内部审计机构及内部审计人员情况调查表
内部审计调研报告
内部审计调研报告针对xx年至——xx年4月份度内控审计反馈审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。
审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
XXX xx-4-16江苏大学毕业论文调查报告2大型企业经典管理资料模板，WORD文档，交流一、调查目的企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重要的作用。
企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。
审计法和内部审计准则知识竞赛试题及答案
审计法和内部审计准则知识竞赛试题(含答案)1.根据《中华人民共和国审计法》的规定,依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作,(B)审计机关的业务指导和监督。
A.可以接受B.应当接受C.不接受D.需要接受2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定,审计机关可以通过内部审计(B),加强对内部审计工作的业务指导和监督。
A.执业组织B.自律组织C.职业组织D.行业组织3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是:(C)A.2013年9月1日B.2013年12月1日C.2014年1月1日D.2014年5月1日4.制定《内部审计基本准则》的依据是:(D)A.《审计法》B.《审计署关于内部审计工作的规定》C.《审计法实施条例》D.《审计法》及其实施条例,以及其他有关法律、法规和规章。
5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种:(C)A.审查和评价活动B.监督和评价活动C.确认和咨询活动D.保证和评价活动6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是:(C)A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务7.随着组织面临风险的日益复杂和多元,为有效配置审计资源,降低审计风险,实现审计目标,在实施审计业务时,内部审计机构和内部审计人员应当全面关注:(A)A.组织风险B.内部控制C.组织业务D.组织目标8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制,建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度,并接受(B)。
A.内部审计质量检查B.内部审计质量外部评估C.内部审计质量考核D.外部审计9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和(C)。
A.奖惩制度B.薪酬制度C.财务预算D.财务计划10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是:(A)A.内审机构管理的适当性和有效性B.内审机构管理的适当性和充分性C.内审机构管理的有效性和相关性D.内审机构管理的充分性和相关性11.根据《内部审计人员职业道德规范》,内部审计人员职业道德所涵盖的内容不包括:(D)A.职业品德B.职业纪律C.职业责任D.职业声誉12.以下对内部审计人员的要求,在《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》中都强调的是:(B)A.保持职业敏感B.接受后续教育C.考取职业资格D.全面关注风险13.以下各项不会影响内部审计人员客观性的是:(C)A.审计人员本人持有被审计单位股票B.审计人员与被审计单位领导有直系亲属关系C.审计人员本人从未参与过被审计单位的业务活动D.审计人员与被审计单位存在长期合作关系14.根据《内部审计人员职业道德规范》,除了后续教育,内部审计人员保持和提升专业胜任能力的途径,还包括:(C)A.发表文章B.长期培训C.职业实践D.学历教育15.下列各项中,不符合内部审计人员职业道德要求的是(D)A.不得从事损害所在组织利益的活动。
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
内部审计工作基本情况调查表
四、对审计机关及协会的建议
在推进内部审计工作上，审计机关应该从哪 些方面采取什么措施
对内部审计协会开展的活动满意吗
内部审计协会应该通过何种方式才能更好地 为会员单位服务（请选出五项，并按重要程 度排序）
1.满意 2.基本满意 3.不满意 4.未参加
