上市集团财务预算管理规定
上市公司的财务预算管理制度
全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第三条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第二章全面预算主要项目第四条全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的企业总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括经营预算、资本性支出预算、融资预算和财务预算。
第五条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展和市场竞争情况确定业务发展目标，包括业务收入、市场占有率等目标。
第六条资本性支出投资预算主要指固定资产投资预算、固定资产零购预算和收购产权控股子公司的投资预算。
固定资产投资预算反映全年建设投资支出及资金来源，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
固定资产零购预算反映公司下年总预计需要采购多少一般性的固定资产。
收购产权控股子公司的投资预算反映反映公司未来的业务扩张能力，公司规模壮大的第七条融资预算包括债务资本融资和权益资本融资。
债务资本融资主要由计财中心根据资金需缺程度提出公司长、短期借款、融资租赁的融资等具体融资方案经财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定以下企业财务管理制度范本。
第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
上市公司预算管理制度
上市公司预算管理制度一、总则为严格控制公司经营活动的成本，提高经营效率，达到公司经营目标，保障上市公司的持续稳定发展，本公司制定了《预算管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、预算编制1. 预算编制依据1.1 公司各部门应根据公司的年度经营计划，编制相关部门的预算计划。
1.2 预算编制的依据应包括公司的业务规模、市场需求、资金状况、经营环境等因素。
1.3 预算编制应确保合理性、可行性和准确性。
2. 预算编制流程2.1 公司各部门在预算编制前应进行充分沟通，明确预算编制的范围和内容。
2.2 预算编制应由各部门负责人牵头，全体员工参与。
在编制过程中，应遵循“自上而下、由下而上”的原则。
2.3 预算编制工作应及时报告公司财务部门，确保财务部门对预算编制的合理性进行审查。
3. 预算编制内容3.1 预算编制内容应包括资金预算、收入预算、成本预算、利润预算等相关内容。
3.2 预算编制的详细内容和步骤由公司财务部门具体制定。
三、预算审批1. 预算审批的权限1.1 公司预算应由公司董事会审批通过。
1.2 公司董事会应对公司各部门的预算进行审核，并根据实际情况进行调整和审批。
2. 预算执行2.1 公司各部门应按照公司董事会审批通过的预算计划进行执行，不得擅自调整。
2.2 预算执行过程中，应实行“责任到人”的原则，确保负责人对预算执行的结果负责。
3. 预算调整3.1 在实际经营过程中，如遇到不可抗力的因素或者其他情况，影响了预算计划的执行，负责人应及时向公司董事会提出预算调整的申请。
3.2 预算调整经公司董事会审批通过后，负责人可调整部门预算计划。
四、预算监督1. 预算监督的主体1.1 公司董事会对公司各部门的预算执行情况进行监督。
1.2 公司财务部门应对公司各部门的预算执行情况进行监督和核查。
2. 预算监督的方式2.1 公司董事会应定期召开会议，对各部门的预算执行情况进行审核和评估。
2.2 公司财务部门应定期向公司董事会报告各部门的预算执行情况，及时发现和解决问题。
上市公司财务管理制度范本
上市公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强上市公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各子公司、分公司。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务核算体系，依法核算和监督各项财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，增强风险防范能力，实现公司价值最大化。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条公司设立财务总监，负责组织和领导公司的财务管理工作，对公司董事会和总经理负责。
第六条公司财务部是公司财务管理的职能部门，具体负责公司的财务核算、财务管理和财务监督工作。
第七条各子公司、分公司应设立财务机构，配备专职财务人员，负责本单位的财务管理工作，并接受公司财务部的业务指导和监督。
第三章财务预算管理第八条公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。
第九条年度预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由公司各部门和所属各单位共同参与完成。
第十条月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和实际情况进行编制。
第十一条财务预算经公司董事会批准后执行，公司各部门和所属各单位应严格按照预算组织实施各项财务活动。
