中小企业信用担保体系及运作模式
中小企业信用担保体系建设构架
些企业 即使有好 的项 目或者有销路
的产品，也往往因资金缺乏而坐失商
机 。 人 民银 行南 京 分 行提 供 的资 料 ， 据
亿元 ， ６０多户企业提供了 １０ 为 ０ ５０多 笔贷款担保 ， 担保总额达 ２ ０亿元 ； 全 省 工商 联 系 统有 民间 担保 公 司 ３ ０户 ，
过 小 ， 保 能 力严 重 不 足 。 省 中 小企 担 全
方面 ， 中小 企 业是 弱 势 群 体 ， 在
市 场竞 争 中处 于劣 势 地位 ，与 大 企业 相 比信 息 不对 称 ， 小 企业 对 政府 、 中 社 会 的影 响 力也 弱 小 得 多 ， 获得 财 政 、 金 融等 方 面的 支持 比大企业 要 困难很 多。 一方面 ， 另 由于 中小 企 业 规 模 普遍
仅 占 ９ １ 。融 资 难 成 为 当 前 中 小 企 ．％ 业 特 别是 乡镇 企业 迫 切 需ห้องสมุดไป่ตู้要解 决 的最
镇江市是全 国中小企业信用担保
体 系 、服 务体 系 建设 的联 合 国和 国 家 经 贸委 的试 点 城市 ，已 取得 了较 为成
是在按 １ ｌ ： 提供担保 ，担保资金的放
５ ９号）文件下发后 ，全省 中小企业信
用 担保 体 系建 设工 作 开始进 人 快 速 发 展 阶段 。 不完 全 统 计 ， 目前 为止全 据 到
不大 ， 企业资信 等级不高 ， 加上资产质 量差 ，负债高 ，可用于抵押 的物品不 多， 银行一般大都不愿对其放贷。 导致
一
省已有信 用担保机构 ５ ０多家 ， 注册资 金 近 ６亿 元 ， ２ ０ 为 ０ ０多户企 业 贷 款 提 供了 ５ ０ ０ ０多笔信用担保 ， 担保贷款总 额近 ３ ５亿 元 ，支 持 了 中小 企 业 的 发
浅析我国中小企业信用担保体系
（ ） 乏 风 险 分 散 机 制 三 缺
业 担 保 体 系 各 个 环 节 的 运 作 有 法 可 依， 完 善现 有 的《 保法 》 在 担 等
法 律 规 定 的 同 时 ， 台 更 全 面 、 超 前 实 用 的 法规 ， 中小 企 业 信 出 更 如
用 担 保 条 例 、 家 信 用 保 证 制 度 、 小 企 业 信 贷 担 保 法 、 用 担 国 中 信 保 协 作 银 行 制 度 等， 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的完 善 创 造 一个 适 为
保 机 构 资 本 实 力 也 较 弱 ， 大 多 数 担 保 机 构 把 高 担 保 费 作 为 资金
责任 形 式 、 保 范 围 、 任 分 担 比例 、 信 评 估 、 约 责 任 、 偿 担 责 资 违 代
条 件 等 内容 。 （ ） 快 中 小企 业 信 用 担 保 体 系的 法律 法规 建设 步伐 四 加 法 制 化 是 信 用 担 保 业 生 存 和 发 展 的 重 要 保 障 。为 使 中小 企
更健康地持续发 。 参考文献 ： 【 荣 舒 婷 ． 国发 展 和 完善 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 经 验 １ 】 韩
及 借 鉴 ｆ． 经 问题 研 究 ，０ ５，ｏ ） ｌ财 １ ２ ０ （１ ．
如何构建中小企业信用担保体系
在于 ， 中小 企业 经 营 规 模 小 、 力 弱 、 供 理 的手 续 费不 应 超 过 担保 贷款 额 的 ３ 贷 承 担 一定 的责 任 ，而不 应 由担保 机 构 大 包 实 可 ％， 否 就 道 ， 抵 押 的有 效 资 产 少 、财务 制 度 欠规 范 而造 款人以不动产 （ 主要是房地产 ） 作为反担保 大揽 ， 则 ， 会 引 发 银 行 的 “ 德 风 险 ”
发展多种类型 的中小 企业 贷款担保机构 ， 管人员 的任职资格等 ，并不断完善监 管制 验 ， 即担保机构与商业银行既分工又协作 ，
如商 业 担保 机 构 、 业 互 助担 保 机 构 等 。 企 不 度 和体 系 ，从 而促 进 整 个 信 用 担保 体 系 的 商 业 银 行着 重 事 中监控 ，担 保 机 构重 点 是 加 强 对 企 业 的 事 前 评 估 与 事 后 追 偿 及 处 断完 善 对担 保 机 构 的 酣 套 管理 ，使 担 保 机 健 康 持 续发 展 。
