可行性研究的财务分析
可行性研究报告的各种财务分析
可行性研究报告的各种财务分析一、引言可行性研究报告是对一个项目或者计划进行全面评估和分析的重要工具。
财务分析是其中的一个关键方面，通过对项目的财务数据进行分析，可以匡助评估项目的可行性和经济效益。
本文将介绍可行性研究报告中常用的几种财务分析方法，包括财务比率分析、财务预测分析和敏感性分析。
二、财务比率分析财务比率分析是通过计算和比较一系列财务指标，评估项目的财务状况和健康程度。
以下是常用的几个财务比率指标：1. 偿债能力比率偿债能力比率反映了项目在偿还债务方面的能力。
常用的指标包括流动比率、速动比率和利息保障倍数。
流动比率是指项目的流动资产与流动负债之间的比例关系，普通应大于1。
速动比率是指项目的流动资产中除去存货后与流动负债之间的比例关系，普通应大于1。
利息保障倍数是指项目的利润可覆盖利息支出的能力，普通应大于2。
2. 盈利能力比率盈利能力比率反映了项目的盈利能力。
常用的指标包括毛利率、净利率和投资回报率。
毛利率是指项目的销售收入减去直接成本后与销售收入之间的比例关系，普通应越高越好。
净利率是指项目的净利润与销售收入之间的比例关系，普通应越高越好。
投资回报率是指项目的净利润与投资额之间的比例关系，普通应越高越好。
3. 运营能力比率运营能力比率反映了项目的运营效率。
常用的指标包括总资产周转率和存货周转率。
总资产周转率是指项目的销售收入与总资产之间的比例关系，普通应越高越好。
存货周转率是指项目的销售收入与存货之间的比例关系，普通应越高越好。
三、财务预测分析财务预测分析是通过对项目的历史财务数据进行分析和预测，预测未来一段时间内的财务状况和经济效益。
以下是常用的几种财务预测方法：1. 趋势分析趋势分析是通过对项目历史财务数据的变化趋势进行分析，预测未来一段时间内的财务数据。
可以使用线性回归等方法进行趋势分析。
2. 比率分析比率分析是通过计算和比较一系列财务比率指标，预测未来一段时间内的财务状况。
可以根据历史数据的变化趋势，预测未来的财务比率。
可行性研究报告的各种财务分析
可行性研究报告的各种财务分析1. 资本投资回报率(Capital Investment Return, CIR)：这是评估一个项目投资是否值得的重要指标。
计算方法是将项目的净利润除以项目的总投资，得到一个百分比值。
一般来说，高于普通的投资回报率水平的项目可以被认为是可行的。
2. 净现值(Net Present Value, NPV)：净现值是衡量一个项目现金流量是否正向的重要指标。
它将项目的现金流量考虑了时间价值，并将其折现到现值。
如果净现值为正，则项目可以被认为是可行的。
3. 收益率(Return on Investment, ROI)：ROI是另一个评估投资回报率的指标。
计算方法是将投资回报除以投资金额，得到一个百分比值。
一般来说，高于普通的投资回报率水平的项目可以被认为是可行的。
4.盈利能力分析：盈利能力分析可以通过计算各种指标，如毛利率、净利率、每股收益等来评估项目的盈利能力。
这些指标可以与行业平均水平进行比较，以确定项目的盈利潜力。
5.财务风险分析：财务风险分析可以通过计算各种指标，如负债比率、利息支付覆盖率等来评估项目的财务风险。
这些指标可以帮助确定项目的偿债能力和长期稳定性。
6.现金流量分析：现金流量分析可以通过计算项目的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，来评估项目的现金流量状况。
这可以帮助确定项目的运营能力和现金流量的合理性。
7.敏感性分析：敏感性分析可以用来评估项目对于不同变量或假设的敏感性。
例如，对于成本、销售量、销售价格等指标进行变动分析，以确定项目的风险和不确定性。
以上是可行性研究报告中常见的财务分析方法和内容。
根据具体情况和需求，还可以添加其他相关的财务分析方法和内容。
财务分析可行性报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：财务分析可行性报告报告编制单位：XX有限公司报告编制时间：2023年X月X日报告编制目的：通过对XX有限公司的财务状况进行分析，评估其财务风险，为公司的经营决策提供依据。
二、公司简介XX有限公司成立于XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已逐步形成了较为完善的产业链，具有较强的市场竞争力。
为了进一步优化公司财务结构，提高经营效益，特进行本次财务分析可行性研究。
三、财务分析可行性研究背景1. 行业背景：近年来，我国XX行业市场逐渐成熟，竞争日益激烈。
为了在激烈的市场竞争中脱颖而出，公司需要加强对财务状况的监控和分析。
2. 公司现状：公司近年来发展迅速，但同时也面临着一些财务风险，如资产负债率较高、现金流紧张等。
为了确保公司稳健发展，有必要进行财务分析可行性研究。
3. 政策背景：我国政府高度重视企业财务风险防控，出台了一系列政策法规，要求企业加强财务风险管理。
