PPP项目财务管理方案
PPP项目公司财务管理方案
PPP项目公司财务管理方案1. 引言本文档旨在详细阐述PPP（Public-Private Partnership，即公私合营）项目公司的财务管理方案。
此方案将确保项目的顺利进行，并最大化投资回报，同时遵循中国政府的政策和法规。
本文档适用于参与PPP项目的所有各方，包括但不限于项目公司、政府部门、投资者和金融机构。
2. 财务管理目标2.1 确保合规项目公司的财务管理活动必须严格遵守国家有关法律、法规和政策，包括但不限于《公司法》、《合同法》、《税法》等。
2.2 风险控制建立全面的风险管理体系，对财务风险进行识别、评估和控制，确保项目公司的财务稳健。
2.3 提高效益优化财务资源配置，提高资金使用效率，确保项目投资回报最大化。
2.4 信息透明确保财务信息的真实性、准确性和及时性，提高项目公司财务透明度。
3. 组织架构项目公司的财务管理职能由财务部门负责，财务部门的主要职责包括：- 制定和执行财务计划和预算；- 管理现金流和资金筹集；- 进行财务分析和报告；- 管理和控制财务风险；- 执行税务规划和合规工作。
4. 预算管理4.1 预算编制根据项目特点和经营计划，制定详细的年度预算，包括但不限于营业收入、成本费用、资本支出和现金流等。
4.2 预算审批预算需经董事会批准后方可执行，重大预算调整需重新审批。
4.3 预算执行与监控财务部门应定期监控预算执行情况，对预算与实际数据的差异进行分析并提出改进建议。
5. 资金管理5.1 现金流管理确保项目公司拥有足够的流动性，以应对日常运营和突发事件。
5.2 融资管理根据项目需求，制定融资计划，选择最适合的融资方式和金融机构，并确保融资成本合理。
5.3 投资管理对项目公司的投资进行严格审查，确保投资决策符合项目目标和风险承受能力。
6. 财务报告和分析6.1 财务报告项目公司应按月、季和年度编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表和现金流量表。
6.2 财务分析定期进行财务比率分析、趋势分析和资本结构分析，评估项目公司的财务状况和经营效益。
ppp项目公司甲方财务制度
ppp项目公司甲方财务制度一、总则为规范项目公司甲方的财务管理，加强财务监督，提高财务管理效率，制定本财务制度。
本财务制度适用于项目公司甲方的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、审计等方面。
二、资金管理1. 资金管理原则（1）合理规划资金需求，做好资金周转计划，确保资金供需平衡。
（2）严格执行资金管理制度，建立健全的资金监管体系，确保资金安全。
（3）提高资金利用效率，合理配置资金，确保资金利用的最大化。
2. 资金流动管理（1）资金流动由财务部门统一管理，不得私自挪用、冻结资金。
（2）资金流入流出需按照合同约定和审批流程执行，不得擅自调整。
（3）严格执行财务授权制度，对资金流动进行严格监控和审批。
三、会计核算1. 会计政策（1）按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）财务部门负责编制、审定和执行公司的会计政策。
（3）会计政策变更需及时报经公司领导审批。
2. 会计核算程序（1）会计核算工作由财务部门统一管理，按月进行会计核算。
（2）财务部门负责编制财务报表，及时报送公司领导和相关部门。
（3）会计核算工作需按照会计准则和内部控制要求进行。
四、财务报告1. 财务报告内容财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告。
2. 报表编制时间财务报告每月底由财务部门编制，报送公司领导审定。
3. 报表审批程序财务报告需经公司领导审批后方可发布。
五、审计1. 审计程序每年由内外审计机构对公司进行资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计。
2. 审计结果审计结果需及时报送公司领导，根据审计结果进行调整和改进。
3. 审计报告审计报告由内外审计机构出具，报送公司领导审定后公布。
六、风险管理1. 风险评估财务部门需定期评估项目公司的财务风险，提出风险应对策略。
2. 风险控制财务部门需建立风险管理制度，做好风险控制工作，确保公司财务安全。
七、违规处罚对违反本财务制度的个人或部门，将给予相应的处罚，涉嫌违法的将移交司法机关处理。
PPP项目财务管理方案
PPP项目财务管理方案一、引言近年来，公私合作（PPP）模式在全球范围内得到了广泛的应用。
