任，基于商业信用的一种 支付方式； • 遵循URC522惯例。
国际结算概念和结算方式
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出口托收业务流程
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托收
出口商出具汇票、单据委托银行代为收款的一种支付方式。主要当事人：委托人（出口商）、托收行、代收行、付款人（进口商）。 遵循URC522惯例 分为D/P 、D/A 两大类
出口托收 出口商根据买卖合同先行发货，然后出具金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其 海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款的结算方式； 银行不承担审单和付款责任，基于商业信用的一种支付方式； 遵循URC522惯例。
汇入汇款特色服务 1、在资料齐全情况下，确保24小时到账 ； 2、提供到账传真服务； 3、网上银行可提供入账查询、回单打印，报文下载和自助结汇服务。
汇入汇款请注明通过我行海外账户行： 美元：美国银行、富国银行、花旗银行、汇丰银行美国、摩根大通、渣打银行、 汇丰银行香港、中银香港、永隆银行 欧元：中行法兰克福、德国商业银行、比利时联合银行、瑞士联合银行 港币：香港汇丰银行、中银香港、永隆银行 日元：三井住友银行、中行东京分行 英镑：巴克莱银行 澳元：澳洲联邦银行 新加坡元：新加坡华侨银行 加拿大元：瑞士联合银行 瑞士法郎：瑞士联合银行
我行可以开立NRA外汇账户币种包括：美元、港币、欧元、日元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元等。
NRA:NON-RESIDENT ACCOUNT,即境外机构境内外汇账户，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，在境内银行开立的外汇账户。不包含境外机构境内离岸账户（OSA）。
外汇会计与国际结算跨国企业的财务管理
外汇会计与国际结算跨国企业的财务管理外汇会计和国际结算是跨国企业财务管理中至关重要的一部分。
随着全球经济的不断发展，国际贸易和投资活动也越来越频繁，跨国企业需要了解和应对外汇会计和国际结算的挑战。
一、外汇会计的概念与原则外汇会计是指将跨国企业在不同国家进行的货币交易转换成本国货币表示的会计处理过程。
外汇会计的原则包括货币计量原则、即期确认原则、货币转换原则等。
在进行外汇会计处理时，跨国企业需要考虑汇率风险、外汇收益和亏损的计量等因素。
二、国际结算的方式与流程国际结算是指跨国企业与海外供应商、客户之间进行的货币结算活动。
国际结算方式包括信用证支付、托收、电汇等。
国际结算的流程主要包括合同签订、货物或服务交付、结算文件准备、结算款项支付等环节。
国际结算的目的是确保资金的安全性和交易的顺利进行。
三、外汇风险管理策略跨国企业在进行外汇会计和国际结算时，需要制定合理的外汇风险管理策略。
常用的外汇风险管理工具包括远期合约、期货合约、货币互换等。
通过使用这些工具，跨国企业可以有效地管理汇率风险，降低外汇风险对企业经营业绩的影响。
四、国际结算的规范与框架为了规范国际交易活动，国际组织和国家制定了一系列的法规和标准。
例如，国际商会制定了《国际商会统一支付机制规则》和《国际供货合同条款》等文件，用于规范国际结算的流程和责任。
跨国企业需要遵守这些规范和框架，确保国际结算的合法性和合规性。
五、国际结算的影响因素国际结算的正常进行受到多种因素的影响，包括汇率波动、国际贸易政策、政治风险等。
跨国企业应密切关注这些因素的变化，制定相应的应对策略。
同时，跨国企业还需要了解不同国家和地区的结算习惯和规定，做好资金管理和风险控制。
六、跨国企业的财务管理挑战外汇会计和国际结算对跨国企业的财务管理提出了挑战。
首先，跨国企业需要掌握不同国家的会计准则和规定，进行准确的外汇会计处理。
其次，在国际结算中，跨国企业面临汇率波动、信用风险等问题，需要灵活运用各种工具进行风险管理。
国际结算的名词解释是什么
国际结算的名词解释是什么国际结算是指跨国界进行货币交易和清算的过程。
在国际贸易和金融活动中，各国之间需要进行货款结算以实现交易的完成。
国际结算的主要方式包括跨境支付、信用证结算以及外汇结算等，它们在国际贸易和金融领域具有重要意义和功能。
国际结算的第一种方式是跨境支付。
当跨国交易发生时，出口方需要收到货款，进口方需要付款。
跨境支付是完成这一过程的手段之一。
这种支付方式可以通过银行间的电子转账网络来完成，涉及到银行的国际电汇、国际托收，也包括支付机构的国际信用卡支付，以及电子支付工具如PayPal等。
跨境支付是保障国际贸易顺利进行的重要环节，能有效降低交易方的风险，促进货物和资金的流动。