四、财务分析可行性研究内容1. 财务报表分析（1）资产负债表分析：分析公司资产、负债和所有者权益的构成及变动情况，评估公司财务状况。
（2）利润表分析：分析公司营业收入、成本费用、利润等指标，评估公司盈利能力。
（3）现金流量表分析：分析公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，评估公司现金流状况。
2. 财务比率分析（1）偿债能力分析：计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，评估公司短期偿债能力。
（2）营运能力分析：计算存货周转率、应收账款周转率等指标，评估公司资产运营效率。
（3）盈利能力分析：计算销售毛利率、净资产收益率等指标，评估公司盈利能力。
（4）发展能力分析：计算营业收入增长率、净利润增长率等指标，评估公司发展潜力。
3. 财务风险分析（1）市场风险：分析行业发展趋势、竞争对手情况，评估公司面临的市场风险。
（2）财务风险：分析公司资产负债率、现金流状况，评估公司面临的财务风险。
（3）经营风险：分析公司业务结构、成本费用控制，评估公司面临的经营风险。
财务分析可行性分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，财务分析在企业决策中的重要性日益凸显。
为了提高企业的经济效益和竞争力，本报告旨在对财务分析在企业的可行性进行深入分析，为企业在财务决策提供有益的参考。
二、引言财务分析是通过对企业财务报表和相关财务指标的分析，评估企业的财务状况、经营成果和现金流量，从而为企业管理层提供决策依据的一种方法。
财务分析在企业决策中具有重要作用，主要包括以下几个方面：1. 评估企业财务状况，揭示财务风险；2. 分析企业经营成果，为企业发展提供方向；3. 预测企业现金流量，为资金筹集提供依据；4. 为投资者提供决策参考。
本报告从财务分析的意义、可行性分析、实施步骤和预期效果等方面进行论述，旨在为企业实施财务分析提供理论依据。
三、财务分析的意义1. 评估企业财务状况：财务分析可以帮助企业了解自身的财务状况，包括资产负债、收入、利润等指标，从而为管理层提供决策依据。
2. 揭示财务风险：通过对财务报表的分析，可以发现企业存在的财务风险，如流动性风险、偿债风险等，为管理层提供预警。
3. 分析企业经营成果：财务分析可以帮助企业了解自身的经营成果，包括收入、成本、利润等指标，为管理层提供改进措施。
4. 预测企业现金流量：通过对现金流量表的分析，可以预测企业未来的现金流入和流出，为资金筹集提供依据。
5. 为投资者提供决策参考：财务分析可以为投资者提供企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，有助于投资者做出投资决策。
四、财务分析可行性分析1. 法律法规支持：我国相关法律法规对财务分析给予了充分支持，如《企业会计准则》、《企业财务通则》等，为企业实施财务分析提供了法律依据。
2. 技术支持：随着信息技术的发展，财务分析软件、数据库等工具日益成熟，为企业实施财务分析提供了技术支持。
3. 人才支持：我国财务分析人才队伍日益壮大，为企业实施财务分析提供了人才保障。
4. 企业需求：企业为了提高经济效益和竞争力，对财务分析的需求日益增长，为企业实施财务分析提供了动力。
可行性研究报告的各种财务分析
可行性研究报告的各种财务分析引言概述：可行性研究报告是对某项计划、项目或业务的可行性进行全面评估和分析的报告。
其中，财务分析是可行性研究报告中至关重要的一部分，通过对项目的财务状况进行深入分析，可以评估其经济效益和可行性。
本文将详细阐述可行性研究报告中各种财务分析的内容和方法。
一、资本预算分析1.1 投资成本评估：通过对项目的投资成本进行评估，包括设备购置、人力资源、运营成本等方面的考虑，从而确定项目的总投资额。
1.2 投资回收期评估：通过计算项目的投资回收期，即项目开始运营后所需时间来回收全部投资，以评估项目的盈利能力和回报周期。
1.3 净现值评估：通过计算项目的净现值，即将项目的未来现金流量折现至现值，以评估项目的投资价值和经济效益。
二、财务比率分析2.1 偿债能力分析：通过计算项目的偿债能力比率，如流动比率、速动比率等，以评估项目在偿还债务方面的能力。
2.2 盈利能力分析：通过计算项目的盈利能力比率，如毛利率、净利率等，以评估项目的盈利能力和经营效益。
2.3 运营效率分析：通过计算项目的运营效率比率，如资产周转率、存货周转率等，以评估项目的运营效率和资源利用情况。
三、风险评估分析3.1 敏感性分析：通过对项目关键变量进行敏感性测试，评估项目对不同变量变化的敏感程度，以确定项目面临的风险和不确定性。
3.2 假设分析：通过对项目关键假设进行分析，评估项目在不同假设条件下的可行性和风险。
3.3 资金流量分析：通过对项目的资金流量进行分析，评估项目在不同时间段内的现金流量情况，以确定项目的资金需求和风险。
四、财务预测分析4.1 销售预测：通过对市场需求、竞争环境等进行分析，预测项目的销售额和销售增长率，以评估项目的市场前景和发展潜力。