这种模式在提供公共服务和设施的同时，也鼓励了私营部门的参与和投资，带来了更高的效率和质量。
然而，对于PPP项目的成功实施，一个关键的环节就是财务管理。
本文将探讨PPP项目财务管理方案的设计和实施。
二、PPP项目财务管理的目标PPP项目财务管理的目标主要包括以下几个方面：1、确保资金的安全和有效利用：PPP项目通常涉及大量的资金投入，因此，财务管理的首要目标是确保资金的安全，防止腐败和浪费，同时也要确保资金的有效利用，以实现项目的社会和经济效益。
2、降低风险：由于PPP项目通常涉及长期的投资，因此风险管理至关重要。
财务管理的另一个重要目标是识别和管理风险，包括市场风险、财务风险、技术风险等。
3、提高效率：通过有效的财务管理，PPP项目可以尽可能地降低成本，提高效率，从而提供更高质量的服务和设施。
4、促进合作：良好的财务管理可以帮助私营部门和公共部门之间建立信任，促进合作，使PPP项目更加顺利实施。
三、PPP项目财务管理方案的设计1、建立健全的财务制度：这包括预算制度、收支制度、核算制度、报告制度等，以确保财务活动的规范化和透明化。
2、强化风险管理：建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险应对等环节，以降低PPP项目面临的各种风险。
3、优化资金管理：通过合理的资金筹措方式，降低融资成本，提高资金使用效率，确保PPP项目的资金供应。
4、加强成本控制：通过精细的成本核算和控制体系，降低成本，提高效益。
5、强化合作伙伴关系：与合作伙伴建立良好的沟通机制，共同管理财务问题，实现共赢。
四、PPP项目财务管理方案的实施1、实施严格的财务监管：对PPP项目的财务活动进行严格的监管，防止腐败和浪费。
这可以通过内部审计、外部审计和合规检查等方式实现。
2、建立信息共享机制：通过建立信息共享机制，私营部门和公共部门可以更好地了解彼此的财务状况和需求，从而更好地协调和管理财务问题。
PPP项目财务管理方案
PPP项目财务管理方案1.明确项目投资目标和预期收益：在项目准备阶段，需要明确项目的长远投资目标和预期收益。
通过对项目的市场分析、风险评估等工作，确保项目的投资回报能够满足投资者的预期。
1.资金筹措与运作：财务管理方案应包括资金的筹措和运作方案。
通过与金融机构合作、进行融资活动等方式，确保项目资金的到位。
同时，制定资金运作计划，合理配置资金，满足项目各个阶段的资金需求。
2.项目运营成本控制：在项目运营期间，需要控制运营成本，确保项目的可持续发展。
财务管理方案应明确每个运营成本项目的预算和目标，并采取有效的控制措施，降低成本，提高项目的盈利能力。
3.资金使用效率优化：通过资金使用效率优化，实现资金的最佳利用和风险的最小化。
财务管理方案应包括资金使用的计划和监控，及时发现和解决资金使用过程中的问题，确保项目能按时、按质完成。
1.项目回报评估：财务管理方案应包括项目回报评估的内容。
通过对项目的运营情况、资金回收情况等进行综合评估，确定项目是否达到预期收益，并提出针对性的改进措施。
2.资金的回收与再投资：在项目终止阶段，需要确保资金的回收与再投资，实现资金的流动性。
财务管理方案应包括资金回收的计划和方法，确保项目退出后资金的安全和有效利用。
四、风险管理方案1.风险识别和评估：财务管理方案应包括风险识别和评估的内容。
通过对项目进行全面的风险评估，识别潜在风险，并制定相应的应对措施，降低风险对项目的财务影响。
2.风险控制和监测：财务管理方案应包括风险控制和监测的措施。
通过建立风险控制措施和风险监测机制，及时发现和解决风险问题，确保项目的财务安全和可持续发展。
以上就是一份PPP项目财务管理方案的主要内容，该方案能够对PPP 项目的财务管理提供一定的指导。
然而，由于每个PPP项目的具体情况和需求不同，具体方案需要根据实际项目情况进行调整。
因此，在实施过程中，应根据实际情况进行调整和完善。
ppp工程项目财务制度
ppp工程项目财务制度一、总则为规范PPP工程项目的财务管理，保障项目资金的安全、有效使用，促进项目的顺利实施和运行，制定本制度。
二、项目资金管理1.项目筹资来源：项目资金主要来源于政府投入、社会融资和其他资金。
2.项目资金保障：项目资金应按照项目需要进行妥善安排，确保项目资金的安全。
3.项目资金使用：项目资金使用应符合项目计划和预算的要求，严格执行财务管理制度。
4.项目资金监督：项目资金使用应进行严格监督和审计，确保项目资金使用合规、安全。
三、项目财务管理1.项目财务核算：项目财务核算应严格按照国家财政法规和有关规定执行，确保账目真实、完整。
