香港美林集团公司治理结构
大银行公司治理系列专题报告
全球知名大银行公司治理系列专题报告风险管理篇《风险管理》专题开篇语编者按：运用科学的方法妥善处理风险是当前国际银行业发展的重要课题。
美国花旗银行主席兼总裁沃尔特〃威斯顿（1970-1984）有一句名言：“事实上银行家从事的是管理风险的行业。
简单来说，这就是银行业。
”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。
近年来，在国内各家商业银行加强公司治理的实践中，风险管理这一重要课题的价值与作用突现，而且“强化内控机制，增强风险掌控力成为培育现代商业银行核心竞争力的重要内容，能否实施有效的风险防范和控制是衡量各家银行核心竞争力强弱的重要标尺。
”（工总行行长姜建清语）。
当金融风险趋向全球化、多样化、复杂化变化之时，国际监管环境也在发生深刻变化，那么中国银行业在融入全球金融业大环境的进程中，就需要灵活多变的全方位解决方案，就需要适时而进的新方法新举措。
在传统的金融活动中，金融机构被视为是进行资金融通的组织和机构；但是，随着现代金融市场的发展，现代金融理论则强调，金融机构就是生产金融产品、提供金融服务、帮助客户分担风险同时能够有效管理自身风险以获利的机构，金融机构盈利的来源就是承担风险的风险溢价。
因此，在新的经济金融环境下，金融机构不能因为金融风险的存在而简单消极地回避风险，也不可能完全地消除风险，因为金融风险是可以被管理的，但是不是可以完全消除的。
因此，在现代金融市场中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。
在风险管理方面，西方一些大型的金融机构在长期的经营实践中积累了比较丰富的经验，值得我们予以总结、比较和借鉴。
因此，我们特别推出的风险管理专题，就是要引进国际知名金融机构的先进做法，并对这些国外一流大银行的经验与进展加以评说，以求尽量满足我国商业银行业在当前的转制时期的借鉴需求。
20国集团公司治理指引
20国集团公司治理指引20国集团（G20）是一个由世界上20个最大的经济体组成的国际论坛。
作为全球经济治理的主要平台之一，G20致力于推动全球经济增长、促进国际金融稳定和改革，以及解决全球性问题。
为了确保G20成员国之间的合作和协调，20国集团制定了一系列的公司治理指引。
公司治理是指企业内部管理结构和决策机制的规范化和标准化。
良好的公司治理是保障企业健康发展的重要基础。
在全球范围内，公司治理已经成为各国政府和企业界广泛关注的重要议题。
G20作为世界上最具影响力的经济体组织之一，对于推动全球公司治理的发展起着重要的引领作用。
20国集团公司治理指引旨在提供一套适用于G20成员国企业的指导原则和最佳实践。
这些指引包括以下几个方面的内容。
公司治理指引强调了企业治理结构的重要性。
指引要求企业建立健全的董事会和监事会，加强权力分立和监督机制，确保企业决策的合理性和透明度。
同时，指引还要求企业建立有效的内部控制和风险管理体系，确保企业运营的合规性和稳定性。
公司治理指引强调了企业信息披露的重要性。
指引要求企业及时、准确地披露企业的财务状况、经营情况和风险状况，提高信息披露的透明度和质量。
指引还要求企业建立健全的股东权益保护机制，加强与股东的沟通和互动，确保股东权益得到合理保护。
第三，公司治理指引强调了企业社会责任的重要性。
指引要求企业积极履行社会责任，关注员工权益、环境保护和社会公益事业，推动可持续发展。
指引还要求企业建立健全的企业道德和行为准则，加强企业的内部管理和文化建设。
公司治理指引强调了跨国公司治理的重要性。
指引要求跨国公司加强跨国经营的合规性管理，遵守各国法律法规和国际规则，维护各国利益的平衡和多元发展。
指引还要求跨国公司加强与各国政府和利益相关方的合作和沟通，共同应对全球性挑战和问题。