4.2 成本预测：通过对项目的成本结构和成本变动因素进行分析，预测项目的成本情况和成本增长率，以评估项目的成本控制能力和盈利潜力。
4.3 利润预测：通过对项目的销售预测和成本预测进行综合分析，预测项目的利润情况和利润增长率，以评估项目的盈利能力和经济效益。
可行性财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、项目概述项目名称：XX智能制造业生产基地建设项目项目地点：XX省XX市XX区项目业主：XX科技有限公司项目投资估算：人民币XX亿元项目投资资金来源：自筹资金、银行贷款项目预计建设周期：XX个月项目预计投产时间：XX年XX月二、项目背景及必要性随着我国经济的快速发展和产业结构的不断优化升级，智能制造业已成为国家战略新兴产业的重要组成部分。
为响应国家号召，推动地区经济发展，XX科技有限公司拟在XX市XX区建设一座智能制造业生产基地。
该项目旨在提高我国智能制造业的自主创新能力，降低生产成本，提升产品竞争力。
通过建设现代化生产基地，公司可以实现生产规模的扩大、生产效率的提升以及产品质量的保证，从而在激烈的市场竞争中占据有利地位。
三、市场分析1. 市场需求分析根据XX省及全国智能制造业的发展趋势，预计未来几年我国智能制造业市场规模将保持高速增长。
随着5G、物联网、大数据等新技术的应用，智能制造业将迎来更加广阔的市场空间。
2. 竞争分析目前，我国智能制造业市场竞争激烈，国内外知名企业纷纷加大研发投入，抢占市场份额。
本项目将通过引进先进技术和设备，提高产品技术含量，降低生产成本，以应对激烈的市场竞争。
3. 风险分析（1）市场需求风险：若市场需求不及预期，可能导致项目产品滞销，影响投资回报。
（2）技术风险：随着技术更新换代速度加快，项目所采用的技术可能面临被淘汰的风险。
（3）政策风险：国家产业政策调整可能对项目产生不利影响。
四、项目实施方案1. 建设规模项目总占地面积XX万平方米，建设内容包括生产车间、研发中心、办公楼、仓储物流中心等。
2. 生产工艺采用国际先进的生产工艺，确保产品质量和生产效率。
3. 设备选型引进国内外知名品牌的先进设备，提高生产自动化程度。
4. 人员配置根据生产需求，招聘各类专业技术人才和管理人员。
五、财务分析1. 投资估算（1）固定资产投资：人民币XX亿元（2）流动资金：人民币XX亿元（3）建设期利息：人民币XX亿元（4）其他费用：人民币XX亿元总计：人民币XX亿元2. 资金筹措（1）自筹资金：人民币XX亿元（2）银行贷款：人民币XX亿元3. 财务指标（1）投资回收期：XX年（2）内部收益率：XX%（3）净现值：XX亿元4. 盈利能力分析（1）销售收入：预计XX亿元（2）成本费用：预计XX亿元（3）利润总额：预计XX亿元（4）净利润：预计XX亿元六、风险防范措施1. 市场风险防范加强市场调研，密切关注市场动态，调整产品结构，提高产品竞争力。
可行性研究报告的各种财务分析含公式
可行性研究报告的各种财务分析含公式一、引言可行性研究报告是对一个项目或业务的可行性进行全面评估和分析的研究报告。
在可行性研究报告中，财务分析是其中重要的一部分。
通过财务分析，可以评估项目的盈利能力、偿债能力、流动性以及投资回报率等关键指标，从而判断项目的可行性。
本文将介绍可行性研究报告中的各种财务分析方法，并提供相应的公式。
二、盈利能力分析1. 利润率分析利润率是评估企业盈利能力的重要指标之一。
常见的利润率包括毛利率、净利率等。
a) 毛利率（Gross profit margin） = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入b) 净利率（Net profit margin） = 净利润 / 销售收入2. 资产周转率分析资产周转率反映了企业资产利用的效率。
资产周转率（Asset turnover） = 销售收入 / 平均总资产3. 杠杆分析杠杆分析可以从负债和股东权益的角度评估企业盈利能力。
a) 负债比率（Debt ratio） = 总负债 / 总资产b) 权益比率（Equity ratio） = 股东权益 / 总资产c) 杠杆比率（Leverage ratio） = 总资产 / 股东权益三、偿债能力分析1. 流动比率分析流动比率可以评估企业偿债能力的短期指标。
流动比率（Current ratio） = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率分析速动比率也叫酸性测试比率，是一种更加严格的偿债能力指标。
速动比率（Quick ratio） = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 利息保障倍数分析利息保障倍数评估企业支付利息能力。
利息保障倍数（Interest coverage ratio） = (年度净利润 + 利息费用 + 所得税) / 利息费用四、流动性分析1. 现金比率分析现金比率反映了企业可以用于偿付短期债务的现金能力。