第 担 联 重 组 和整 合 ， 步 形 成 专 业性 强 、 域 市场 对 所有 中小 企 业 给 予 担 保 ，而 应 对 担 保 对 公 司（ 三方法人 ） 保等多元化 、 合担 逐 区 鲜明 、 担保机构数量适 中的 良性格局 。 可建 象 的资 格 做 出严 格 规定 ，慎 重 而 有 计 划地 保 的新模 式 ． 散信 用 担 保机 构 的 风 险 。 分
成银企 间信息不对称等 ，其 中担保体 系不 的 ， 收 取 手 续 费 不 应 超 过 提 供 担 保 额 的 即银行 由于知道即使债务人违约 ，自己的
健 全 是 巾小 企 业 融 资难 的 主 要 冈 素 之 一 。 ２ ％。不得 违 规 出 具担 保 函或 提供 虚 假 担 保 贷 款 也 不 会遭 受 损 失 ，因 而放 款 后 就不 再 本 文拟 就 如 何构 建 中小 企 业 信用 担 保 体 系 等 ，以 争 取 银行 机 构 和 有 关 部 门 的 合作 与 关 注 贷 款 的运 用 情况 、 收 回程度 。 因此 ， 可
关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见
（一九九九年六月一日）为指导和推动中小企业服务体系建设，切实解决中小企业融资难特别是贷款难问题，根据中央经济工作会议精神和全国经贸工作会议关于开展中小企业信用担保试点的要求，依据《合同法》、《担保法》的有关规定，提出本意见。
一、中小企业信用担保体系试点的指导原则（一）中小企业信用担保的性质１、本意见所指中小企业信用担保，是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。
２、中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为，各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。
３、中小企业信用担保机构创办初期不以营利为主要目的。
其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。
４、中小企业信用担保机构依合同约定，承担一般保证责任或连带保证责任。
（二）建立中小企业信用担保体系试点的指导原则１、支持发展与防范风险相结合的原则。
２、政府扶持与市场化操作相结合的原则。
３、开展担保与提高信用相结合的原则。
二、中小企业信用担保体系中小企业信用担保体系由城市、省、国家三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分构成，担保以地市为基础，再担保以省为基础。
（一）城市（含地区、自治州、盟，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用担保机构应以城市为单位组建，以辖区内中小企业为服务对象。
为有效控制风险，县（区）级信用担保机构一般不独立组建，经济总量大的县（区）可建立分支机构。
（二）省（含自治区、直辖市，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用再担保机构应以省为单位组建，以辖区内城市中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务。
省级中小企业信用担保机构可受省中小企业信用担保监督管理部门的委托，对地市中小企业信用担保机构实施业务指导和监督。
河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见-豫政[2009]36号
![河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见-豫政[2009]36号](https://img.taocdn.com/s3/m/a97de6675bcfa1c7aa00b52acfc789eb172d9e1d.png)
河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见（豫政【2009】36号）各省辖市人民政府，省人民政府各部门：为加快中小企业信用担保机构（以下简称信用担保机构）发展，进一步建立健全中小企业信用担保体系，切实解决中小企业融资难、担保难问题，促进中小企业又好又快发展，现提出如下意见：一、充分认识建立健全中小企业信用担保体系的重要意义1.中小企业是我省国民经济的重要组成部分和新的经济增长点。
大力发展中小企业，对促进经济发展、扩大社会就业、改善人民生活、增加财政收入、维护社会稳定和加快中原崛起、全面建设小康社会具有重大意义。