第十二条公司财务部应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
第四章资金管理第十三条公司资金管理的原则是：合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本，确保资金安全，提高资金使用效益。
第十四条公司资金筹集包括权益性资金筹集和债务性资金筹集。
权益性资金筹集应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行；债务性资金筹集应根据公司资金需求和偿债能力，合理确定筹资规模和筹资方式。
第十五条公司资金使用应严格按照预算安排和审批程序进行，严禁擅自挪用资金。
上市公司财务制度
上市公司财务制度一、公司基本概况上市公司是指持有证券交易所发行的股票并在该交易所上市交易的公司。
上市公司的财务制度是指公司内部建立的财务管理制度和规范，用于规范公司财务活动和确保财务信息的真实性、合法性和准确性。
二、公司财务管理体系1. 财务部门设立公司应设立财务部门，负责公司财务管理工作，包括财务预算、财务报表、资金管理、内部控制等工作。
财务部门应配备专业人员，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务制度建设公司应建立完善的财务制度，包括会计制度、预算制度、审计制度、内部控制制度等，规范公司的财务管理工作。
同时，公司应定期对财务制度进行评估和调整，确保其与公司业务的契合度。
3. 财务预算管理公司应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等，用于指导公司的财务活动。
同时，公司应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算方案。
4. 财务报表编制公司应按照国家有关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的真实性和完整性。
同时，公司应定期对财务报表进行审计，提高财务报表的可信度。
5. 资金管理公司应建立健全的资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等，确保资金的合理运作和有效利用。
同时，公司应加强内部控制，防范资金风险和避免资金损失。
6. 内部控制公司应建立内部控制制度，包括财务控制、风险管理、信息披露等，确保公司财务活动的合规性和有效性。
公司应加强内部审计，发现并纠正财务管理中的问题和漏洞。
7. 信息披露公司应及时披露财务信息，包括财务报表、财务风险、公司治理等，提高公司信息披露的透明度和质量。
同时，公司应遵守有关法律法规，确保信息披露的合法性和真实性。
8. 结算风险管理公司应建立健全的结算风险管理制度，包括结算账户管理、结算方式选择、结算信息核对等，防范公司在结算活动中的风险和风险损失。
公司应加强内部控制，确保结算活动的安全和有效性。
9. 审计监督公司应聘请独立审计师对公司财务报表进行审计监督，确保财务信息的真实性和准确性。
上市公司预算管理制度
预算管理制度第一章总则第一条为加强对公司预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，结合《公司章程》和财务相关管理制度制定本制度。
第二条本制度适用于公司、全资及控股子公司的预算管理。
第三条本制度中的预算是指指公司结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程，包括经营预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节。
第四条预算管理的基本任务：（一）根据公司战略目标,确定公司年度经营目标并组织实施。
（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限。
（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。
（四）保证公司目标和预算的全面完成。
第五条预算管理的基本原则是：（一）量入为出，综合平衡。
（二）目标控制，分级实施。
（三）权责明确，严格管理。
（四）注重效益，防范风险。
第二章预算组织和职责第六条预算管理决策机构及职能：（一）公司股东大会是预算管理的最高决策机构，审批公司年度预算、决算方案。
（二）股东大会授权董事会依据公司发展战略及公司实际情况，审议制订公司年度预算及决算方案，下达经批准的公司年度预算方案。
根据经营工作实际需要，就预算的修正加以审议并作出决定。
（三）董事会授权预算管理委员会组织制定预算方案，并提供预算政策指导，负责日常预算管理、审核及下达预算方案。
第七条预算管理委员会主要职责：预算管理委员会是董事会下设的非常设机构，在董事会授权下管理决策预算管理的相关事宜。
预算管理委员会主要职责：(一)制订公司预算管理制度。
(二)根据公司战略规划和年度经营计划,组织企业有关部门或聘请有关专家对目标的确定进行预测，拟定预算目标。
(三)确定预算目标分解方案、预算编制的方法和程序。
上市公司的财务管理制度,完整版.doc
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度是指上市公司为规范和管理财务活动而制定的一套制度和流程。
它包括以下内容：