现金比率（Cash ratio） = 现金 / 流动负债2. 速动比率分析流动比率和速动比率同样可以用于评估企业的流动性。
可行性研究报告的各种财务分析
可行性研究报告的各种财务分析
可行性研究报告是对一个项目或业务的可行性进行评估和分析的报告，其中财务分析是其中一项重要内容。
财务分析能够帮助决策者了解项目的
盈利能力、偿债能力和运营能力，并提供决策参考。
以下是一个可行性研
究报告中可能包含的财务分析内容：
一、盈利能力分析：
1.利润分析：可以通过查看历史财务数据，计算公司的毛利润率、净
利润率和营业利润率，从而评估项目的盈利能力。
2.盈利预测：可以基于市场调研和竞争对手分析，预测项目未来几年
的销售额、成本和利润水平。
二、偿债能力分析：
1.偿债比率分析：可以计算项目的资产负债率、负债比率和速动比率，来评估项目的偿债能力和风险水平。
2.资金运营分析：可以计算项目的现金流量、流动比率和营运资金周
转率，来评估项目获得资金的能力和运营效率。
三、运营能力分析：
1.库存管理：可以计算项目的库存周转率和平均占用期，评估项目的
库存管理效率和成本。
2.市场份额分析：可以基于市场调研和竞争对手分析，评估项目的市
场份额和竞争优势。
四、投资回报分析：
1.投资回收期分析：可以计算项目的投资回收期和净现值，评估项目的投资回报率和潜在收益。
2.敏感性分析：可以对不同的市场环境和经济情况进行模拟，评估项目对风险和不确定性的敏感程度。
以上只是可行性研究报告中可能包含的一些财务分析内容，具体的分析内容和方法还需要根据项目的具体情况进行确定和选择。
财务分析应该综合考虑项目的市场情况、竞争对手、财务数据和相关政策等因素，为项目的决策提供可靠的依据。
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❖ 税率 ▪ 营业税、其他税、增值税、所得税 等等
❖ 基准收益率
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可行性研究中的财务分析
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项目的建设期及运营期
❖ 项目计算期：
▪ 指投资项目从投资建设开始到最终清理结束 整个过程的全部时间，即该项目的有效持续 时间，通常以年为单位。
❖ 建设期：
▪ 项目从开始建设的年份起到竣工投产为止所 经历的时间。
❖ 运营期：
▪ 从建成投产年份起至项目报废为止所经历的 时间。
▪ 主要取决于项目主要固定资产的寿命期。
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财务评价基础
1 投资估算
投资估算
建设投资
流动资金
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可行性研究中的财务分析
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投资估算
1
1
项目评估概述
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财务评价基础
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项目的财务可行性分析
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计算题
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项目评估报告
❖ 编写项目评估报告的内容和格式 ▪ 项目评估报告的封面 ▪ 项目评估报告的正文 ▪ 项目评估报告的主要附表
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项目评估报告的正文
❖ 1）投资者概况 ❖ 2）项目概况 ❖ 3）项目建设必要性分
▪ （2）在汇总各单项工程费用基础上，估算 工程建设其它费用和基本预备费，得出项目 的静态投资部分；
▪ （3）估算涨价预备费和建设期利息，得出 项目的动态投资部分。
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投资估算——建设投资估算
建筑工程费估算 设备及工器具购置费估算
安装工程费估算 工程建设其它费用 基本预备费估算 涨价预备费估算 建设期利息估算
• 建设投资估算表 • 建设期利息估算表 • 流动资金估算表 • 项目总投资使用计划与资金筹措表 • 营业收入、营业税金及附加和增值 税估算表
• 总成本费用估算表 • 外购材料费用估算表 • 外购燃料及动力费用估算表 • 工资及福利费估算表 • 其他费用估算表 • 固定资产折旧费估算表 • 无形资产和其他资产摊销费估算表 • 经济费用效益分析投资费用估算调 整表
❖ 建设投资估算的内容
建设投资 静态部分
建 设 投 资
建设投资 动态部分
建筑工程费 设备及工器具购置费
安装工程费 工程建设其他费用 基本预备费 涨价预备费
建设期利息
