现金流量规划

2．一次性收入和经常收入 3．白色收入、灰色收入和黑色收入
家庭支出
支出购买是联结家庭收入与生活消费的桥梁与纽带， 是商品经济社会里家庭经济运行的特殊方式。
支出购买是家庭据以同社会各种组织和个人发生广泛 经济联系的特定形式，家庭正借此对国民经济运行发 挥着重要的功用和影响，使社会经济生活得以持续不 断地顺利运行。
支出购买是家庭成员遵循最大经济效用的原则，把一定数额的 货币适时合理地“分配”到所需要的各种消费品和劳务之中，用 货币来交换消费品和劳务，以满足家中生活消费需要的经济活 动。货币分配状况、方式、内容、结构、发展趋向对消费者个 人及家庭生活非常重要。消费者正通过这种货币分配，对社会 生产流通，发挥重要的“消费者主权”作用。
家庭消费是家庭对取得各种消费品和劳务直接或经 过一定的加工制作后，给以消耗和使用，以满足日 常生活消费需要的经济行为。
收入支出消费管理的关系
积极组织收入，合理运用支出，提高消费 经济效益，不光要能挣，也应会花，还要 会运用消费。
赚取收入是一门学问，支出购买、运用消 费也同样是一门学问，也有许多科学道理 、技术方法包含在其中。
家庭财产
家庭财产指社会财产中归属家庭及其成员所有，并在家庭生 活中实际运用支配，来满足家庭及其成员物质文化生活需要 的财产。
家庭财产是从财产所有权的法律界度而言，从会计学角度则 可称为家庭净资产，意谓家庭资产总额减除家庭负债总额后 剩余的，完全归由家庭自有资产。
家庭财产是家庭收入减除消费后的积累，是家庭财富长期积 聚的结果。
家庭储蓄
广义储蓄——人们经济生活中的一种积蓄钱财以准备需用的 经济行为；
狭义储蓄——货币存储银行，是人们将暂时不用的货币存进 银行生息的一种信用行为。
①建立准备金以防止预料不到的变化；②为可以预料到的未 来个人和家庭的需要做准备，如由于年老、子女教育、亲属 抚养等需要；③目前要积蓄以增加未来的收入，使未来能有 更高水平的消费；④出于人类本能，希望未来生活程度能比 现在高，所以存钱留作将来享受，尽管年纪大了，享受能力 可能逐渐减少；⑤即使心目中不一定有什么特殊的用途，也 想存钱来维持个人的独立感和有所作为的感觉；⑥存钱作为 投机或进行生产经营之用；⑦把钱作为遗产，留给后人；⑻ 纯粹是一种吝啬，以致节省到不合理的程度。
1.平衡现在和未来的现金收支，使家庭经常处于 “现 金流入大于现金流出，适度结余”的状态，不会因为 “无钱付帐”而导致财务危机，影响家庭生活幸福。
2家庭金融资产数额持续加大，在家庭经济生活中发 挥效用持续增强。
能够动用存款贷款等金融工具，使得家庭金融资产运 用良好，能够随时满足家庭经济生活对现金的需要。
第七章现金流量规划
学习目标 1.了解什么是家庭收入、支出以及财产； 2.了解什么是家庭消费与储蓄； 3.了解什么是家庭贷款； 4.了解什么是家庭消费、投资、负债经营
家庭现金管理含义
家庭现金管理包括现金流入、流出与结存的管理，三 者基本相似于家庭收入、家庭支出和货币资产管理。
现金管理的目的是
张三和李四购房逸闻
5年前，张三和李四各有存款100万元，准备用来 买房，当时每套住房的价值也是100万元。
张三用100万元现金购买价值100万元的住宅，很 庆幸既有新房住，又没有欠下任何债务。
李四用100万元做购房首付款，不足的200万元向 银行申请房贷，一次性购买三套住房。
五年后，房价大涨，李四出售其中的一套房，得 到售房款200多万元，一举将欠银行的贷款本息全 部还清，自己还有两套房。张三则只拥有一套房 产。
8．借贷行为的发生需要考虑借款的用途为何，
家庭消费负债既缘由
家庭消费负债，指家庭消费生活遇到某些难关，如家人生病 、生存消费受阻，供养子女上大学等，因资金缺乏而向银行 、其它亲朋好友、同事等发生的临时或长期负债。某些突发 性事件发生急需大量资金时，也会出现这类负债。
消费负债分为绝对负债和相对负债，前者指家庭生活困难， 收入长期低于维持最低限度的生存消费需要而产生负债；后 者则是收入用于维持最低限度生存需要，已是足够且有结余 ，但又尚需要相当积累才能维持享受与发展的较高水平需要 ，故在资金积累尚不敷需要之时，提前借债以满足要求
债务资本收益率则是指所举借的债务资本投入生产经营后， 可能取得各项收益，通常指经营纯收益，即经营收入在扣减 经营成本、经营费用和税金后所剩余的部分。
债务资本收益率＞债务资本成本率，负债经营合算，超出数 额越多，债务举借就越合算
如资金收益率＝等于资金成本率，负债很不必要，经营投资 收益支付利息后毫无所剩，白白为银行“打工”
2.在长远目标规划的要求下，根据收入水平、财产状况、消 费需要，及对各项消费品的需求迫切程度，制求下，根据实际需要与条件可能，具体安 排日常生活消费，月度收支预算等。计划执行过程中，根据 执行状况及外来因素变化，还可以随时加以调节完善。
家庭收入