1. 财务决策流程：包括财务决策的权限、程序和流程，明确各级负责人的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定公司的年度财务预算，包括收入、费用、利润、投资等项目的
预测和目标，以及相应的控制措施。
3. 财务报告制度：明确上市公司的财务报告制度，包括编制财务报表的基本要求、时
间表和程序等。
4. 资金管理制度：确保公司的资金流动和运作的正常进行，包括资金的筹集、使用和
监管等。
5. 资产管理制度：规范公司的资产管理和利用，包括固定资产和流动资产的购置、使用、维护和处置等。
6. 成本管理制度：规范公司的成本核算和管理，包括成本的分配、计量和控制等。
7. 税务管理制度：确保公司遵守税法规定，合理规避税收风险，包括编制纳税申报表、进行税务审计和处理税务问题等。
8. 审计和内部控制制度：建立和完善公司的内部审计和控制机制，包括内部审计的组
织结构、职责和程序，以及内部控制的制度和流程等。
9. 风险管理制度：建立和完善公司的风险管理体系，包括识别、评估和控制各类风险，确保公司的财务安全。
10.惩罚制度：针对财务违规行为，制定相应的惩罚制度，确保公司财务管理的规范性和合法性。
上市公司财务管理制度的建立和实施，有利于提高公司的财务管理效率，保护公司和
股东的利益，增强公司的竞争力和可持续发展。
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上市集团财务预算管理规
定
Prepared on 22 November 2020
C Y集团财务预算管理制度
CY集团
二零零一年十一月
目录
第一章总则
第一条为加强CY集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、控制作用，根据《企业财务通则》，特制定本规定。
第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。
第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。
第二章财务预算的管理体制和组织体系
第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。
第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。
第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。
第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。
通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。
完成或超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不同情节，对该企业及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。
第八条组织体系
（一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。
其主要职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、控制与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式的制定权；预算纠纷的仲裁权等。
（二）总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。
其主要职责是：汇总、平衡各事业部（子公司）的年度财务预算；研究、编制集团的年度财务预算；对集团未来经营的持续增长做出预测；向计划、预算与考核委员会、董事局上报年度财务预算；分解和下达各项财务预算指标；月（季）度监督、检查、分析、总结和评价各事业部（子公司）的财务预算执行情况，并形成书面文件上报给财务总监和总裁。
（三）各事业部（子公司）应根据自身的业务情况，负责本单位的财务预算管理工作，编制、上报本企业的财务预算，检查、分析、总结和上报本单位的财务预算执行情况。
第三章财务预算期和编制工作期
第九条财务预算期指财务预算的执行期。
集团的财务预算期为每年的1月1日至12月31日。
第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。
集团的预算应在预算期上一年度的11月开始着手编制。
第四章财务预算的编制内容和编制方法
第十一条财务预算编制的范围：集团实行全面预算管理，所有的财务收支必须纳入预算编制。
第十二条财务预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。
第十三条集团财务预算编制的主要内容：
一、总部财务部负责编制集团现金预算、集团预计损益表、集团预计资产负债表、总部管理费用预算、总部资本性支出预算与总部现金预算。
二、各事业部（子公司）根据分解目标指标、责任指标编制分项预算。
1、各事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入、费用预算；
2、各事业部（子公司）成本管理岗位负责编制生产成本预算；
3、各事业部（子公司）财务部负责编制管理费用预算；
4、各事业部（子公司）财务部负责编制财务费用预算；
5、各事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算；