国际结算的第二种方式是信用证结算。
信用证结算是在国际贸易中非常常见的一种方式，特别是针对大宗商品或高价值商品的贸易。
通过信用证，买方与银行达成一项协议，由银行向卖方保证对其提供的货物或服务支付相应的款项。
信用证作为一种担保方式，提供了可靠的支付保障，减少了买卖双方之间的信任风险。
该种结算方式在国际贸易中广泛应用，为双方提供了便利和安全。
国际结算的第三种方式是外汇结算。
在跨国交易中，经常会涉及到不同国家之间的货币兑换。
因此，外汇结算是国际结算中不可或缺的一环。
外汇结算主要通过银行间的外汇市场进行，这些市场会根据供求关系和市场力量来确定汇率，并在交易过程中完成资金的结算。
外汇结算在国际经济中具有重要的作用，可以促进国际贸易的平衡和稳定发展。
随着全球化的深入发展，国际结算在国际贸易和金融领域中扮演着不可或缺的角色。
它不仅可以促进跨国贸易的顺利进行，还能够对国际金融市场的稳定发挥重要作用。
国际结算的逐渐规范和便利化，使得各国之间的经济联系更加紧密，也为国际贸易和投资提供了更加高效和可靠的金融基础。
总的来说，国际结算是指跨国界进行货币交易和清算的过程。
在国际贸易和金融活动中，跨境支付、信用证结算以及外汇结算是国际结算的主要方式。
外汇的功能有哪些
外汇的功能有哪些外汇国际贸易中起着媒介作用，推动着国际经贸关系的进一步发展。
外汇承担着哪一些功能呢?下面是店铺整理的一些关于外汇的功能的相关资料。
供你参考。
外汇的功能1)充当国际金融活动的枢纽。
国际金融活动包括由国际贸易、国际借贷、国际投资、国际汇兑等引起货币收支的一系列金融活动。
这些金融活动必然会涉及外汇交易，只有通过在外汇市场上买卖外汇才能使国际金融活动顺利进行。
同时，货币市场、资本市场上的交易活动经常需要进行外汇买卖，两者相互配合才能顺利完成交易，而外汇市场上的外汇交易在很大程度上进一步带动和促进其他金融市场的交易活动。
因此，外汇市场是国际金融活动的中心。
(2)调剂外汇余缺，调节外汇供求。
任何个人、企业、银行、政府机构，甚至国际金融机构都可在外汇市场买卖外汇，调剂余缺。
调剂余缺还包括这种情况，即出售某种或某些多余货币，换取某种或某些短缺货币。
通过外汇市场上的外汇交易，调节外汇供求。
(3)不同地区间的支付结算。
通过外汇市场办理支付结算，既快速又方便，而且安全可靠。
(4)运用操作技术规避外汇风险。
外汇市场的存在，为外汇交易者提供了可以运用某些操作技术如买卖远期外汇期权、掉期、套期保值等来规避或减少外汇风险的便利，从而使外汇买卖受行市波动的不利影响降低到最小，从而达到避险保值的目的。
外汇市场的特点如果从外汇交易的区域范围和周围速度来看，外汇市场具有空间统一性和时间连续性两个基本特点。
所谓空间统一性是指由于各国外汇市场都用现代化的通讯技术(电话、电报、电传等)进行外汇交易，因而使它们之间的联系非常紧密，整个世界越来越联成一片，形成一个统一的世界外汇市场。
所谓时间连续性是指世界上的各个外汇市场在营业时间上相互交替，形成一种前后继起的循环作业格局。
外汇市场的组成部分是汇票的交易公司或个人，利用自己的资金买卖外汇票据，从中取得买卖价差。
外汇交易商多数是信托公司、银行等兼营机构24小时不间断，市场特点是全球化市场和24小时间断及时性。
1第一章国际结算概述
三、与单据相关的国际公约与国际惯例
海牙规则 维斯比规则 汉堡规则 联合运输单证统一规则 伦敦保险协会货物保险条款 2019国际贸易术语解释通则
第四节 国际结算的货币和银行网络
一、国际结算的货币
人民币元， CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑，GBP； 瑞士法郎，CHF；德国马克，DEM；法国法郎，FRF； 荷兰盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK； 挪威克朗，NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC； 意大利里拉，ITL；芬兰马克，FIM；西班牙比塞塔，ESP； 澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD； 新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；日元，JPY
国际结算
总主编：黄斌 傅龙海 吴美焕 主编：刘志惠 周宝玉 对外经济贸易大学出版社 PPT制作：林晓怡
本书章节
第一章 国际结算概述 第二章 外汇、汇率与进出口报价 第三章 国际结算支付工具 第四章 非信用证支付方式 第五章 信用证支付方式 第六章 信用证欺诈与防范 第七章 银行保函与备用信用证 第八章 国际结算风险管理 第九章 国际结算中的贸易融资