家庭收入指家庭劳动者通过多种途径与形式，积极参 加社会生产劳动或个体生产经营、证券投资等，取得 各项货币、实物、劳务收入的总和。
收入是家庭劳动经营投资理财的成果，又是购买消费 生活的开端。
个人通过各种合法而正当的途经赚钱，积极组织收入 的途径是较多的。包括：
（1）勤奋劳动以增加工薪收入； （2）诚实经营、善于经营，举办实业取得经营收入 （3）节约花费，储蓄投资取得利息、股利收益； （4） 努力学习，增长知识水平，实现自身价值，用
支出购买是家庭履行各项职能活动，维系家庭机体顺 利运转的必具前提。
收入是为了消费，但必须通过支出购买，才能将获取 的收入——主要是货币收入变换为符合生活需要的各 种消费品和劳务服务。
家庭支出购买的意义
1．货币如何在家中各项功能活动之间预算安排，各职能活动 履行是否顺利，同其预算支出安排比例及侧重点大有关系
1.为维持最低限度的生存、意外事项而负债 2.维持较富裕乃至豪华的生活水平而负债
家庭经营负债
家庭经营负债，指家庭生产经营活动中，因经营规 模扩大或临时性资金周转困难，而引致的负债。
农户、个体工商户的生产经营活动中，经常会遇到 如下事项，需要负债：
①临时性的资金周转不灵；②经营中发生的临时大 批量进货的应付货款、应付工资、应交税金等负债 ；③有好的经营项目，为扩大经营规模以获取更大 盈利，但因经营资金匮乏而借债。
①和②的借债期限短，额度低；③的借债则需长期 和大额度。需要考虑因素是：应否借债、借债是否 合算以及债款是否借得到等。
负债经营是否合算
比较债务资金成本率和收益率的孰高孰低。
债务资金成本率是以负债形式筹措和使用资金，所应担负的 代价，包括资金使用期的支付利息及资金举借和偿还期间所 需支付的手续费、公证费及其它各项可能发生的费用等。
家庭收入、支出与财产关系
家庭消费
家庭消费又称居民个人消费，包括家庭生产消费和 家庭生活消费两类。
前者指农户、个体户家庭的生产经营活动中，从事 物质资料的生产、加工、流通、服务所发生的生产 性耗费；
后者指所有城乡家庭的生活消费活动中，衣食住行 用、文娱教育、卫生保健、旅游等生活性消费。
一般谈到家庭消费则仅指生活性消费。
5. 成本收益比较：如决定使用信贷，请确定当前购买的收益高 于信贷的使用成本(经济和心理成本)；
6.风险承受程度：人们对风险的承受能力不一样，敢冒风险者 乐意于申请贷款，这与个性及个人条件有较大关系；
7.年龄因素：年轻人喜欢冒风险，负债购房、购车乃至旅游、 购物等已成时尚；中老年人员较为稳妥，尽量减少负债；
所学知识创获额外收益等。
家庭收入的分类
1．家庭收入包括劳动收入、财产收入和资本收入 分为货币收入、实物收入和劳务收入
按家庭经济性质分为工薪户、个体户、农户收入
家庭收入具体包括项目：①工作所得，包括工资 、奖金、补助等；②经营所得；③投资收益，包 括储蓄利息、租金、资本收益、权利收益；④偶 然所得，包括赠与、奖学金、礼金、彩票中奖等 ；⑤政府福利补贴、资助救济； ⑥赡养费和子女 抚养费、财产继承所得等。
家庭贷款应考虑因素
1.收入稳定性：举债本息必须按时支付，若个人收入不稳定， 则可能无法按时支付固定利息，不适合过高的举债投资；
2.个人资产：向金融机构借款，必须有实体性资产作为担保； 3.投资报酬率：在其他条件不变的情况下，投资报酬率愈高，
财务杠杆的利益愈大。
4.通货膨胀率：通货膨胀率较高时，借款较为有利，物价下跌 时，则不适宜贷款；
家庭贷款
家庭贷款是金融机构为家庭生产经营或生活消费中 资金不足而提供的一种贷款，包括生产经营性贷款 、投资贷款和生活消费性贷款，
生产经营性贷款存在于具有生产职能的农户、个体 户，是为解决经营资金不足申请提供的贷款；
投资贷款存在于有强烈的投资意愿，但又苦于资金 不足时向机构贷款作投资项目；
生活消费性贷款存在于一切消费者个人和家庭，主 要用于购建自有住宅和购买耐用消费品。
理财规划的目的正在于探索其间的规律， 总结好的经验和办法。
编制家庭消费规划
1.各家庭根据自己的经济状况、财产结构及收支消费水平， 根据自己家中的人数和就业人数的多少，并预计社会家庭方 面会影响家庭经济的因素条件的发展变化及趋向，如国民经 济发展前景、物价涨跌、工资收入增长，以及家中人数、就 业人数及收入水平的增减变动状况，再参照日常消费习惯和 生活方式，考虑家中各项功能活动履行的需要，确立家庭经 济发展的长远规划。
(4)节约储蓄法。减除一切不必要的开支，戒绝奢侈浪费性支出 ，把节约的钱用于储蓄；
(5)缓买储蓄法。很想买一件珍贵物品或高档耐用品时，不妨先 将钱存入银行，缓后再买。缓后即有一定的思考时间，对问题 可设想地更周密一些；
(6)投资储蓄法。储蓄中注意对储种、存期、利率的选择，自然 可以钱生钱，利上生利，增加储蓄金额。
资金收益率＜资金成本率，该笔债务资本取得很不必要，负 债越多，经营亏损就越大。
家庭投资负债