发展信用担保机构，建立健全中小企业信用担保体系，是优化中小企业融资环境、增强中小企业融资能力、促进中小企业发展的重要途径，也是打造信用河南的重要举措。
各级、各有关部门要从促进全省经济又好又快发展的高度，充分认识加强中小企业信用担保体系建设的重要意义，将其作为当前经济工作的一项重点，落实扶持政策，改善发展环境，依法加强监管，积极引导和支持信用担保机构快速健康发展，促进信用担保机构不断增强资本实力，规范经营行为。
二、构建中小企业信用担保体系的主要途径2.中小企业信用担保体系是以中小企业为服务对象，为中小企业提供融资性担保服务的政策性信用担保机构、商业性信用担保机构、互助性信用担保机构和信用再担保机构组成的担保服务组织群体。
中小企业信用担保体系建设要坚持政府财政资金引导与多元化投资相结合，依托省内力量与积极引进省外、国（境）外资源相结合，政策扶持与增强自身发展能力相结合，促进发展与防范风险相结合。
浅析中小企业信用担保体系的制度创新
我 国 国有
一
用 担 保 体 系 的健 康 发 展
的建立 和 发 展 这 是 优 化 中小 企 业 信 用担
燃
中所 占 比 重 高
于绝对 主导地 位
。
爨
，
。
保体系结 构
国 有 大 中 型 企 业 的 贷 款 融 资与 其 资
，
充 分 发 挥 民 间 资本 在 担 保体
一
系 中 的 基 础 性 作 用 的重 要 途 径 之
。
由于
在整 个体 系 中处
产规模 和企业 资信等级等多方 面的
单 个 中小 企 业 几 乎 很 难 依 靠 自身 的 得 银 行 贷款
。
中壤企 业 信 用 担 保说 到
，
挂钩
。
如 果 现 在 又 把 政 府信 用
，
底是
一
种 市 场现 象
嘲为 它 主 要 是 由 中小
，
中小 企 业 上
相 当 于 是 走 向另
F IN A N C E
．
，
中
息成本 作为
一
除上 述 两 点 之 外
，
互 助担保机
业 贷款 市 场 上 提 供 贷 款 担 保
中小 企 业 信
，
政府
个 利益 集 团
，
可 在借 贷 双 方 的谈
用 担保体 系过 分 依 赖 于 政 府 担 保
要
，
既无 必
主 导 地 位 表 明 政 府 承 担 了 过 多本 来
，
判 中发 挥 平 衡 作 用
浅 析 中小 企 业 信 用 担 保 体系
口 林 国轩 ／文
Z
找 暑翼荤鬈 主 筹言景撅
如何构建中小企业信用担保体系
、
在 我 国 中小 型 企 业 信 用 担 保 体 系 的 现 状
所 谓 的信 用 担 保 就 是 在 企 业 向银 行 融 资 的这 一 过 程 中 。根 据 事 先 拟好 的合 同条 款 ，再 由依 法 设 立 的 担 保 机 构 通 过 保 证 的 形 式 为 债 务 人 提供担保 ， 如 果 债 务人 不 能按 照合 同规 定 返 还 债 务 ， 那 么 就 应 该 由担 保 机构来偿还 。 以 保 证银 行 的债 券 实行 的一 种 金 融 支 持 途 径 。
担 保 机 构 都 会 把 收 取 的 担 保 费 作 为 以 后 资 金 不 够 的补 给 ．这样 一 来 担
有积 极 快速 的发 展 中 小型 企 业 信 用 担 保 体 系 ． 才 能保 证 微 观 金 融 的 运 行 速 度 。本 文作 者 通 过 研 究现 阶 段 中 小型’ 企业 信 用担 保 体 系 中存 在 问 题， 提 出 了 相 关 的 解决 策 略 。
（ 四） 没 有成 熟 的社 套 信 用体 系
为 了保 障 信用 担 保 行 业 的持 续 发 展 ， 我们 必须完善社会信用体 系。 在我国 ， 不论是个人还是企业都没有较强的信用意识 ， 特 别 是 对 于 中 小 型企业来讲 ， 信 用 度 普 遍 不 高 。 真 是 因 为 没 有 成 熟 的社 会 信 用 ， 才 会 导 致 担 保 机 构 与 被 担 保 企 业 之 间 没 有 足 够 的信 任 ，双 发 所 给 的信 息 也 是
难题。 （ 二） 担保 赉 金不 充足 ， 担保 资金 的来 源较 为 贫乏
行业健 康持续 的发展下去 。 虽然我国制 定的《 担保法》 ， 但是它 只是针对 于担 保 行 为 而设 立 的法 律 ， 并 不 能 很 好 的保 护 担 保 人 的 人 身 权 益 ． 相 比
中小企业融资信用担保体系发展及其完善
中小企业融资信用担保体系发展及其完善作者：胡增芳来源：《财会通讯》2013年第17期我国中小企业具有资产规模较小、缺少抵押物、对风险的抵御能力较弱的特点，这些特点直接导致了银行等金融机构不愿对其他大型企业或公司同等条件下对中小企业发放贷款，中小企业经过多年的探索，实践上往往通过担保中介为中小企业提供融资信用担保，起到信息沟通和桥梁的作用，进而一定程度上解决中小企业的融资困境，这已经是我国今年有关行业和组织非常重视的问题和即将广泛采取的措施。
