公司全面尽职调查报告工作方案
尽职调查服务实施方案
尽职调查服务实施方案一、背景介绍。
尽职调查是指在企业并购、投资、融资等重大决策过程中，对目标公司进行全面、系统的调查和分析，以获取真实、充分的信息，为决策提供可靠的依据。
尽职调查服务是一项复杂而又重要的工作，对于企业的发展具有重要意义。
二、服务内容。
1. 目标公司基本情况调查。
在进行尽职调查时，首先需要对目标公司的基本情况进行全面了解，包括公司的注册情况、股东结构、经营范围、经营状况等。
通过对这些基本情况的了解，可以为后续的调查工作提供重要参考。
2. 财务状况分析。
财务状况是企业健康发展的重要指标，因此在尽职调查中，需要对目标公司的财务状况进行深入分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务指标的分析，以评估目标公司的盈利能力、偿债能力、经营风险等情况。
3. 法律风险评估。
在尽职调查中，需要对目标公司的法律风险进行评估，包括合同法律风险、知识产权法律风险、劳动法律风险等。
通过对法律风险的评估，可以帮助投资方全面了解目标公司的法律风险情况，为后续的决策提供重要参考。
4. 市场调研与竞争分析。
市场调研与竞争分析是尽职调查中的重要环节，通过对目标公司所在行业的市场情况、竞争格局、市场份额等进行调查和分析，可以帮助投资方全面了解目标公司所处的市场环境，为投资决策提供重要依据。
5. 综合风险评估。
综合风险评估是尽职调查的最后一步，通过对目标公司的各项风险进行综合评估，包括财务风险、法律风险、市场风险等，为投资方提供全面、客观的风险评估报告，帮助投资方做出明智的决策。
三、服务流程。
1. 确定调查目标和范围。
在进行尽职调查服务时，首先需要明确调查的目标和范围，包括调查的对象、调查的内容、调查的时间等，以确保调查工作的有效开展。
2. 收集相关资料和信息。
在确定调查目标和范围后，需要对目标公司进行全面的资料和信息收集，包括公司文件、财务报表、合同协议、市场调研报告等，以获取全面、真实的信息。
3. 进行调查分析。
尽职调查工作计划
尽职调查工作计划一、尽职调查的背景和目标随着经济的发展和市场的日益复杂，尽职调查在商业活动中的重要性日益凸显。
本次尽职调查旨在全面、深入地了解被调查对象的财务状况、经营管理、法律合规等方面的情况，为相关决策提供可靠的依据。
具体目标包括：1、评估被调查对象的财务健康状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表的真实性和合理性。
2、了解被调查对象的经营模式、市场竞争力和发展潜力。
3、审查被调查对象的法律合规情况，识别潜在的法律风险。
4、评估被调查对象的管理团队的能力和经验。
二、尽职调查的范围和重点（一）财务方面1、财务报表分析对过去三年的财务报表进行详细审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等项目。
分析财务比率，如偿债能力、营运能力和盈利能力指标，评估企业的财务绩效。
关注重大会计政策和会计估计的变更，以及是否存在会计差错和舞弊的迹象。
2、财务制度和内部控制了解企业的财务管理制度，包括财务预算、资金管理、成本控制和财务审计等方面的制度建设和执行情况。
评估内部控制体系的有效性，重点关注货币资金、存货、固定资产和应收账款等关键资产的管理和控制流程。
3、税务情况审查企业的纳税申报和纳税记录，核实是否存在税务违规行为。
了解企业所享受的税收优惠政策，评估其可持续性。
（二）经营方面1、业务模式和市场定位研究企业的主营业务、产品或服务，分析其市场需求、竞争态势和市场份额。
评估企业的商业模式是否具有可持续性和创新性。
2、销售和营销策略了解企业的销售渠道、客户群体和销售业绩，分析销售增长趋势和市场开拓能力。
审查企业的营销策略，包括品牌建设、市场推广和客户关系管理等方面的策略和执行情况。
3、供应链管理考察企业的供应商关系，评估供应商的稳定性和供应质量。
了解企业的采购流程和库存管理情况，分析供应链的效率和成本控制水平。
4、生产运营对企业的生产设施、生产工艺和生产流程进行实地考察，评估生产能力和生产效率。
了解企业的质量控制体系和安全生产管理情况。
尽职调查具体工作计划
尽职调查具体工作计划尽职调查工作计划一、财务尽职调查总体计划财务尽职调查包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程。