20国集团公司治理指引是G20成员国在公司治理方面的一项重要共识和行动纲领。
这些指引旨在提高企业治理的透明度、合规性和稳定性，促进全球经济和金融的健康发展。
金融控股公司法人治理结构分析
金融控股公司法人治理结构分析樊浩峰【摘要】本文立足于后危机时代的全球金融业发展趋势与背景,结合中国大陆金融业务综合化的实际情况和产融结合加快的大趋势,从国有公司治理结构特点、商业银行公司治理的特殊性、金融控股公司公司治理的内部构成等多个角度出发,逐步推进,演绎出了我国金融控股公司的一些特征,并建设性地提出了改进我国金融控股公司治理结构的相关政策建议.【期刊名称】《河北金融》【年(卷),期】2011(000)012【总页数】5页(P3-7)【关键词】后危机时代;金融控股公司;公司治理;治理结构【作者】樊浩峰【作者单位】石家庄汇融农村合作银行,河北石家庄050000【正文语种】中文【中图分类】F830.9金融控股公司（FinancialHolding Company）是当前金融业综合经营的主要组织形式。
关于金融控股公司的定义，国际三大金融监管机构——巴塞尔银行监管委员会、国际证券联合会和国际保险监管协会在1999年联合发布的《对金融控股公司的监管原则》中指出：金融控股公司是指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模地提供服务的金融集团。
美国花旗集团、日本的瑞穗金融集团、英国的汇丰控股集团、德国的德意志银行集团等金融控股公司，作为全球金融控股公司的典范而备受关注。
公司治理问题是一个世界性的难题，商业银行的公司治理问题较一般工商企业复杂，而金融控股公司的治理结构问题比商业银行更为复杂。
21世纪初爆发的安然事件，牵涉到摩根大通银行、花旗集团、美林公司、瑞士信贷（瑞信集团旗下投行瑞士信贷第一波士顿银行，CreditSuisseFirst Boston，简称第一波士顿公司或瑞信一波）等著名的金融控股公司，2002年美国通过的《萨班斯－奥克斯法案》对全球公司治理造成了重大影响。
2007年次贷危机爆发以来，对发达国家金融业发展影响巨大。
荷兰银行并购案中的股东诉讼和苏格兰皇家银行的出价过高、富通门事件、沃尔克法案及其影响，金融机构薪酬制度改革等问题无不关乎公司治理问题。
企业内部控制评价系统研究
企业内部控制评价系统研究作者：宇丝来源：《时代经贸》2013年第15期【摘要】在内部控制的设计、执行、评价和整改这一循环过程中，内部控制评价有着枢纽作用并对整个内部控制的实施效果产生重大影响。
通过对内部控制的评价，企业的内部控制体系不断完善，因此，一个科学合理的内部控制评价系统是企业内部控制体系有效实施的重要一环。
【关键词】内部控制；内部控制评价系统内部控制的理论研究和实践研究都已经发展到了一定的程度。
COSO在2004年9月发布的风险管理整合框架是内部控制理论研究的代表作，很多大型企业都在执行此框架的内容以此来规避风险。
然而，这些企业，比如美国的雷曼、美林等，并没有因为执行了该框架而逃脱在金融危机中被收购或者破产的命运，这引起了人们对内部控制理论的质疑和新一轮的思考。
很多学者认为，这些公司的内部控制之所以失效是因为公司治理存在缺陷而且内部控制评价标准的可操纵性较低、指导性较差。
因此，对内部控制评价系统的研究有助于帮助企业发展并完善内部控制制度，从而提高企业的整个管理水平。
一、内部控制评价涵义、目的及作用内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的。
进行评价的具体内容应围绕《基本规范》提及的内部控制五个要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，以及《基本规范》及《应用指引》中的内容。
