扣缴企业所得税合同备案登记表
《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》
A06612《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表四、表单说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。
2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
基础项目：1．总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。
2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。
选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。
3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。
4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。
5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。
6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。
7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。
8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。
9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。
特殊规则：1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。
2．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。
企业所得税税收优惠备案申请表
附表一:企业所得税税收优惠备案申请表纳税人名称 (公章)：税务登记证号码：所属年度：金额单位：元一、纳税人名称：填写纳税人工商登记证上的企业全称，并加盖纳税人公章.二、税务登记证号码:填写税务机关核发的税务登记证号码。
三、纳税人编码:填写地税机关核发的编码号码。
四、备案项目跨年度享受优惠的，应完整填写备案项目起止年度栏; 备案项目只在当年度享受优惠的,备案项目栏只须填写优惠所属年度。
五、税务机关意见栏填写“予以登记备案”或“不予登记备案"，并盖公章。
六、申请所得税优惠具体项目栏填本办法所列项目.七、预计年度享受减免税额栏的填写：年度中间备案企业填写全年预计金额，汇算清缴备案企业填写当年实际金额。
八、本表一式两份，税务机关告知纳税人后，纳税人、税务机关各存一份.附表二：税务局税务事项通知书税通〔〕号：(税务登记证号码：）事由：依据：通知内容：税务机关（签章）年月日附表三：农、林、牧、渔所得优惠项目及核算表纳税人名称（公章)：税务登记证号码：附表四:农产品初加工所得优惠项目及核算表纳税人名称 (公章）：税务登记证号码：所属年度：金额单位:元公共基础设施投资所得优惠项目及核算表纳税人名称（公章)：税务登记证号码:所属年度：金额单位:元附表六：环境保护、节能节水项目所得优惠项目及核算表纳税人名称 (公章）：税务登记证号码：所属年度：金额单位：元附表七:技术转让所得优惠项目及核算表纳税人名称 (公章）：税务登记证号码：所属年度：金额单位：元附表八：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表(已计入无形资产成本的费用除外）纳税人名称 (公章）: 税务登记证号码：所属年度: 金额单位：元附表九：创业投资企业投资抵免所得优惠核算表纳税人名称（公章）：税务登记证号码：所属年度：金额单位：元“未弥补亏损和创业投资未抵扣所得前的应纳税所得额"为负数时，本年不能享受创业投资抵免所得额减免优惠. 附表十：固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠核算表纳税人名称（公章）: 税务登记证号码：所属年度: 金额单位：元资源综合利用收入优惠项目及核算表纳税人名称（公章）：税务登记证号码：所属年度：金额单位：元附表十二：购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免优惠核算表纳税人名称 (公章): 税务登记证号码:所属年度: 金额单位：元软件生产或集成电路设计（生产）企业、动漫企业减免优惠核算表纳税人名称 (公章）: 税务登记证号码：所属年度: 金额单位：元附表十四：安徽省地方税务局小型微利企业申请认定表金额单位：元2、本表同样适用新办企业小型微利申请认定.上年度应纳税所得额可按本期应纳税所得额填列,上年度资产总额可按本期资产总额填列，上年度从业人数按本年实际(3个月以上)月份与企业形成实际任职和雇佣劳动关系的职工平均人数填列.附表十五：高新技术企业年度研究开发费用明细表纳税人名称（公章)：税务登记证号码：--- 15 ---。
企业所得税优惠备案登记表
附件2：
企业所得税优惠项目备案登记表
1
《企业所得税优惠项目备案登记表》填表说明
一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按所得税优惠项目一项一表填列（同类项目可汇总填列）。
三、“备案项目名称”按《企业所得税税收优惠管理办法》第四条、第五条所列举的各项税收优惠项目填写。
四、备案项目情况说明
1.对照税收优惠政策规定的条件，对从事的优惠项目进行整体说明；
2.说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额、项目第一笔收入、产品品目、生产经营过程描述、项目批复等相关信息；
3.对是否按规定划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用进行说明，并声明承担应负的责任。
2。
一、扣缴企业所得税合同备案登记
非居民企业所得税业务指南一、扣缴企业所得税合同备案登记1、主表及其附报资料（1）主表《扣缴企业所得税合同备案登记表》（2）附报资料a.合同复印件b. 税务机关要求提供的与扣缴有关的其他资料。
注：文本为外文的应同时附送中文译本2、纳税人办理时限要求扣缴义务人与非居民企业首次签订与《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》第三条规定的所得有关的业务合同或协议的，扣缴义务人应当自合同签订之日起30日内，向其主管税务机关报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》。