1.尽职调查计划：收到投行的财务尽职调查安排后，立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）2.实地调查：财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）3.复核底稿、撰写并提交报告：实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）4.参与决策讨论：财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）5.归档管理：对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
二、财务尽职实地调查计划1.了解组织结构：1.1 公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称。
1.2 公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等。
2.了解财务报表和账簿：2.1 法定的资产负债表，利润表和现金流量表。
2.2 总账及明细账。
2.3 会计政策及以往的变更。
请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）。
尽职调查工作方案
尽职调查工作实施方案一、尽职调查的主要内容第一部分：目标公司基本情况调查一、改制与设立情况（一）取得改制前原企业的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等。
（二）核查在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
（三）调查改制完成后企业的资产构成和业务构成情况；分析判断改制是否清晰、彻底，是否已将与公司业务有关的生产经营性资产及辅助设施全部投入公司，是否保证了公司在供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系、管理关系等方面是否存在重大瑕疵。
（四）取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
二、股东的出资情况（一）取得公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查发起人人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定。
（二）核查自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在公司的任职情况，并关注其亲属在公司的投资、任职情况。
（三）核查发起人是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及有关发起人投入资产的计量属性；核查发起人股份转让情况。
（四）查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，查阅资产评估报告，分析资产评估结果的合理性；对以高新技术成果出资入股的，查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
三、主要股东情况（一）查阅公司主要股东（法人股东）的营业执照、公司章程、财务报告及审计报告，调查或了解主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
尽职调查工作方案(全面完整版)
尽职调查工作方案(全面完整版)尽职调查工作方案本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。
一、基本情况调查一）设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。
3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
二）组织结构、公司治理及内部控制1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
企业尽职调查报告（精选5篇）
企业尽职调查报告（精选5篇）企业尽职篇1一、尽职调查报告主要作用尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
二、尽职调查报告应遵循的基本原则1、独立性原则(1)项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告篇2第一章公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