在确定具体内容后，企业制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性，同时为内部评价工作形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括评价要素、关键风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。
企业还应在评价工作中明确内部控制缺陷的认定准则。
完成评价后，企业应当准备一份内部控制自我评价报告，在其年报中进行披露。
企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。
根据《评价指引》的要求，企业应当按照内部控制评价办法规定程序，有序开展内部控制评价工作。
美林数据企业背景分析报告
美林数据企业背景分析报告1.引言1.1 概述美林数据企业是一家专注于数据服务领域的公司，成立于20XX年，总部位于美国。
公司致力于为客户提供高质量的数据采集、分析和处理服务，以满足客户对数据的不断增长的需求。
本报告旨在对美林数据企业的背景、业务范围和市场地位进行分析，旨在为读者提供对该企业全面的了解，以及对未来发展的展望和建议。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以包括对整篇文章的组织安排和各部分内容的概述。
例如：文章结构本文主要分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，将对美林数据企业的背景和目的进行概述，为读者提供对整篇报告的整体认识。
在正文部分，将详细介绍美林数据企业的公司背景、业务范围和市场地位，以及对相关数据进行深入分析。
最后，在结论部分将对所得结论进行总结，并展望未来发展方向，同时提出一些建议。
通过以上结构的安排，读者可以全面了解美林数据企业的情况，并对其发展有更清晰的认识。
1.3 目的：本报告的目的在于对美林数据企业进行全面深入的分析和研究，以便更好地了解该企业的背景、业务范围和市场地位。
通过对这些方面的分析，可以为投资者、合作伙伴和行业观察者提供有价值的信息，帮助他们更好地了解美林数据企业的运营状况和发展潜力。
同时，通过对企业的分析，也可以为美林数据企业提供可持续发展的建议和展望，促进企业的持续发展和创新。
2.正文2.1 公司背景美林数据企业是一家成立于2005年的大型数据管理和分析公司，总部位于美国纽约。
公司成立之初，主要致力于为金融行业提供数据分析和风险管理服务，随着业务的不断拓展，美林数据逐渐发展成为一家跨行业的大数据解决方案提供商。
公司目前拥有超过1000名员工，业务遍布全球，客户遍布金融、零售、制造、医疗等各个行业。
美林数据企业秉承客户至上的理念，致力于为各行业客户提供全面的数据分析和管理解决方案，帮助客户更好地理解和利用数据，提升运营效率，降低风险，创造更大的商业价值。
(完整版)美国风险控制框架
一、前言现代金融中介理论认为(Allen and Santomero ，1998)，金融中介是风险转移和处理日益复杂的金融工具及市场难题的推进器(Facilitators)，金融中介在本质上是一个能够通过吸收风险，承担风险转移来获取收益的机构。
[1]作为金融中介的投资银行正是这样的机构。
陈云贤(1998)提出投资银行管理的轴心正是“风险收益对应论”。
[2]在理论创新的同时，20世纪90年代以来计算机技术的突破、衍生金融工具引发的一系列灾难性事件、投资银行自身激励机制带来的道德风险以及对有效分散风险的迫切需求，使得美国投资银行业对风险管理高度重视，风险管理理论与实践取得突飞猛进地发展。
目前风险管理在美国投资银行经营管理中得到综合运用，风险管理人员分布于公司各个部门，风险管理技术运用于日常经营，风险管理职业成为高素质要求的职业之一。
我国证券市场起步于20世纪90年代，由于在发展初期承担了为国企改革服务的重担，风险管理这一本应成为投资银行重要经营部分的要素被忽略。