从20世纪中期开始，西方主要发达国家就中小企业融资担保在法律、机构设置和政府支持等方面提供了融资担保服务，至今才形成较为健全的信用融资担保制度。
除西方发达国家外，部分发展较快的发展中国家也在40年前开始根据本国经济发展特点和中小企业发展需要逐步建立有一定特色的融资担保制度。
不管是发达国家还是已经开始建立中小企业融资信用担保体系的发展中国家，虽然制度保障和历史渊源各不相同，但基本都是基于法律体系的融资担保制度。
一、国内外中小企业融资信用担保体系比较（一）国际主要运行模式目前，国际上中小企业融资担保体系的运作模式通常借鉴西方发达国家的模式较多，主要包括：一是以政府为中心，由政府向中小企业提供担保。
此类运作模式的典型代表是美国，美国《小企业法》明确规定，政府出资成立中小企业担保机构，为中小企业提供贷款，该类担保机构其性质类似于政策性贷款机构，同时又是一种信用担保机构。
美国最著名的中小企业担保机构——“中小企业署”经常充当中小企业“救世主”的角色，其主要通过与各大商业银行签订合作协议，同时利用美国发达的金融市场，为中小企业融资提供了全方位的信用担保服务，以促进中小企业的发展。
二是以银行形式为中小企业提供担保。
以日本为例，首先由政府牵头社会出资成立各级信用担保银行，这些特殊的银行经营模式类似于商业银行，独立经营，自负盈亏，为中小企业融资提供包括信用融资担保在内的各种金融服务，同时，这些信用担保银行为了规避风险和集约化经营，联合成立了“中小企业保险公库”，它和“信用保证协会”形成两个相互关联的系统，共同承担为中小企业融资提供信用担保的职责，保证日本中小企业融资来源。
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中小企业信用担保体系及运作模式
第一，信用保证是一种具有很强的公共性的保证。
第二，信用保证具有机关保证的性质。
第三，就保证的内容而言，信用保证具有对信用进行保证 的特性。
第四，信用保证具有进行大量交易或反复持续性的特征。
第五，信用保证的内容大致上是被定型化的。就每个保证 而言，不具有保证内容上的差异性。
第六，相对于以无偿为前提的民法保证而言，因信用保证
协会在向债务人提供保证的同时，征收一定的费用，
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所以信用保证时有偿性的保证。
中小企业信用担保体系及运作模式
（四）信用担保的主要功能 1．债权保障功能 2．特定的经济政策工具
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中小企业信用担保体系及运作模式
（五）担保资金运作方式
只要担保机构发生代偿，再担保机 构就按约定的比例进行代偿。
中小企业信用担保体系及运作模式
• （三）信用保证的特性
• 民法中的保证是指，对于那些不具备足够财产利用物权 担保的人，或者是即使有足够的财产但对于金融机构缺 乏信用的人，运用保证人的财产和信用授予其信用以谋 求金融活动顺利进行的情况下，被采用的债权担保制度 。一般认为这种保证具有利他性、人的责任性、无偿性 和情义性等特性。相比之下，以保证为专门职业的机关 依据政策所提供的保证则不具有个人的情义性，相反更 多地被强调具有制度性（政策性、公共性）、信用补足 性、信用保证性、有力的特约性、定型性、惯例性、大 量（反复继续）性、有偿性和求偿权的优势性等特性。 信用保证的主要特征：
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中小企业信用担保体系及运作模式
•表1 中国再担保业务分类一览表
一般再担保 按再担保体系 对担保机构的 约束程度
强制再担保
固定比例再担保 按再担保的责 任承担方式
溢额再担保
担保机构根据自身经营水平和风险分散要 求，在协商基础上自愿参加，在担保中的 风险分担、收益分成关系由双方协商确定 。 通过政府设立特定的监管部门，要求一定 的地区内的担保机构必须加入再担保体系 ，如城市中小企业信用担保机构必须参加 所在省、自治区、直辖市中小企业信用担 保机构的强制再担保。 对一定担保责任限额内的同类担保业务， 全部都由再担保人按约定的同一比例向担 保人进行再担保，每项业务的担保费和发 生的损失，也按双方约定的比例进行分配 和分摊。 由再担保人将其超过预定限额的担保责任 对担保人进行再担保，在担保人承担超过 担保人预定限额的担保责任，对每一项业 务的担保费和发生的损失也按双方承担的 比例进行分配和分摊。