第二章公司组织结构调查1、公司现在建立的组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会的构成，董事。
高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍。
尽职调查工作方案
尽职调查工作方案一、背景尽职调查是指在商业交易和投资过程中对目标公司或项目进行全面调查和评估的过程。
它的目的是为了帮助投资者减少风险，确定投资的价值和潜在问题，以便做出明智的决策。
本方案旨在规划和组织一次全面的尽职调查工作，确保收集到准确、全面的信息，为决策提供可靠的依据。
二、目标1.收集与目标公司/项目相关的全部信息，包括财务信息、法律问题、供应链管理、市场竞争力等。
2.评估目标公司/项目的价值和潜在风险。
3.提供全面的尽职调查报告，为投资决策提供可靠的依据。
三、工作计划1.初步调查1.1收集基本信息：包括目标公司/项目的名称、地点、法律地位等。
1.2收集背景信息：包括公司/项目的历史、经营模式、市场定位等。
1.3收集现有资料：通过收集现有的财务报表、合同、研究报告等，了解目标公司/项目的财务状况和市场表现。
1.4风险评估：初步评估目标公司/项目的潜在风险，包括市场风险、法律风险、财务风险等。
2.财务尽职调查2.1数据收集：收集目标公司/项目的财务报表、审计报告、税务记录等。
2.2财务指标分析：通过对财务指标的分析，包括盈利能力、偿债能力、运营效率等，评估目标公司/项目的财务状况。
2.3预测和估值：基于历史数据和行业趋势，对目标公司/项目进行未来业绩的预测和估值。
3.法律尽职调查3.1数据收集：收集目标公司/项目的公司注册文件、合同、法律纠纷记录等。
3.2法律合规性评估：评估目标公司/项目是否存在违反法律、合同纠纷、知识产权问题等，对公司/项目的合规性进行审核。
3.3潜在法律风险评估：评估目标公司/项目的潜在法律风险，包括诉讼风险、竞争风险等。
4.市场调研4.1市场分析：分析目标公司/项目所处市场的竞争格局、增长趋势、行业前景等。
4.2顾客调研：通过顾客访谈、问卷调查等方式，了解目标公司/项目在市场中的声誉、竞争优势等。
4.3竞争对手分析：对竞争对手的产品、市场定位、营销策略等进行调研和评估。
完成尽职调查实施方案
完成尽职调查实施方案尽职调查实施方案。
一、背景介绍。
尽职调查是指在企业重大决策、投资、并购等活动中，对相关对象进行全面、深入的调查和分析，以获取真实、全面、准确的信息，对风险进行评估和控制，保障决策的科学性和合理性。
尽职调查实施方案是指在进行尽职调查时所采取的具体措施和步骤，是保证尽职调查工作有效进行的重要保障。
二、实施方案。
1.确定调查范围，明确尽职调查的对象范围，包括但不限于财务状况、经营状况、法律风险、市场前景等方面。
2.组建调查团队，根据调查范围确定调查团队成员，确保团队成员具备相关专业知识和经验。
3.制定调查计划，根据调查范围和调查对象的特点，制定详细的调查计划，包括调查时间、地点、方式、内容等。
4.收集信息资料，通过调查对象提供的资料、现场调查、访谈等方式，收集相关信息资料。
5.分析评估风险，对收集到的信息资料进行分析和评估，识别潜在的风险点和问题，并提出解决方案。
6.编制调查报告，根据实际调查情况，编制详细的调查报告，包括调查过程、发现问题、风险评估、建议意见等内容。
7.汇报和沟通，将调查报告提交给决策者，进行汇报和沟通，以便决策者能够全面了解调查结果，做出科学决策。
三、注意事项。
1.保密性，在进行尽职调查过程中，要严格遵守保密协议，确保调查过程和结果的保密性。
2.客观性，在收集信息资料和进行分析评估时，要保持客观、公正的态度，尽量避免主观臆断和片面观点。
3.及时性，尽职调查工作需要及时进行，确保在决策前能够提供准确、及时的信息和意见。
4.专业性，调查团队成员要具备相关的专业知识和经验，确保调查工作的专业性和有效性。
四、总结。
尽职调查实施方案是保证尽职调查工作有效进行的重要保障，只有制定合理的实施方案，才能确保尽职调查工作的全面、深入和有效进行。
在实施尽职调查方案时，需要严格按照步骤和要求进行，确保调查结果的准确性和可靠性，为企业的决策提供科学、全面的依据。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司全面尽职调查报告工作方案公司全面尽职调查工作方案公司全面尽职调查工作包括公司基本情况的尽职调查、公司所处行业情况分析、公司主营业务与技术的调查、公司关联交易与同业竞争调查、公司治理结构分析、财务信息的尽职调查、公司发展规划、风险因素及应对措施、公司股利分配政策以及其他重要事项的尽职调查。
