出口退(免)税备案表
出口退(免)税备案表(完整资料).doc
此文档下载后即可编辑附件1出口退（免）税备案表填表说明社会信用代码/纳税人识别号：已换发“多证合一”《营业执照》的，填写《营业执照》所载的统一社会信用代码；未换发的,填写《税务登记证》所载的税务登记号码。
纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称。
海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位）。
未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项目。
对外贸易经营者备案登记表编号：已“多证合一”，不单独制发《对外贸易经营者备案登记表》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《对外贸易经营者备案登记表》所载的备案登记表编号。
未办理对外贸易备案登记的，不填写该项目。
企业类型：在“内资生产企业、外商投资企业、外贸企业、有生产能力的其他单位、没有生产能力的其他单位”中选择一种类型，在括号内划√。
退税开户银行：填写退税账号开户银行名称。
退税开户银行账号：填写退税银行账号。
必须是税务登记信息中已经登记的银行账号。
企业办理退（免）税人员：填写姓名、电话、身份证号。
至少填写一个办税员，可以填写两个办税员。
退（免）税计算方法：在“免抵退税、免退税、免税、其他、”中选择一种，在括号内划√。
是否提供零税率应税服务：选择是或否，在括号内划√。
提供零税率应税服务代码：“是否提供零税率应税行为”选择“是”的，在提供零税率应税服务代码表中选择对应的代码。
可以多选。
享受增值税优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”中选择一种或多种，在括号内划√，不享受增值税优惠政策的，该选项不选择。
退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选。
附送资料：逐项填列附送原始凭证名称。
附录：提供零税率应税服务代码。
出口退免税备案单证电子化备案表
统一社会信用代码/纳税人识别号
纳税人名称
企业类型
企业海关代码
采用备案单证无纸化的方式（J）:
（）1、自行制作电子文档
（）2、自建软件系统பைடு நூலகம்
（）3、选用通用软件系统
（主管税务机关）：
同时承诺以下事项：
.（免）税后15日内，及时将所申报退（免）税
『电子数据打印并加盖企业公章后提交。
法定代表人（申明签章）
纳税人公章
年月日
我公司现申请采用备案单证电子化管理，
1.保证备案单证真实有效；
2.严格按照税务机关规定，在申报出口退货物的备案单证进行电子化备案并长期保存；
3.在税务机关按规定调取备案单证时，将特此声明。
主管税务机关意见：同意口不同意口
《出口退(免)税备案表》(填写示例)
出口退（免）税备案表填表说明社会信用代码/纳税人识别号：已换发“多证合一”《营业执照》的，填写《营业执照》所载的统一社会信用代码；未换发的,填写《税务登记证》所载的税务登记号码。
纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称。
海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位）。
未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项目。
对外贸易经营者备案登记表编号：已“多证合一”，不单独制发《对外贸易经营者备案登记表》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《对外贸易经营者备案登记表》所载的备案登记表编号。
未办理对外贸易备案登记的，不填写该项目。
企业类型：在“内资生产企业、外商投资企业、外贸企业、有生产能力的其他单位、没有生产能力的其他单位”中选择一种类型，在括号内划√。
退税开户银行：填写退税账号开户银行名称。
退税开户银行账号：填写退税银行账号。
必须是税务登记信息中已经登记的银行账号。
企业办理退（免）税人员：填写姓名、电话、身份证号。
至少填写一个办税员，可以填写两个办税员。
退（免）税计算方法：在“免抵退税、免退税、免税、其他、”中选择一种，在括号内划√。
是否提供零税率应税服务：选择是或否，在括号内划√。
提供零税率应税服务代码：“是否提供零税率应税行为”选择“是”的，在提供零税率应税服务代码表中选择对应的代码。
可以多选。
享受增值税优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”中选择一种或多种，在括号内划√，不享受增值税优惠政策的，该选项不选择。
退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选。
附送资料：逐项填列附送原始凭证名称。
附录：提供零税率应税服务代码。
出口退免税备案表
出口退免税备案表内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）附件1出口退（免）税备案表填表说明社会信用代码/纳税人识别号：已换发“多证合一”《营业执照》的，填写《营业执照》所载的统一社会信用代码；未换发的,填写《税务登记证》所载的税务登记号码。
纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称。
海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位）。
未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项目。
对外贸易经营者备案登记表编号：已“多证合一”，不单独制发《对外贸易经营者备案登记表》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《对外贸易经营者备案登记表》所载的备案登记表编号。
未办理对外贸易备案登记的，不填写该项目。
企业类型：在“内资生产企业、外商投资企业、外贸企业、有生产能力的其他单位、没有生产能力的其他单位”中选择一种类型，在括号内划√。
退税开户银行：填写退税账号开户银行名称。
退税开户银行账号：填写退税银行账号。
必须是税务登记信息中已经登记的银行账号。
企业办理退（免）税人员：填写姓名、电话、身份证号。
至少填写一个办税员，可以填写两个办税员。
退（免）税计算方法：在“免抵退税、免退税、免税、其他、”中选择一种，在括号内划√。
是否提供零税率应税服务：选择是或否，在括号内划√。
提供零税率应税服务代码：“是否提供零税率应税行为”选择“是”的，在提供零税率应税服务代码表中选择对应的代码。
可以多选。
享受增值税优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”中选择一种或多种，在括号内划√，不享受增值税优惠政策的，该选项不选择。
退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选。
附送资料：逐项填列附送原始凭证名称。
出口企业出口退税登记表
出口企业出口退税登记表
鲁国税退字字出口企业退免税登记表
企业名称：
地址：
电话：
登记日期：年月日山东省国家税务局
出口企业退税等级说明
一、出口企业登记的程序
企业在获得进出口经营权后30日内到主管退税机关领取《出口企业退（免）税登记表》，并按格式要求填写，同时附送工商营业执照（副本）、税务登记证（副本）、进出口经营权登记证书（或批准文件）、海关注册登记证书、进出口企业资格证书原件及上述证件的复印件（复印件用B5纸复印）。
主管退税机关审核无误后核发《出口企业退（免）税登记证》。
二、企业变更、注销退税登记证的程序
出口企业因故变更退税登记或注销登记的，须在批准之日起30日内，持有关证明材料申请变更或注销退税登记。
外贸企业出口退税单证备案资料
外贸企业出口退税单证备案资料:（一）、备案资料。
1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同（包括补充购销合同）《购入购销合同和出口购销合同》原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单(装箱清单)4）出口货物发票(国税)复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有(报关单备案清单)> 6）六联单(海运)7）空运单(空运)8）铁路运单(铁路运输)9）邮政运单(邮政运输)10）提单(大提单或小提单)注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“经办人签字”、“签字日期”和“加盖企业公章”。
3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容要求一致。
4、除上述五种资料外，其他资料不需要备案。
（二）、保管要求。
1、备案时间最迟应在退（免）税单证申报后的15天内备齐。
2、备案单证统一存放在出口企业财务部门（不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存）。
3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管。
（三）、装订要求。
按月用线装订成册。
并在《出口货物备案单证封面》上填写好出口企业名称和年月。
（四）、关于出口货物装货单。
装货单是出口货物托运中的一张重要单据，它既是托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。
只有经海关签章后的装货单，船方（或陆路运输单位）才能收货装船、装车等。
因此，实际业务中，装货单又称为“关单”。
备案的装货单必须要有海关签章。
1、装货单与装箱单的区别。
装箱单是集装箱运输的特有单证.是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序，同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料。
出口退(免)税备案单证管理办法
03-21-09出口退（免）税备案单证管理办法XX科技有限公司财务管理制度出口退（免）税备案单证管理办法订定2017.08.10修订2018.01.01 2018.04.17第一条本公司出口退（免）税备案单证悉依本办法管理。
第二条我司为生产型出口企业，依国家税务总局「2012 24号公告」第八条第四款之规定，在申报出口退（免）税后15日内，需收齐如下备案资料:一、出口货物报关单。