7、各事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）预计损益表、预计资产负债表；
8、总部企业管理部及各事业部（子公司）资产管理人员负责编制资本支出预算，由企业管理部牵头负责；
三、总部职能部门根据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性支出的预算, 负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。
第十四条编制（经营目标）预算所需相关部门提供的资料
一、董事局决定的年度经营目标；
二、企业管理部编制的年度经营计划；
三、销售部门编制的年度产品销售计划；
四、人力资源部工资计划；
五、企业管理部编制的投资计划；
六、财务部折旧计划；
七、事业部（子公司）财务收支计划。
第十五条财务预算的编制方法详见附件各预算表格。
第五章财务预算的编制程序
第十六条集团采取自下而上、上下结合的财务预算编制程序。
第十七条在编制每年的财务预算之前，总部财务部和各事业部（子公司）要做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结报告期内财务预算的执行情况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势等。
第十八条各事业部（子公司）在全面分析以前年度及报告期预计各项财务收支情况的基础上，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度的各项财务预算草案。
每年12月之前，各事业部（子公司）财务部将编制好的财务预算草案(•包括编制说明)上报总部财务部。
总部财务部负责汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，编制出集团的年度财务预算，包括预计资产负债表、预计损益表、现金预算表及其他有关资料，提交计划、预算与考核委员会、董事局审议批准。
经批准的财务预算，于每年的1月份正式下达各事业部（子公司）。
各事业部（子公司）对下达的经营计划指标，要认真组织落实并及时分解到各部门，并将分解方案上报总部财务部备案。
第十九条各事业部（子公司）要严格执行下达的财务预算指标，保证财务预算的统一性、严肃性。
在此前提下，如遇特殊情况，确需对下达的预算指标做出调整的，须报请计划、预算与考核委员会审核批准后、方可变更。
第二十条各事业部（子公司）要及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。
各事业部（子公司）在每月（季）上报的财务分析报告和每年上报的年度财务分析报告中，要将各项预算指标的执行情况予以详细分析说明。
第六章财务预算的审批程序
第二十一条财务预算的审批程序
一、成本预算由各事业部（子公司）成本管理岗位审查、汇总、平衡；
二、专项费用预算报责任管理部门审查、汇总、平衡；
三、各事业部（子公司）财务部在分解指标范围内审查、汇总、平衡预算，并报主管总经理审核后，提交总部财务部汇总；
四、总部财务部依据董事局和总裁决定的经营目标对分项预算进行审核和综合平衡后，编制集团总预算；
五、财务总监负责召集公司计划、预算与考核委员会审议集团财务总预算；
六、集团总预算经计划、预算与考核委员会审定后报请公司董事局审批；
七、总部财务部将经审查批准的财务预算指标进行分解，以公司文件形式下达。
第二十二条在生产经营环境发生影响财务收支的重大变化，或董事局产生新的投资决策时，财务预算应作必要的调整。
第二十三条预算调整的审批程序：
一、要求调整预算的责任单位应将预算的前期执行情况进行分析说明，并说明要求调整预算的原因，提供后期的工作安排计划，经主管总经理审查同意后，提交总部财务部；
二、总部财务部对各单位、部门提交的调整预算申请进行审核，预测其对公司的经营目标的影响，提出建议方案，分别报财务总监、总裁、董事局审批；
三、总部财务部根据审批意见，对预算指标进行调整；
四、预算调整后的考核参见相关考核制度。
第七章财务预算的控制和信息反馈
第二十四条总部财务部按照确定的经营目标对各项财务指标实行总控，监督经营目标的执行进度，督促收入、货款入账，控制成本费用的列支。
组织相关部门分析预算执行过程中存在的问题，提出解决问题的建议，及时向总裁、财务总监汇报。
第二十五条总部财务部组织召开专题会议，分析和解决预算执行过程中存在的问题。
第二十六条各事业部（子公司）财务部应负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况。
第二十七条以上的财务控制程序按照月度会计期间进行管理与执行。
第二十八条责任单位对发生的不可控部分费用应及时向总部财务部反映，并将不可控费用的发生情况报总裁办公会讨论，否则考核时不扣除其影响数。
第八章附则
第二十九条本规则经董事局通过颁布实施，修改时由财务总监提出，总裁审核，董事局批准。
第三十条本规定由总部财务部负责解释说明。
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附件一：预算流程图
附件二：预算表格表1：房地产收入预计表
总经理：销售部主任：制表：
表2：煤矿收入预计表
总经理：销售部主任：制表：
表3：超市收入预计表
总经理：营业部主任：制表：
表 4：房地产开发产品成本预算表
表5：煤矿生产成本预算表
表6：超市销售成本预算表
表7：房地产销售费用预算表
表8：煤矿销售费用预算表
表9：超市经营费用预算表
表10：房地产管理费用预算表。