具体工作方案如下：一、公司基本情况1、公司简介根据企业提供公司营业执照及最新的公司简介，分析公司的基本情况。
2、公司历史沿革请提供公司自成立至今的全部工商登记档案资料以及未在工商行政主管机关登记或备案，但与公司的设立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资料，例如：公司就股权变更、增资等事项报送管理部门的申请文件，根据上述资料分析公司的历史沿革情况。
3、公司股本结构与股东情况根据企业提供历次股本结构变化或重大资产重组所履行的法定程序资料，分析这些行为对公司业务连续性、控制权及管理层、财务状况和经营成果的影响以及历次股本演变后的股权结构。
4、公司全资子公司根据企业提供的对外投资资料查看公司是否存在全资子公司，若存在，索取全资子公司的营业执照等基础资料，分析全资子公司的情况。
5、公司生产经营情况根据企业提供的财务报表分析公司的主要财务数据以及主要财务指标。
6、公司独立运营情况深入企业实际考察，就企业在资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立等方面展开了解。
7、公司组织治理结构根据企业提供的组织框架了解公司的治理结构、主要职能部门以及各个职能部门具体负责的工作内容。
8、与公司生产经营有关的资产权属情况根据企业提供的不动产证、房产证、土地使用证、车辆行驶证等产权证书结合财务数据资料了解公司拥有的房产、土地、商标、其他固定资产资产等情况。
9、公司员工及社会保障情况根据企业提供的工资表以及社保花名册，了解公司员工基本情况（如受教育程度分布情况、员工年龄分布情况）以及社会保险缴纳情况。
二、公司所处行业分析1、行业概况结合网络数据分析公司所属行业的概况。
2、行业主管部门、主要法律法规及行业政策结合网络数据分析公司所属行业主管部门和行业监管体制、行业主要法律法规等信息。
3、行业发展历程结合网络数据分析公司所属行业的发展历程，便于以后公司的发展规划。
4、行业发展现状结合网络数据分析公司所属行业的发展现状，便于以后公司的发展规划。
5、行业竞争状况结合网络数据分析公司所属行业品牌产品的竞争状况，便于以后公司的发展规划。
6、与上下游的关联性根据企业提供的供应商与客户名单结合网络数据分析企业上下游公司的所属行业发展状况，便于以后企业的发展规划与风险规避。
7、进入行业的主要壁垒结合网络数据及公司实际情况，分析该行业在客户开发、技术与设备、发展规模、人才需求以及资金需求方面的障碍。
8、影响行业发展的主要因素结合网络数据分析企业所属行业的国内宏观经济走势及调控政策导向、国内主要相关行业发展状况等影响行业发展的主要因素。
9、行业发展趋势和机会结合网络数据分析企业所属行业的发展趋势和机会，便于以后企业的发展规划。
三、公司主营业务与技术1、公司主营业务和主要产品根据公司简介结合财务数据资料分析公司的公司主营业务和主要产品情况。
2、公司经营模式和盈利模式根据公司简介结合财务数据资料分析公司在产品研发、产品生产以及产品销售等方面的运营模式和盈利模式。
3、公司技术创新与研发情况根据公司的实际情况了解公司主要产品在核心技术与创新技术方面的情况。
4、公司主要产品的质量控制根据公司的实际情况了解公司主要产品的质量控制标准和主要控制措施。
5、公司营销模式及现有客户分析根据公司销售部门的运营营销情况结合公司提供的客户名单分析公司的营销模式和主要客户情况。
6、公司环保情况市场大环境对妨碍环保类产品的控制较为严格，根据公司产品情况分析公司是否存在环保方面的风险。
7、公司竞争优势根据企业提供的产品明细客户明细等分析公司在客户、技术研发、产品、专业服务、管理、融资、品牌形象区位和交通等方面的竞争优势。
8、公司竞争劣势根据企业提供的产品明细客户明细等分析公司在客户、技术研发、产品、专业服务、管理、融资、品牌形象区位和交通等方面的竞争劣势。
四、关联交易与同业竞争1、关联方及关联关系根据企业提供的关联方名单结合财务数据资料列出与公司存在关联关系的关联方。
2、关联交易根据企业提供的与关联方的合同以及财务数据资料列示出公司的关联交易情况。
3、关联交易的影响根据上述关联方与关联交易的占比，分析关联交易对公司发展前景以及股东利益的影响。
4、关联交易决策权限与程序根据企业提供的股东会决议等资料分析关联交易的决策权限与程序是否符合规定，是否损害部分股东利益。