二、出口货物装货单。
即场站收据，为托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。
无纸化报关后对无法取得出口货物装货单的，由通关无纸化出口放行通知书代替。
三、出口货物运输单据。
包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证。
我司离岸出口货物以海运提单为单证凭据，物流园区或保税园区之出口货物以货物客户签收单为单证凭据。
四、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等。
第三条出口退（免）税备案单证资料提供及整理时限:一、在出口货物在ERP上结案当月，由销售组于出口当月提供出口货物报关单及通关无纸化出口放行通知书。
二、在出口货物后之第二个月月底前，由购运组提供出口物流园区货物户签收单；由销售组提供离岸出口货物之海运提单。
三、在出口退税申报当月月底前，由会计组按申报顺序填写整理以上备案单证资料，编制《出口货物备案单证目录》，公司章用印后存档。
四、第二条第四款所述合同由销售单位自行保管以备查核。
第四条出口退（免）税备案单证资料保存时限:依国家税务总局规定，备案单证由会计组存放和保管，保存期为5年。
第五条本处理程序经总经理核准后发布施行，修正时同。
第1页共1页。
代办退税情况备案表
填表说明：1.填表单位为生产企业的，在表头“生产企业”前的□内打√；填表单位为综服企业的，在表头“综服企业”前的□内打√。 2.填表单位为生产企业的，此表一式叁份，一份生产企业主管税务机关留存，一份生产企业留存备查，一份由生产企业转交综服企业。 3.填表单位为综服企业的，此表一式二份，一份综服企业主管税务机关留存，一份综服企业留存备查。
附件1
代办退税情况备案表
填表单位： □生产企业 填报日期： 年 月 日 □综服企业
委托代办退税的生产企业情况 序号 企业名称
受托代办退税的综服企业情况 纳税人识别号(统一 社会信用代码) 海关企业代码 外贸综合服务合 同（协议）号码
备案情况 生产企业提供的代 生产企业提供的代办 办退税开户银行 退税银行账号
纳税人识别号(统 海关企业代码 企业名称 一社会信用代Байду номын сангаас)
1 2 3 4 5 请认真阅读以下条款，并承诺遵守，由企业法定代表人签字、盖章以示确认。 一、遵守各项税收法律、法规及规章。 二、在本备案表中所填写的信息是完整的、准确的、真实的。 三、符合《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（税务总局公告2017年第35号）规定的代办退税条件。 四、综服企业将严格履行代办退税内部风险管控职责，审核委托代办退税的生产企业生产经营情况、生产能力及出口业务的真实性，并将有关资料留存备查 。 五、本备案表中列明的开户银行及账号为生产企业的代办退税账户。当税务机关需要暂扣生产企业的退税款时，将配合税务机关从该账户中扣除。 以上如有违反，将承担相关法律责任。 法定代表人(签章): 纳税人公章
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附件1
出口退（免）税备案表
填表说明
社会信用代码/纳税人识别号：已换发“多证合一”《营业执照》的，填写《营业执照》所载的统一社会信用代码；未换发的,填写《税务登记证》所载的税务登记号码。
纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称。
海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位）。
未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项目。
对外贸易经营者备案登记表编号：已“多证合一”，不单独制发《对外贸易经营者备案登记表》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《对外贸易经营者备案登记表》所载的备案登记表编号。
未办理对外贸易备案登记的，不填写该项目。
企业类型：在“内资生产企业、外商投资企业、外贸企业、有生产能力的其他单位、没有生产能力的其他单位”中选择一种类型，在括号内划√。
退税开户银行：填写退税账号开户银行名称。
退税开户银行账号：填写退税银行账号。
必须是税务登记信息中已经登记的银行账号。
企业办理退（免）税人员：填写姓名、电话、身份证号。
至少填写一个办税员，可以填写两个办税员。
退（免）税计算方法：在“免抵退税、免退税、免税、其他、”中选择一种，在括号内划√。
是否提供零税率应税服务：选择是或否，在括号内划√。
提供零税率应税服务代码：“是否提供零税率应税行为”选择“是”
的，在提供零税率应税服务代码表中选择对应的代码。
可以多选。
享受增值税优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”中选择一种或多种，在括号内划√，不享受增值税优惠政策的，该选项不选择。
退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选。
附送资料：逐项填列附送原始凭证名称。
附录：提供零税率应税服务代码。