1.寄送文件、通知，公布内部审计发展动态 2.现场经验交流 3.举办学术和培训性质的会 议 4.通过协会杂志和网站宣传内部审计 5. 开展CIA、CCSA和内部审计人员岗位资格考试 6.深入单位进行调研，建立内部审计数据和 资料库，为指导内部审计提供依据 7.评选先 进，总结推广内部审计典型经验 8.对外交流 9.提供专家咨询服务 10.其它，请说明 ___________
1.使内部审计活动与组织战略相一致 2.促进 更有效的利益相关者沟通和管理 3.证明内 部审计活动的价值 4.推动内部审计质量的 提高 5.保证遵守职业标准 6.其他，请说明 （可另附纸）_____________________
1.风险意识淡薄 2.缺乏较为完备的企业风险 管理的相关法律法规政策 3.企业风险管理的 组织架构还不完善 4.对企业风险管理审计 的定位不够清楚、准确 5.企业风险管理审 计人才严重匮乏 6.其它 _1_._内__部__会__计__控__制__的__适_当性 2.财务记录的准确 性，可靠性和完整性 3.用于管理控制和决 策的财务报告的有用性 4.会计准则或规章 的变化所产生的影响 5.公开报告的中报、 季报的账目，财务报表和年度报告
1.是 2.否
查出损失浪费（万元） 发现大案要案（件） 审计意见采纳率（%） 建议给予行政处分
1.防范风险 2.加强内控制度 提高经济 效益 1.专业人才缺乏 2.领导不重视 3.经费不保 障 4.审计理念未及时更新 5.其他_______
内部审计工作开展情况调查表模版
内部审计工作开展情况调查表
填报单位（盖章）：
指标名称
单位ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
合计
企业
金融
行政
事业
其他
一、内审机构
个
其中：专职机构
个
二、内审人员
人
其中：专职人员
人
三、完成审计项目
个
财务收支审计
个
效益审计
个
经济责任审计
个
内部控制评审
个
信息系统审计
个
基本建设审计
个
其他
个
四、审计总金额
万元
五、增收节支
万元
六、提出建议意见被采纳
条
七、建议给予行政处分
人
八、实际给予行政处分
人
九、向司法机关移送案件
件
向司法机关移送人员
人
使用说明
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银行内部审计质量评估标准表
9.评估报上级行的审计报告
⑴报上级行的审计报告与报行领导的审计报告，时间上不合理的扣1分，⑵报上级行的审计报告与报行领导的审计报告内容上不一致，每1项扣1分，最高扣4分。
5
调整项：没有审计报告得0分；有汇总报告，没有单独形成审计报告的，最高得60分
小 计
——————
100
后续处理
内审结论和处理决定
15
2.是否设计了适当的审计调查表或调查问卷，设计了适当的审计发现问题统计分析表等。
除上级行明确规定审计项目之外，每有1个审计项目设计调查问卷等至少得1分，5分为限。
5
内审
通知
编制内审通知书：①立项依据和被审计单位；②现场检查的起、止时间；③内审期限；④内审范围及内容；⑤内审组组长、主审人及成员名单；⑥被审计单位应予配合的事项及要求；⑦派出行（部门）公章及日期。
2
对上级行或外部审计工作结果的利用。
此项主要考虑上3个年度有无上级行或外部审计部门对该类事项进行审计，如果有，计划中未涉及，则不得分。如果没有此类审计，则此项得分。
2
审计项目质量
审前准备
立项
按照工作计划、上级行工作安排或根据行领导签批后的《离任审计建议书》及临时交办事项确定内审项目。
立项得5分，不立项不得分。
每缺1项，扣3分；若审计报告中无审计发现问题，则此项最高得9分。
15
审计
报告
3.审计报告是否及时编制。
初步意见书实际反馈至审计组之日起40个工作日内，未完成不得分。
5
4.对审计发现问题描述、定性及引用依据是否准确。
①问题描述、定性，得分=10×描述、定性准确的问题数÷问题总数；②所引用依据，得分=6×依据使用合理的问题数÷问题总数。本项得分=①得分+②得分。没有审计发现问题最高得10分。
公司内部审计管理办法
*********公司内部审计管理办法（修订）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《**省内部审计条例》、《**省省属企业内部审计管理暂行办法》等相关法律、法规,并依据集团公司内部审计管理办法，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用的主体系公司及公司所属子、分公司的内部审计工作。
第三条本办法是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司及公司所属各单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。
第四条公司所属子、分公司应当依照本制度的规定制定本单位内部审计办法或参照本办法执行。