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可行性研究中的财务分析
固定资产
无形资产 递延资产
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投资估算——建设投资估算
❖ 建设投资估算的依据
▪ （1）项目建设管理部门颁发的建设工程造 价费用构成、计算方法，及其它有关计算工 程造价的文件；
4
项目评估报告的主要附表
项目评估的主要分析报表
项目评估的辅助报表
• 主要经济数据与经济指 标评估前后对比表
• 投资估算评估前后对比 表
• 项目投现金流量表 • 项目资本金现金流量表 • 投资各方现金流量表 • 利润和利润分配表 • 财务计划现金流量表 • 资产负债表 • 借款还本付息计划表 • 项目投资经济费用效益 流量表
可行性研究中的财务分析
宋砚秋 管理科学与工程学院
主要内容与学习目的
内容
❖ 可行性研究概述 ❖ 财务评价基础 ❖ 项目的财务可行性研
究 ❖ 例题及练习
目的
❖ 复习可行性研究的内 容；
❖ 掌握项目可研财务基 本报表的编制；
❖ 掌握财务评价指标计 算方法；
❖ 能够完成相关题目。
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可行性研究中的财务分析
▪ （2）行业主管部门制定的投资估算办法、 估算指标和定额；
▪ （3）有关部门制定的工程建设其它费用的
计算办法和费用标准，以及国家公布的物价
指数；
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投资估算项工程所需的建筑工程 费、设备及工器具购置费、安装工程费；
析
❖ 4）市场分析 ❖ 5）建设条件分析 ❖ 6）生产条件分析 ❖ 7）生产技术、工艺和
设备分析
❖ 8）组织机构和人员培训 ❖ 9）投资估算与资金筹措 ❖ 10）财务基础数据的估算 ❖ 11）财务效益分析 ❖ 12）经济费用效益分析 ❖ 13）不确定性分析 ❖ 14）总评估
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❖ 通常按行业有关安装工程定额、取费标准和指标估算。
▪ 安装工程费=设备原价×安装费率
▪ 安装工程费=设备吨位×每吨安装费
▪ 安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标
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可行性研究中的财务分析
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工程建设其它费用
❖ （1）土地使用费： ▪ 是指建设项目通过划拨或土地使用权出让方式取得土地使用权， 所需土地征用及迁移补偿费或土地使用权出让金。
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建筑工程费估算
❖ 为建造永久性和大型临时性建筑物和构筑物所需要的 费用；
▪ 如场地平整、厂房、仓库、电站、设备基础、工业 窑炉、矿井开拓、露天剥离、桥梁、码头、堤坝、 隧道、涵洞、铁路、公路、管线敷设、水库、水坝、 灌区等。
❖ 建筑工程投资估算常用方法：
▪ 单位建筑工程投资估算法。
• 经济费用效益分析经营费用估算调 整表
• 项目直接效益估算调整表 • 项目间接费用估算表 • 项目间接效益估算表
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可行性研究中的财务分析
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财务评价基础
❖ 项目计算期 ▪ 建设期——投资 ▪ 运营期——收入、成本、利润
❖ 利率 ▪ 长短期银行贷款的利率 ▪ 偿还方式、偿还时间
▪ 单位实物工程量投资估算法。
▪ 概算指标投资估算法。
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可行性研究中的财务分析
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设备及工器具购置费估算 ❖ 设备购置费
▪ 价值高或主要设备——单台（套）估算 ▪ 价值较小——按类统计 ▪ 设备购置费 = 设备原价或进口设备到岸价＋设备运杂费
• 设备运杂费= 设备原价×设备运杂费率
▪ 国内设备 ▪ 进口设备
❖ 工器具购置费 ▪ 工器具及生产家具购置费额= 设备购置费× 定额费率
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安装工程费估算
▪ 需要安装的各种机电设备的装配、安装工程，与设 备相连的工作台、梯子及其装设工程，附属于被安 装设备的管线及其敷设工程，被安装设备的维修、 保温、防腐工程费等用以及单体试运转和联动无负 荷试运转的费用。