2.项目资金监管：项目资金监管应健全，确保项目资金不被挪用或滥用。
3.项目财务预算：项目财务预算应合理编制，严格执行，对项目进行全面、准确的财务控制。
4.项目财务报告：项目财务报告应按照规定及时提交，报告内容真实可靠。
四、项目财务审计1.项目财务审计应由专业审计机构进行，确保审计工作的独立性和客观性。
2.项目财务审计工作应按照有关法规和规定进行，审计报告应真实、客观。
3.项目财务审计报告应及时提交，对项目的财务状况做出准确评价。
五、项目财务监督1.项目财务监督应由专门机构负责，对项目的财务管理工作进行全面监督。
2.项目财务监督应及时反馈问题，提出改进意见，确保项目财务工作的顺利进行。
3.项目财务监督应与其他部门协调配合，形成相互监督的制度，确保项目财务管理工作的高效运行。
六、项目财务风险管理1.项目财务风险应提前识别和评估，制定相应的风险应对措施，确保项目资金的安全。
2.项目财务风险管理应及时跟踪和监测，对可能产生的财务风险进行及时应对，减少财务损失。
3.项目财务风险管理应建立健全的风险预警机制，确保项目的财务运营平稳。
七、项目财务责任1.项目各方应明确财务责任，合理分工，确保财务管理工作的高效进行。
2.项目各方应加强配合，共同管理好项目的财务工作，确保项目的顺利实施和运行。
ppp项目公司财务制度
ppp项目公司财务制度一、总则为规范项目公司财务管理工作，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
二、财务管理体系1. 公司设立财务管理部门，财务总监负责全面财务管理工作，直接向公司董事长汇报。
2. 公司设立财务审计部门，由财务审计部门维护、提供及管理公司的财务审计程序和财务报告。
3. 公司采用现代化财务软件管理财务工作。
4. 公司每年组织财务管理人员进行财务知识及财务法规培训。
三、公司收入管理1. 公司收入主要来源于合同签订及执行的业务收入，公司收入由财务总监审核确认后录入系统。
2. 公司要求财务人员对收入进行核对和审计，确保收入真实有效。
3. 公司收入应按照相关规定进行纳税申报及缴纳。
四、公司支出管理1. 公司支出主要包括薪资、采购及其他日常支出，支出需经过合理审批后方可支付。
2. 公司支出需由财务审计部门审核确认后录入系统。
3. 公司支出应按照相关规定进行报销及费用核算。
五、公司资产管理1. 公司所有资产必须进行编号登记，财务部门负责资产管理。
2. 公司每年组织盘点公司资产，并形成盘点报告。
3. 公司设立专门的资产折旧汇总表及资产增减表，对公司资产进行折旧核算。
六、公司财务报表1. 公司每月制定财务报表，经财务总监确认后向公司领导汇报。
2. 公司每季度编制财务分析报告，向公司董事会进行汇报。
3. 公司每年制定年度财务报表，经财务审计部门审计后向监管机构报送。
七、公司财务制度的执行及监督1. 公司各部门必须严格执行公司财务制度，不得违反相关规定。
2. 公司财务审计部门定期对公司财务制度进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。
3. 公司董事会对公司财务制度的执行情况进行监督，并要求公司财务总监对公司财务工作进行全面检查。
以上即为PP项目公司财务制度的相关内容，希望公司全体员工认真执行，确保公司财务运作的稳健、安全和高效。
ppp项目财务方案
PPP项目财务方案1. 概述PPP（Public-Private Partnership）是指公共部门与私营部门之间建立合作伙伴关系，共同参与投资、建设、运营、管理及维护公共设施或服务的一种合作模式。
在PPP项目中，财务方案起到至关重要的作用，为保证项目的可持续发展提供了重要的支持。
本文档旨在详细介绍PPP项目财务方案的设计和实施，并提供相关的指导原则和方法。
2. 财务评估在PPP项目的初期阶段，需要进行财务评估，以确定项目的可行性和投资回报。
财务评估包括以下几个方面：2.1 投资成本评估根据项目的规模和需求，对项目的投资成本进行评估。
包括土地购置、建设和设备采购等方面的成本估计。
在评估过程中需要考虑项目的持续经营成本，并以此确定项目的总体投资额。
2.2 收入流量评估对项目的预期收入进行评估，包括来自用户收费、政府补贴等方面的收入。
需要基于项目实际情况，结合市场需求和竞争环境，制定合理的收费标准和收入预期。
2.3 成本评估对项目的运营成本进行评估，包括维护费用、管理费用、人力成本等。
需要确保项目的运营成本能够覆盖收入，并保持项目的经济可行性。
2.4 投资回报评估综合考虑投资成本、收入流量和成本，进行投资回报评估。