第二章内审机构及人员2第六条公司设立独立的内部审计机构，配置专业的内部审计人员，在公司董事会的领导下，依照国家和地方政府及公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权。
第七条内部审计机构通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司所属各单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司所属各单位总结公司管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现公司管理最优化、提高公司的经济效益服务。
第八条内部审计机构在内部审计业务上帮助公司所属子、分公司成立内部审计部门或设立内部审计机制，逐步形成公司及公司所属子、分公司的内部审计网络，共享内部审计资源，提高内部审计效率。
第九条内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构，有条件的可以配置审计、财务、经济管理、工程技术和法律等方面的专业人员。
第十条内审人员依法履行职责，受法律和公司规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。
第十一条内审人员的素质:内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。
内部审计调查报告呈阅审批表
编号：内审第20190801号
密 级
（）绝密（）机密（）一般
紧急程度
（）特急（）急（）一般
审计调查报告名称
关于对差旅费进行审计 的审计报告
报告编号
内审第20190801号
审计调查对象
财务部 行政人力资源部
审计项目负责人
邱四英
报告撰写人
邱四英
报告内容提要
按照既定的审计方案，结合公司实际情况，总经办审计组于2019年7月5日对2018年1月1日-2019年6月30日期间公司的差旅费报销及出差管理情况进行了审计。
3、《费用管理制度》欠完善；
4、《费用管理制度》执行欠严谨，将部门之间的聚餐费列为业务招待费报销，报销金额为10152.3元；未列明详细交通路线；未写明招待费招待事由、招待人员及人数；误餐费核算有误等；
5、《出差管理制度》欠规范，《出差管理制度》执行不到位；出差申请单内容填写不规范，未明确出差原因，详细出差地点；未对出差交通工具进行管理，未提交出差总结等；
3、完善《费用管理制度》；
4、严格按照《费用管理制度》规定执行；
5、规范完善《出差管理制度》并严格执行；
6、规范完善《来访管理制度பைடு நூலகம்并严格执行。
总经理批示
6、客户来访管理欠完善；目前我司无关于客户来访的相关管理要求，未要求来访人员在前台登记来访信息，未明确招待来访人员的费用标准，购买招待物品的品类及要求等，招待人员随意购买招待物资；
审计建议
1、对违反公司《奖惩制度》相关规定的人员与予以行政处分；
2、向相关人员追回或保留由于不符合报销条件或报销审核不严谨导致多付的款项的权利；
审计结论：公司整体差旅费在可控范围内，2019年1-6月差旅费占销售比同比基本持平；但仍存在个别问题，主要是线下业务部较为严重；
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取得CIA证书（ ）人
高中及以下（ ）人
内部审计工作人员职称（资格）情况
高级职称（ ）人
内部审计工作人员职称情况
审计专业（ ）人
中级职称（ ）人
会计专业（ ）人
初级职称（ ）人
计算机专业（ ）人
高级职称（ ）人
工程专业（ ）人
注册会计师（ ）人
其他专业（ ）人
其他专业资格ห้องสมุดไป่ตู้ ）人
三、内部审计工作情况
独立设置
内部审计机构隶属关系（在相应条目后打“√”）
单位首长
设在财务部门
分管领导
设在纪检监察部门
部门领导
设在董（监）事会
董（监）事会
与其它部门合置
其他
二、内部审计工作人员情况
内部审计工作人员共（ ）人
专职（ ）人
内部审计工作人员学历情况
硕士及以上（ ）人
兼职（ ）人
本科（ ）人
取得内审岗位资格证（ ）人
内部审计机构及内部审计人员情况调查表
年 月 日
一、单位及内部审计机构基本情况
单位名称
（加盖公章）
单位性质（在相应栏目上“√”）
行政
事业
企业
金融
其他
单位地址
邮编
单位内部审计
机构名称
内审机构
联系方式
联系电话
电子邮箱
内审机构分管
领导及职务
内审机构负责人姓名及电话
姓 名
联系电话
内部审计机构设置情况（在相应条目后“√”）
单位是否建立了内部审计制度？
建立的主要有哪些？
在日常内部审计工作中遇到的主要难题有哪些（在相应条目后“√”）
领导重视不够 □
机构设置不合理 □
审计环境不理想 □
编制不够□
审计人员专业技能缺乏 □
审计人员配备不足 □
审计经费不足 □
外出学习机会不多□
其它，请说明
对全省内部审计工作有什么建议和意见？