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中小企业信用担保体系及运作模式
（二）再担保 再担保是对担保的担保，是指在债务已设定担保的
基础上，对该担保再设定担保，当前担保人不能 清偿债务时，由后一担保人在前一担保人不能清 偿的范围内对债务清偿。再担保是一种分散和转 移担保风险，扩大担保资源的担保形式，它是为 担保人设立的担保。
目前，国家信用引入中小企业信用担保根据 资金的运作方式不同，可分为实收制与权 责制两种方式。
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1．实收制担保是以实有资金作为保证的事前 保证。
• 优点：政府或信用担保机构已担保基金或资本 金为限承担担保风险，以信用担保机构为主决定是 否担保，有利于信用担保机构独立进行市场化运作 和担保风险的事前控制。 • 缺点：政府财政一次性出资较多，协作银行也 有可能出现转嫁贷款风险的行为。
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中小企业信用担保体系及运作模式
2．权责制：以事前承诺作为保证的事后补偿； 一般对协作银行采取授信管理；发生损失后由银行 向担保机构申请补偿。
优点：中小企业申请取得担保和贷款的手续简 便，协作银行的责任心较强，以协作银行为主决定 是否担保，政府不必事先出资，可减轻当前财政资 金支持的压力。
中小企业信用担保体系 及运作模式
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2020/11/7
中小企业信用担保体系及运作模式
•第一部分 概述
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中小企业信用担保体系及运作模式
一、有关概念
（一）信用担保
信用担保，也称信用保证，是指由专门机构面向社会提供的制度
化的保证。信用担保的概念包含三个要点：(1)由专门机构提供
的担保，而不是一般法人、自然人提供的担保；(2)这种担保是
制度化的担保，即指它是在一定的政策、法律、制度、规则框
架安排体系之中的，是标准化、规范化的业务；(3)是面向社会
提供的担保而不是对内部关联机构或雇员提供的担保。这个概
念高度概括了专业担保的总体特征，并提出了“专门化”和
“制度化”的概念。可以理解为对专业担保的一个总体上概
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中小企业信用担保体系及运作模式
按 再 担 逐笔再担保
保的决 策程序 自动再担保
分险再担保
按再担
保机构
、担保
机构及
债权人
之间的
法 系
律
关
增信再担保
按 保
再 机
担 构
一般责任再担保
的担保
责任范
围
连带责任再担保
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再担保机构对申请再担保的担保机 构及项目逐一进行评审后，决定是 否对该笔业务提供再担保。 再担保机构按约定比例承担再担保 责任，不参与单个项目的审查，也 不再就单个项目签订再担保合同。 法律关系只在再担保机构和担保机 构之间，通过再担保协议约束；再 担保机构不向债权入出具再担保函 ，债权人对再担保人没有求偿权， 担保机构发生代偿后，对再担保机 构有请求求偿权。 法律关系在债权人、再担保机构和 被再担保的担保机构三方之间，通 过三方的再担保协议约束；再担保 机构按期向债权入出具再担保函， 以增加担保机构的信用水平。代偿 发生时，担保机构履行代偿责任； 若担保机构不能或不愿履行代偿责 任时，债权人可以向再担保机构求 偿。 当担保人不能独立承担担保责任时 ，再担保人才按合同约定比例向债 权人继续剩余的清偿，又叫清偿再 担保。
括。
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中小企业信用担保体系及运作模式
信用担保是指保证人为了提升债务人的信用和 分散债权人的风险，以自身的资产或信誉替债务人 向债权人进行保证，当债务合同到期，债务人不愿 或不能履行还债义务时，由保证人按照合同约定进 定义，它把信用担保定义为一种法律 行为。显然，比起上面第一种定义，从专业担保的 角度看，是不够全面的。