使用财务指标如净现值（NPV）、决策回收期（DPP）和内部收益率（IRR）等，评估项目的投资回报情况。
3. 融资与资本结构PPP项目的融资和资本结构是指项目的资金来源和资本组成。
在设计财务方案时，需要综合考虑以下几个方面：3.1 融资来源确定项目的融资来源，包括政府资金、商业贷款、发行债券等。
根据项目的特点和需求，选择合适的融资方式，并确保项目的融资能够满足资金需求。
3.2 资本结构确定项目的资本结构，即债务和股权的比例。
根据项目的风险和盈利能力，确定合理的债务比例，并确保项目的资本结构能够满足投资者的要求。
3.3 风险分担在项目的融资和资本结构中，需要考虑风险的分担。
根据项目的风险性质和投资者的要求，确定合理的风险分担方式，以保证投资者的利益和项目的可持续发展。
PPP项目财政管理办法
PPP项目财政管理办法PPP（政府和社会资本合作）是指政府与社会资本合作伙伴共同投资、建设、运营并分享相应风险的一种合作模式。
随着PPP项目的广泛推进，如何有效管理和监督PPP项目的财政资金成为一个亟待解决的问题。
本文将探讨PPP项目的财政管理办法，旨在提供一些建议和措施来确保PPP项目的顺利推进和运行。
一、PPP项目财政管理概述1.1 PPP项目财政管理的重要性PPP是政府与社会资本合作的一种新型模式，涉及大量的财政资金。
因此，PPP项目财政管理的规范性和透明度至关重要。
合理的财政管理办法可以确保财政资金的有效使用，提高PPP项目的运行效率，降低财政风险，并保障社会资本合作伙伴的合法权益。
1.2 PPP项目财政管理原则- 公开透明：在PPP项目财政管理过程中，应当建立公开透明的原则，确保资金的使用明晰可查。
- 风险分担：政府和社会资本合作伙伴应当明确各自的责任和义务，合理分担项目风险。
- 限额管理：建立财政资金使用的限额管理制度，确保财政资金的使用不超过规定的限额。
- 过程监控：加强对PPP项目财政管理过程的监控，及时发现和解决问题。
二、PPP项目财政管理制度建设2.1 资金筹措和监管- 强化项目资金筹措和监管机制，确保PPP项目资金的及时到位和有效使用。
- 完善预算编制和执行制度，确保财政资金使用的合理性和依法性。
- 加强对政府债务的管理和监督，规范债务融资活动。
2.2 财务制度和报表建设- 建立健全PPP项目财务制度，确保财务信息的准确性和及时性。
- 按照国家财务制度规定，编制和报送财务报表，接受财政部门的监督和审核。
2.3 资金监控和审计- 加强对PPP项目资金的监控和管理，及时发现和解决财务风险。
- 定期进行财务审计和风险评估，确保项目的合规性和稳健性。
三、财政资金使用管理3.1 资金分配和使用程序- 明确PPP项目财政资金的分配和使用程序，确保资金使用的公正性和合法性。
- 建立专门的财务管理团队，负责资金分配和使用的审核和监督。
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P P P项目财务管理方案-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIANPPP项目财务管理方案为规范项目公司财务管理，有效控制费用支出，保证投资人和经营者的合法权益，使投资人及时掌握项目公司的经营状况，特制定本管理方案。
一、项目公司财务管理职责1、项目公司总经理、董事长分别按《项目公司财务审批流程及权限》规定对项目公司所有经营管理活动中的费用支出拥有相应审批权，董事长拥有最终审批权；2、项目公司总经理为项目公司财务工作第一责任人，对项目公司所有经营管理活动中的各项费用支出的必要性和真实性负责，并按公司权限规定对各项费用开支拥有相应的审批权；3、项目公司各部门的第一责任人对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；4、项目公司主办会计协助财务负责人负责依据本制度和财务管理规范要求审核、监督、检查和受理项目公司所有人员的经营管理费用开支报销行为；并对项目公司各项费用报销票据的有效性、合法性负全责；5、项目公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；6、项目公司出纳对各项付款、收款单据的审批有效性负责；7、项目公司全体职员必须执行项目公司财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在项目公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故报销；8、项目公司财务管理人员接受项目公司总经理的行政领导，负责项目公司与总公司在财务管理方面的对接；同时接受总公司财务管理部的业务指导和领导，对项目公司领导和总公司财务管理部负责；9、项目公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如确实根据项目公司的实际情况需要修改的也必须先按照本制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。