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、 保理、出口信用保险项下融资等。
区分几个概念
区分：
国际结算工具 ——票据
VS
国际结算单据
国际结算中的票据
票据有广义狭义之分。 1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、
提货单、栈单、仓单、保单等。 2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、
国际结算的方式
是指货币收付的手段和渠道，是 国际贸易结算的中心内容，包括 汇款、托收、信用证、银行保函 和备用信用证。
国际结算方式选择
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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。
银行国际结算与外汇业务
银行国际结算与外汇业务银行国际结算是指银行在跨境贸易中为客户提供的结算服务，包括收付款结算、外汇兑换、汇票、信用证等业务。
外汇业务则是指银行与客户之间的外币兑付、购汇、结汇和外汇风险管理等相关业务。
本文将就银行国际结算与外汇业务进行分析和讨论。
一、银行国际结算银行国际结算是国际贸易的重要环节。
在跨境贸易中，买方和卖方通常需要通过银行进行货款的支付和收取，以确保交易的安全和顺利进行。
银行国际结算的方式多种多样，主要包括电汇、信用证和托收等。
1. 电汇电汇是指通过银行系统将款项直接从买方的账户转到卖方的账户，完成跨境支付。
电汇具有快捷、安全的特点，但手续费较高。
买卖双方需要提供相应的银行账户信息和付款指令。
2. 信用证信用证是由买卖双方约定的一种支付保证方式。
买方在银行开立信用证，并授权银行以不可撤销的方式支付款项给卖方，以确保货款的安全。
卖方根据信用证的要求提供相关的单据，以获得付款。
信用证通常需要买卖双方支付一定的手续费。
3. 托收托收是指买方将汇票等付款单据委托银行向卖方索要款项的一种方式。
在托收中，银行充当着买方和卖方之间的中介角色，提供付款要求和单据的转交服务。
托收的优势在于费用较低，但时间较长，不适用于对交易速度要求较高的情况。
二、外汇业务1. 外币兑付在国际贸易中，买卖双方通常使用的是不同的货币，因此需要进行外币兑换。
购汇是将本国货币兑换成外币，而结汇则是将外币兑换成本国货币。
银行在外汇业务中扮演着重要的角色，提供外币兑付的服务，确保顺利完成跨境交易。
2. 外汇风险管理外汇市场的波动会对跨境交易造成风险。
银行提供外汇风险管理产品，如远期合约和掉期交易等，帮助客户锁定汇率，降低汇率波动所带来的风险。
这些产品提供了灵活的汇率操作方式，使企业能够进行有效的风险管理。
3. 外汇监管外汇业务涉及到了国家的外汇管理政策。
银行在进行外汇业务时需要遵守相关的法规和规定，并进行必要的申报和报告。
外汇监管的目的是保护国家的外汇储备和经济安全，银行需要积极配合相关的监管工作。
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例子：
日本居民通过日本东京银行对外发生经济交易 (1)日本商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付1亿美元； (2)日本商人乙对英国出口汽车收入1亿5千万美元； (3)日本商人丙从美国购买农产品支付3000万美元； (4)东京银行贷给新加坡企业三年期贷款2000万美元
； (5)日本商人丁汇给其瑞士子公司100万美元。 以上交易涉及5个国家。若东京银行在美国纽约花旗
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│ 货币代码
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中国
CN │ 人 民 币 元 │ RM B￥ │
CNY
英国
GB │ 英 镑 │ ￡ │
GBP
美国
US │ 美 元 │ ＄ │
U SD
德国
DE │ 马 克 │ DM │
DEM
日本
JP │ 日 元 │ J￥ │
JP Y
瑞士
CH │ 瑞 士 法 郎 │ SW F │
SWIFT优点：
1、迅速便捷。 2、安全可靠。
❖一是双线制度， ❖二是严格检验， ❖三是自动探测监视； ❖四是严格保密 ❖五是收费低廉。
第二节 国际结算的基本概念
一、现金结算和国际汇兑 国际结算 现金结算：
非现金结算： 二、以商业银行为中心的多边清算制度
非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边清算制 度为条件的。
银行开立一个美元帐户，则所有客户对这5个国家的美 元债权债务可以集中在这一个美元帐户上相互冲抵