进入21世纪以后，随着市场的日趋成熟与规范，我国券商十几年来积累的风险开始爆发，大鹏证券、南方证券这些曾在我国证券市场风光无限的券商倒下。
与此同时，监管部门也认识到风险管理对证券公司的重要性，中国证监会开始大力进行证券公司综合治理，对高风险券商进行相应的处置，颁布了《证券公司风险控制指标管理办法》等一系列监管政策文件。
2006年以来，我国证券市场正面临着一个重大转折时机，面对着一次历史性的机遇，这种转折与机遇的特点在于制度变革和产品创新。
证券市场的此种特点决定了证券公司可以开展更多的新业务、创造出更多的新产品。
然而，进行创新获取高收益的同时必然蕴含着更高的风险，而我国券商的风险管理刚刚起步，经验尚浅。
历史的教训、现实的机遇、经验的不足，突显了进行风险管理研究为我国券商提供风险管理指导的重要性。
进行有效风险管理的基础是一个有效的风险管理架构，本文尝试对美国投资银行风险管理架构进行深入剖析，以期对我国券商进行有效风险管理起到良好的借鉴意义。
决策与管理的计划、组织、领导与控制的相互关系。
决策与管理的计划、组织、领导与控制的相互关系。
关系如下：1、决策是管理的核心部分，而计划、组织、领导、控制是管理的职能，都是通过协调他人的活动来达到既定目标。
2、决策是计划的核心问题，只有对计划目标和实施方法等要素进行科学的决策，才能制定出科学合理的计划。
3、决策是管理工作的本质，计划、组织、领导、控制是管理的重要组成部分。
4、计划就是确定组织未来发展目标以及实现目标的方式。
组织就是服从计划，并反映着组织计划完成目标的方式。
5、决策是计划的前提，计划是决策的逻辑延续，决策和计划是其他管理职能的依据；组织、领导和控制旨在保证决策的顺利实施。
扩展资料决策、计划、组织、领导、控制这五个因素中后四个来自于法约尔的管理理论；决策是后来的学者在法约尔管理理论基础之上的补充。
法国管理学者法约尔最初提出把管理的基本职能分为计划、组织、指挥、协调和控制。
他认为管理是一种普遍存在于各种组织的活动，这种活动对应着计划、组织、指挥、协调和控制五种职能。
其中计划表示对有关事件的预测,并且以预测的结果为根据，拟定出一项工作方案。
组织表示未组织中各项劳动、材料、人员等资源提供一种结构。
指挥表示有关促使组织为达成目标而行动的领导艺术。
协调表示为达成组织目标而进行的维持必要的统一的工作。
控制表示保证各项工作按既定计划进行。
后来，又有学者认为人员配备、领导激励、创新等也是管理的职能。
因此管理的基本只能共有七类：决策、计划、组织、人员管理、指导与领导、控制、创新。
百度百科-管理企业战略管理基础导语：组织的属性决定了组织自身有着自己的特点，作为一个需要对目标和效率做承诺的人的集合体，我们需要还原组织自己的特性。
按照管理对象划分包括：人力资源、项目、资金、技术、市场、信息、设备与工艺、作业与流程、文化制度与机制、经营环境等。
如何优化组织管理的方法1、管理严格质量提高企业要生存，要发展，第一步就是对企业强化质量意识，提高产品质量，先要树立?质量第一，用户至上?的思想，从产品的研究、开发、设计到生产直到包装、储存、运输等各个环节，都要严把质量关。
美林证券的组织架构
美林证券的风险管理之道《金融博览》2008年第8期美林证券（Merrill Lynch）从最初的零售经纪商开始起步，目前已经发展成为一家拥有6万多名员工、资产规模达3700亿美元、分支机构遍布全球20多个国家，业务范围覆盖整个投资银行领域并向商业银行领域延伸的巨型跨国投资银行。
美林的平稳、健康发展在很大程度上得益于其严密、完善和高效的组织架构。
组织架构美林证券的组织架构可以分成四个部分，即最高决策管理、内部管理、业务管理和区域管理。
这里只分析美林较为重要的决策管理和内部管理。
决策管理美林证券的最高决策管理层主要包括董事会和执行管理委员会。