二、财务管理办法（一）印章（鉴）管理1、项目公司刻制的公章、合同专用章、财务专用章和法人私章需要有专人保管。
2、项目公司公章、合同专用章由项目公司行政负责人保管，财务专用章和法人私章由项目公司主办会计和出纳分别进行保管。
3、项目公司主办会计负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。
（二）资金的管理1、项目公司的资金管理坚持收支两条线管理，所有收取的款项应全部于当天存入项目公司收入账户，因特殊情况需坐支的，应报经总公司财务管理部批准；支出款项由总公司财务管理部根据项目公司申报审批情况拨付使用。
2、银行账户的管理项目公司须开立两个账户：一个为收入账户、一个为支出账户，收入账户由总公司财务管理部统一管理，项目公司支出账户由项目公司负责管理，但需接受总公司财务管理部核查。
所有开立的账户必须报项目公司财务管理部审批后开设，开立后报项目公司财务管理部备案。
3、现金的管理（1）项目公司可以存放一定数目的现金以备日常零用，金额控制在10000元以下；超过备用现金额度的部分必须及时送存银行相关账户，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
（2）项目公司可以在以下范围内使用现金：①单笔2000元以下的零星支出②职工工资、奖金③个人借支④项目公司总经理批准的其他支出（3）项目公司采购物料、广告宣传、工程维修等以及其他的的对外付款，均须采用转帐结算方式，不得使用现金。
（4）员工因工作需要需持有备用金或者临时借款的，按公司权限规定报经相关领导审批后，可办理个人借款手续借用；待与持有备用金或临时借款的相关工作结束时，应及时归还借款，否则财务有权扣发工资及报销款。
（5）项目公司财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门，其它部门凡涉及货币资金的收支信息，应及时反馈到财务部；对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议及时办理结算审核手续。
财务部的所有款项支出必须依据真实、合法有效的原始凭证支付，否则财务部有权拒付。
（6）项目公司司对货币资金支出的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范资金风险；对于违规批准支付的单据，各相应审核人、审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果承担连带责任；审核人在原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人予以违规报销金额不低于5%的罚款。
出纳收到费用报销单后应检查审核审批手续是否齐全，对于手续不齐全的报销单据，必须拒付并退回当事人，否则出现的损失由经办出纳承担责任；对于报销人有欠款借支的，必须先抵消借支，方可支付余额；否则由于出纳把关不严造成的借款流失，由经办出纳承担责任。
（7）项目公司出纳应当建立健全现金、银行存款日记帐，逐笔记载现金、银行款项收付，做到日清月结；同时每日编制《资金收支汇总表》，并于次日9:00前发送电子档给财务部负责人及总公司财务管理部。
（8）项目公司库存现金进行定期的盘查清点，每月至少一次，并填写《项目公司现金盘点表》，每月2日前以月报的形式向公司财务管理部报送；出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
（三）收入的管理1、收入按照日常经营活动在单位的重要性以及经营管理的需要分为主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。
项目公司主营业务收入主要包括：售铺款项目公司其他业务收入主要包括：资产出租、无形资产转让以及提供劳务等取得的收入项目公司营业外收入主要包括：处置资产净收益（包括折损资产变卖、纸壳售卖等）、罚款净收益等2、各部门应及时将分管的各项收入等款项交付财务部，以便于财务及时处理账务。