3、流程图二、境内机构和个人发包工程或劳务项目报告1、主表及其附报资料（1）主表《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》（2）附报资料a. 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目合同b. 税务机关要求提供的与项目有关的其他资料（3）特定资料a.非居民的税务登记证b.税务代理委托书复印件或非居民对有关事项的书面说明等资料2、纳税人办理时限要求境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的，应当自项目合同签订之日起30日内，向主管税务机关报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》3、流程图非居民需要享受以下税收协定条款规定的税收协定待遇的，应向主管税务机关或者有权审批的税务机关提出享受税收协定待遇审批申请：（1）税收协定股息条款；（2）税收协定利息条款；（3）税收协定特许权使用费条款；（4）税收协定财产收益条款。
非居民需要享受以下税收协定条款规定的税收协定待遇的，在发生纳税义务之前或者申报相关纳税义务时，纳税人或者扣缴义务人应向主管税务机关备案申请：（1）税收协定常设机构以及营业利润条款；（2）税收协定独立个人劳务条款；（3）税收协定非独立个人劳务条款；（4）除前述第（1）至（3）项和《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》办理审批申请的税收协定条款以外的其他税收协定条款。
三、非居民享受税收协定待遇审批1、主表及其附报资料（1）主表《非居民享受税收协定待遇审批申请表》（2）附报资料a.《非居民享受税收协定待遇身份信息报告表》（企业类、个人类）；b.税收协定缔约对方主管当局在上一公历年度开始以后出具的税收居民身份证明；c.与取得相关所得有关的合同协议副本或复印件、产权书据、支付凭证等权属证明或中介、公证机构出具的相关证明；。
《扣缴企业所得税合同备案登记表》
接收人：
年月日
备注：支付项目是指合同规定的具体项目名称。
四、表单说明
无
பைடு நூலகம்地址：
邮编：
财务负责人：联系人：电话：传真：
非居民
企业
中文名称：
英文名称：
国别：
其居民国地址（中文）：
其居民国地址（英文）：
财务负责人：联系人：电话：传真：
合同
信息
合同或协议名称：
合同编号：
合同签约日期：
合同有效期限：
合同金额：
币种：
支付项目：
付款次数：
其他资料名称：
以下由主管税务机关填写
税务机关确认接收合同或协议（复印件）份数：
A06
一、分类索引
（一）业务类别
申报纳税
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）
三、表单
扣缴企业所得税合同备案登记表
编号：填报日期：年月日
扣缴
义务人
中文名称：
英文名称：
扣缴义务人纳税识别号：
(系统导入模板)扣缴企业所得税合同备案登记表
名称 英文名称
扣缴义务人
* 扣款义务人识别号 * 注册地址 财务负责人 中文名称 英文名称 * 纳税人识别号 * 在其居民国纳税人中文名称 传真 * 联系人
非居民企业 * 在其居民国纳税人英文名称
* 国家（地区） * 在其居民国地址（中文） * 在其居民国地址（英文） 财务负责人 * 合同或协议名称 * 合同签约日期 * 合同执行起始日期 * 是否支付标准 * 合同执行终止日期 传真 联系人 * 合同编号
156|人民币元
156|中华人民共和国（中国）
0|否
* 合同金额ห้องสมุดไป่ตู้* 合同币种
合同信息
* 合同有效期限
06|不动产租金 * 协定所得项目 10|股息
* 付款次数 * 其他资料名称
* 支付项目
sbzs.sb.xmlbean.bssb00152.KjqysdshtbadjbFormVO
* 填报日期
邮政编码 电话
电话
源泉扣缴企业所得税合同备案.doc
源泉扣缴企业所得税合同备案
所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。
所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
一、概述
扣缴义务人每次与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时，应当自签订合同(包括修改、补充、延期合同)之日起30 日内，向其主管税务机关报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》。
二、提供资料
提供资料
(1)《扣缴企业所得税合同备案登记表》
(2)与经营业务相关的合同复印件及相关资料(含决定分配股息红利的董事会决议)
(3)合同中文译本
三、办理程序
受理
四、办理时限
即时
五、收费标准
无
六、注意事项
(一)非居民企业必须先进行组织临时税务登记。
(二)完成合同备案时，向办税服务厅受理人员索取征管系统自动生成的合同编号/字号(年月日+顺序号)，标注在对应的企业留存的合同封面上。
在办理扣缴企业所得税申报、税收协定待遇和服务贸易等项目对外支付税务备案时，必须填写对应的合同编号/字号。
“,。
A06164《扣缴企业所得税合同备案登记表》
A06164《扣缴企业所得税合同备案登记表》A06164《扣缴企业所得税合同备案登记表》
一、基本情况登记
填写扣缴企业的名称、税务登记号码、地址、联系人及等基本信息。
二、委托代扣代缴人情况登记
填写代扣代缴人的名称、税务登记号码、地址、联系人及等基本信息。
三、代扣代缴事项登记
填写被委托代扣代缴的事项，包括所得类型、应税所得额、税率、应纳税额等相关信息。
四、备案信息核对
填写扣缴企业、代扣代缴人、被委托代扣代缴的事项等信息核对情况。
五、法律声明及签字
填写扣缴企业及代扣代缴人的法律声明，并由双方签字盖章确认。
附件：
1、扣缴企业税务登记证副本；
2、代扣代缴人税务登记证副本；
3、被委托代扣代缴的事项相关证明文件。
法律名词及注释：
1、扣缴：根据法律规定，在取得所得时，由所得支付人依法预先扣取并上缴税款的行为。
2、企业所得税：适用于企业、个体工商户等单位和个人经营所得税项，税率为20%。
3、税务登记号码：由税务机关根据法律规定，对纳税人进行登记和管理的编号。
可能遇到的困难及解决办法：
在填写备案信息核对时，可能出现信息不匹配或填写错误等情况。
为避免出现问题，请认真核对填写的信息，如发现错误及时更正，并向税务机关咨询相关问题。
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编号：
中文名称： 英文名称： 扣缴 义务人 扣缴义务人纳税识别号： 地址： 财务负责人： 中文名称： 英文名称： 非居民 企业 国别： 其居民国地址（中文）： 其居民国地址（英文）： 财务负责人： 合同或协议名称： 合同编号： 合同签约日期： 合同有效期限： 合同金额： 合同 信息 币种： 支付项目： 美元 □ 转让财产 □ 股息红利 □ 利息 □ 租金 □ 特许权使用费 ） 2 至 联系人： 电话： 合作协议 传真： 联系人: 电话： 邮编： 传真：
填报日期：
年
月
日
√ 其他（请注明： 技术管理服务费 付款次数： 其他资料名称： 合同、发票、税务登记证副本（均为复印件）
以下由主管税务机关填写 税务机关确认接收合同或协议（复印件）份数：
接收人：
情况说明：
年
备注：支付项目是指合同规定的具体项目名称。
Hale Waihona Puke 月日