5、同业竞争根据公司提供的关联方情况，分析公司与关联方是否存在同业竞争问题。
五、董事、监事和高级管理人员1、董事、监事和高级管理人员基本情况根据企业提供的董事、监事和高级管理人员名单及情况说明列示各个董事、监事和高级管理人员的基本情况。
2、董事、监事和高级管理人员持股情况根据企业提供的股权结构明细表列示出董事、监事和高级管理人员持股情况。
3、董事、监事和高级管理人员薪酬情况根据企业提供的工资表列示出董事、监事和高级管理人员薪酬情况。
4、实际控制人及董监高在近两年一期内的变动情况根据企业提供的股东会决议、章程修订案等工商资料列示出实际控制人及董监高在近两年一期内的变动情况。
5、董事、监事和高级管理人员之间亲属关系情况根据企业提供的董事、监事和高级管理人员名单询问他们之间是否存在亲属关系，若存在，列示明细。
6、董事、监事和高级管理人员任职资格情况根据企业提供的董事、监事和高级管理人员名单询问是否全部为完全民事行为能力人。
六、公司治理结构1、公司治理结构建立健全情况根据公司实际情况分析其股东大会、董事会、监事会等组织机构是否健全，各个权利机构的职责是否明确。
2、公司近两年合法合规情况结合公司的行政处罚情况了解公司近两年是否存在不合规经营。
3、公司近两年资金被占用或为控股股东、实际控制人及其控股企业提供担保情况结合财务最账面了解公司近两年资金被占用或为控股股东、实际控制人及其控股企业提供担保情况。
4、公司关于对外担保事项的政策及制度安排根据企业提供的征信报告了解公司对外担保情况，结合公司现有管理制度查看公司是否在对外担保方面做了专门的政策及制度安排。
5、投资者权益保护制度及情况根据企业财务资料结合公司制度，了解公司投资者权益保护制度及情况。
6、公司内部控制情况根据企业实际运营情况，结合财务制度等制度规定，了解企业内控情况。
7、公司进一步完善治理结构的计划若企业治理结构不完善，是否有规范治理结构的计划。
七、财务会计信息1、公司实际货币资金的核实实际盘点企业现金；根据企业提供的所有账户的银行对账单，核实企业账面货币资金的真实性。
2、往来款项函证及坏账分析通过寄发企业询证函、电话询证、传真询证等方式核实企业往来款项的准确性，分析是否存在坏账。
3、公司主要财产的核实通过企业提供的存活明细表、固定资产明细表等实际盘点企业的存活与固定资产，核实其是否与账面一致。
4、公司的知识产权根据企业提供的专利证书等资料，核实企业的知识产权情况。
5、公司借款、承兑及对外担保情况根据企业提供的人民银行征信报告，核实公司借款、承兑及对外担保情况是否与账面一致。
6、公司的成本核算与费用报销情况根据企业财务处理情况，分析企业成本核算方式是否合理，结合企业的费用报销制度与内控制度，了解企业的费用报销是否都按制度执行。
7、公司的税务结合企业账面，了解企业税款缴纳情况，是否存在欠税行为，账面是否存在税收风险。
8、主要财务指标分析根据企业提供的财务报表，计算其主要财务指标。
9、财务状况分析根据计算的主要财务指标分析公司的财务状况。
10、盈利能力分析根据企业提供的财务报表，分析其盈利能力。
11、重大会计政策或会计估计与可比公司的差异结合企业财务核算情况，了解其重大会计政策或会计估计否是符合会计准则要求，与同行业其他企业是否有较大差异。
12、其他重大或有事项说明根据企业实际情况结合企业财务核算了解企业是否存在其他重大或有事项。
13、对公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析根据公司当前财务报表结合市场行业情况，对企业未来的盈利能力进行分析。
14、公司主要财务优势和困难根据公司经营的实际情况结合财务资料了解公司的主要财务优势和困难。
八、公司发展规划1、整体发展战略制定公司未来的整体发展战略。
2、公司经营目标制定公司未来的经营目标。
3、公司未来3年发展规划结合财务情况制定公司未来3年的发展规划。
4、实现上述战略目标及规划的具体措施根据上述发展规划，制定具体的实施措施。
5、实现上述规划将面临的主要困难及挑战结合企业当前的发展状况，分析实现上述规划将面临的主要困难及挑战因素。
6、发展计划与现有业务的关系结合企业当前的发展状况，分析企业发展计划与现有业务的关系。
九、风险因素及应对措施1、市场竞争风险2、大股东及实际控制人控制风险3、营业风险4、主要原材料和产品价格波动风险5、管理风险6、技术风险7、财产风险十、公司股利分配政策1、现行股利分配政策2、近两年股利分配情况3、以后股利分配计划十一、其他重要事项1、信息披露制度及投资人服务计划2、重要合同3、重大诉讼或仲裁及行政处罚事项4、刑事诉讼情况。