3、项目公司营销部应严格执行《公司应收帐款管理办法》，定期组织相关部门人员对售铺相关的各项应收款项进行清收，及时回笼资金。
（四）费用开支的管理项目公司费用开支管理主要通过预算管理、行政管理两种办法共同进行控制管理。
除项目公司特别规定的项目外，所有费用项目必须先报批后列支，先斩后奏造成的损失，由经办人承担。
1、预算管理：（1）定义：预算管理是指项目公司各部门每月先向财务部提出下月本部门费用使用计划，项目公司财务负责人依据各部门工作计划及项目公司相关制度审核并汇总后统一编制下月费用使用计划和资金支出预算，经各级领导审核批准后，确定各部门下月费用使用计划。
实际费用报销时，财务部依据资金预算及相关规定，准予报销或另行处理。
（2）具体实施：1）每月25日前的周例会时合并召开预算会议，由各部门负责人提报下月《部门工作计划》及相应的《费用使用计划》，同时在会议中形成决议；2）项目公司财务负责人依据决议统一编制下月的《月度费用使用计划》和《月度资金支出预算》，报项目公司总经理审核后，按周编制用款计划（附《月度费用使用计划》和《月度资金支出预算》）于每月28日前报送至总部相关领导审批；3）总公司将于每月28日前下达审批结果通知给项目公司，并于每周一按审批结果拨款。
4）预算坚持专项专用，未经项目公司财务管理部批准，不得互相挤占和挪用；2、行政管理（1）定义：费用行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用书面的形式（填写相关申请单）向部门领导提出本次费用计划，经各级领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部报销费用。
（2）具体实施：1）项目公司行政管理费用项目主要包括：预算内所有单项费用金额≥200元的经营性费用（如：差旅费、业务招待费、业务宣传费、维修改造类支出等）以及月度预算外的所有费用；2）项目公司费用报销须严格执行《项目公司费用报销管理规定》，各级领导按照公司规定的《项目公司财务审批流程及权限》行使职权。
3）项目公司财务负责人每月5日前将上月实际发生的费用开支列具明细，并填制《预算执行差异分析表》，报项目公司总经理审核及公司财务管理部进行检核后，报董事长审阅。
（五）资产的管理1、项目公司资产按照购买价值及使用年限分为：固定资产和低值易耗品。
固定资产：单位价值2000元及以上，或使用年限1年以上的有形资产。
低值易耗品：单位价值在2000元以下的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
2、项目公司行政部负责对项目公司资产的实物管理，项目公司财务部负责对项目公司资产的价值管理，使用部门负责对项目公司资产的使用管理。
3、行政部应设资产管理员岗位，负责对项目公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，依据资产出入库单据对固定资产、低值易耗品分设台帐进行登记；4、财务部要同步建立价值管理台帐，行政资产管理员要定期会同相关部门对项目公司资产进行盘点。
（六）税务处理1、纳税申报：项目公司财务负责人及主管会计需熟悉当地的财税法规，包括纳税申报程序、税目、税率，并按照当地的财税法规要求定期进行纳税申报工作；每月8号以前需将上月的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表）报公司财务管理部。
2、发票（1）项目公司需要向当地税务机关申购发票的，在领取发票之后，必须按起止号码进行登记，定额发票需登记金额，手工发票需要登记张数以及开出后每一张的金额。
（2）项目公司财务人员必须对所购发票进行缴销，无论是否有作废的对每一张发票的号码都进行流水登记《项目公司发票使用明细表》。
（七）会计处理1、项目公司财务人员必须严格按照公司制定的财务制度处理日常涉及财务的事项，不得违背公司的财务管理制度；如果是公司财务管理制度没有涉及的部分，必须及时向总公司财务管理部汇报，在得到明确的指示后再进行处理。
2、项目公司可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见。
三、其他说明1、项目公司财务部有权对违反以上制度规定的部门或个人提出通报批评，给予项目公司人事管理部门对相关情节严重的部门或个人的处理意见，并上报项目公司相关领导进行处理。
2、本制度从2017年11月份开始执行，由总公司财务管理部负责解释和修订。
3、相关操作表格样表附件：（1）《每日资金收支汇总表》；（2）《现金盘点月报》；（3）《每月资金收支预算表》。