董事会下设董事会办公室、审计委员会、薪酬委员会等，主要负责公司的发展规划，战略管理和重大投资决策，对公司内部管理进行审计监督等。
同时，它在全球范围内监管美林与公司和机构客户的关系，并加强引导以确保公司动员整体资源来满足这些客户的多样化需求。
执行管理委员会主要负责公司的具体政策和管理程序的制定，公司各种决策的执行以及总体业务的策划、协调及统筹管理等。
该委员会包括董事长办公室和总裁办公室的行政管理者，以及负责营销企划、技术服务、风险控制、全球业务、财务监管等方面的高级主管。
内部管理美林公司的内部管理是按照职能来划分部门的，其重点是实行有效的监管和激励。
监管主要是通过财务稽核、法律督察和风险控制来实现，分别由财务部、稽核部、法律部和风险管理部等负责；激励主要是通过人力资源管理来实现，由专设的人力资源部负责。
内部管理部门直接由执行管理委员会领导，同时他们与董事会下设的审计委员会、薪酬委员会等保持经常性的联系和沟通，以便董事会可以有效地履行监管职责。
美林的这一组织模式既不同于传统的直线型、职能型架构，也不同于按照职能、产品划分的简单的矩阵型组织架构。
总体来说，美林的组织模式属于一种多维立体型网络架构。
美林的这种组织架构具有以下主要特点：一是内部管理强调监管和风险控制。
作为一家跨国集团，美林在全球范围内开展投资银行业务，需要承担很大的政策风险和市场风险。
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香港美林集团公司治理结构
公司治理结构，是指一组连接并规范股东、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。
受托者(董事会)、控制者(经理)、使用者(职工)互相权力和利益关系的制度安排。
集团公司对子公司的财务控制，更深层次上产生于为了满足所有者解决代理问题的内在需要。
在公司治理结构中，子公司的部分董事受聘于董事会，其基本职能是代表所有者即集团母公司对子公司的生产经营进行决策。
公司治理结构是财务控制的基础，是有效财务控制的前提。
香港美林集团公司设立了股东会、董事会、监事会、总裁、副总裁、总裁助理，总裁办主任。
集团还设立了基建管理中心、采购管理中心、人力管理中心、采购管理中心、生产管理中心、财务管理中心、研发管理中心等七大职能部门。
并在山西、厦门的等七个重要城市设立工厂。
为了更好地履行董事会的各项职能，美林集团公司按照《公司法》、《证券法》和纽约交易所有关上市公司治理文件的要求，逐步完善公司法人治理结构。
经公司董事会提议，并于2003年年度股东大会全票通过。
公司董事会设立了四个专门委员会:审计委员会、提名委员会、投资委员会、薪酬委员会，并制定了《香港美林集团公司董事会审计委员会实施细则》、《香港美林集团公司董事会提名委员会的实施细则》、《香港美林集团公司董事会投资委员会实施细则》及《香港美林集团公司董事会薪酬委员会实施细则》。
为了更好的发挥董事(特别是独立董事)的法定职能和专家顾问作用，集团董事组成了四个专门委员会成员，独立董事占多数比例的是审计委员会，提名、薪酬委员会，审计委员会由具备注册会计师资格的独立董事担任。
另外公司制定了《关联交易管理制度》规范子公司与控股股东及其它关联公司之间的经济活动以及资金往来，并在此基础上成立董事会关联交易审核委员会，确保关联交易行为不损害所有子公司和全体股东利益。
以达到保证公司与关联公司之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则。
集团监事会由股东代表和公司职工代表共4人组成，其中2名常任监事，2名一般监事。
履行监督义务时按《公司法》和((公司章程》的规定执行，保护公司利益和全体股东利益，勤勉诚信地履行公司赋予义务。
监事会主要对董事会的召开、议案事项以及决议执行情况进行监督，并以董事会和经理层为主要经营活动进行监督，并监督公司的一切经营活动。