表1-2 纽约花旗银行的东京银行帐户变化 借方(百万美元)
(1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 贷方(百万美元) (2)150
三、国际结算的支付工具
❖ 国际支付手段演变过程：
黄金、白银贵金属作为主要支付手段时期 ；
英镑作为主要支付手段时期； 美元作为主要支付手段时期； 各种可兑换货币作为主要支付时期。 ❖ 外汇种类
根据能否自由兑换，可划分为自由外汇与 记帐外汇
根据不同来源和、外汇可作为国际支付手段 2、外汇可促进国际贸易发展和国际资本流 动 3、外汇可调剂国际间资金余缺 4、外汇是政府干预经济活动的重要工具 三、外汇形态 1、外汇存款 2、外汇支付凭证：
❖ ①所使用的货币必须具有可兑换性； ❖ ②本国商业银行应在有关国家的商业银行中开
立各种清算货币的帐户； ❖ ③帐户之间可以自由调拨资金。 多边债权债务如何通过商业银行帐户的借贷进行
冲抵呢？ 首先，本国商业银行在国外设有分行或与外国
银行建立各种代理行关系，所谓代理关系是指 两家银行可以相互委托业务的一种关系。
往返运送现金完成国际支付。
非现金结算：
❖ 定义：非现金结算作为国际汇兑的基本方式， 是使用汇票等信用工具和支付凭证，传递国际 间资金支付指示或收取指示，通过各国银行间 划帐冲抵的办法清偿国际间债权债务关系。 优点：它简捷、迅速并且效率高，克服了现金 结算所具有的代价高、风险大的缺陷。
实行多边清算须有如下几个条件：
在建立代理关系前，两行先要相互发送控制文 件，它包括有权签字人的印鉴，凭以核实来往 电文的密押和费率表，在建立代理关系时，有 时还需肯定双方委托业务的范围、条件和费用 。
其次，在广泛建立代理行关系的基础上，选择 一些商业银行作为帐户行。帐户行所具备的条 件是：帐户行所在国的货币是国际上广泛使用 的清算货币；帐户行比一般的代理行要具备更 雄厚的资力、更昭著的信用、更正派的作风和 更友好的态度。
外汇与国际结算的方式
第一节 外汇基本概念
一、外汇的含义及特点 1、外汇的含义 外汇是“国际汇兑”(Foreign Exchange)的简称， 动态：汇、兑 静态：国际支付手段 2、外汇的特点：三个最基本的特点： ①国际性 ②可偿性 ③可兑换性
“只有那些能自由地转入一般商业帐户之内的外国货币 或银行票据才可称为外汇”
三、环球银行金融电讯系统(SWIFT)
❖ 银行之间最基本最有效的结算网络是环球银行 金融电讯系统(英文全称是The Society For Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication，简称SWIFT系统)，
❖ 通过该网络系统传递和处理的国际银行业务电 讯共9类：①客户汇款(资金划汇)；②银行的资 金划汇和头寸调拨；③外汇买卖证实及存放款 业务；④托收；⑤证券；⑥空缺(还在设计中) ；⑦信用证；⑧特种付款，如信用卡等；⑨帐 户收付的借贷证实及对帐单。
结算(settlement)着重具体使用某种金融工具对每笔 债权与债务进行了结(settle)，具体操作见本章第三 节，目前国际银行间广泛使用SWIFT电讯网络系统 进行结算；
清算(clearing)着重在一定时期内将银行帐户中多笔 结算累积的债权和债务进行集中冲抵(Offset)。
现金结算
现金结算概念是指通过运送现金来结束每笔债权债务关 系。具体而言，债务人以本国货币现金包括纸币、铸币 、银行券或等值黄金直接送交外国债权人以清偿债务。
现金支付方式问题：
①各国货币制度不同，一国法定货币现金输往国外，既 不流通，也不生息；
②无论是货币现钞还是黄金,将它们直接输往国外，运输 途中风险大，手续繁杂，费用高(涉及包装费、装运费、
保险费等附加成本)； ③国际间的债权债务通常交叉并存，其中大部分可以通 过债权债务的转让和调整进行集中冲抵，无须每笔交易
CHF
法国
FR │ 法 国 法 郎 │ FFR │
FRF
加拿大
CA │ 加 元 │ C＄ │
CAD
新加坡
SG │ 新 加 坡 元 │ S＄ │
SG D
香港
HK │ 港 元 │ HK＄ │
HKD
意大利
IT │ 里 拉 │ L IT │
IT L
澳大利亚
AU │ 澳 元 │ A＄ │
AUD
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汇票、本票、支票、旅行支票和信用卡 3、外币有价证券 4、外币现钞与其他外汇资金
表1-1 常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表
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国 家 和 地 区 名 称 │ 货 币 名 称 │ 货 币 符 号 │ IS O 标 准 三 字 母
中 文 IS O 标 准 代 码 │