企业收货单
产品销售收入核算流程
产品销售收入核算流程一、概述产品销售收入核算是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业的盈利能力和经营状况。
产品销售收入核算的流程主要包括确认收入、核算金额、核对数据和编制财务报表等步骤。
本文将详细介绍产品销售收入核算的流程及其相关注意事项。
二、确认收入1. 确认收入是产品销售收入核算的首要步骤。
企业应根据《企业会计准则》和相关法律法规的规定，准确判断产品销售收入的确认条件，如风险和报酬是否转移、是否具有控制权等。
2. 企业应根据销售合同、发货单、收货单等资料，及时确认销售收入的实现时间。
通常情况下，企业应在产品交付给客户并取得收款权利时确认销售收入。
三、核算金额1. 企业应根据销售合同的约定金额和结算方式，确定销售收入的金额。
如合同约定为含税价，则应将增值税等税金一并计入销售收入。
2. 企业应确保销售收入的核算与应收账款的核算保持一致，避免出现漏计或重复计入的情况。
四、核对数据1. 企业应定期核对产品销售收入的数据，确保数据的真实性和准确性。
核对内容包括销售合同、发货单、收货单、发票等资料的一致性。
2. 如果发现数据存在异常或误差，应及时查明原因并处理，以确保产品销售收入核算的准确性。
五、编制财务报表1. 企业应根据产品销售收入核算的结果，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。
报表的编制应符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定。
2. 财务报表应真实反映企业的经营状况和盈利能力，为企业经营决策提供依据。
如发现报表存在误差或遗漏，应及时进行调整和修正。
六、注意事项1. 企业应建立健全产品销售收入的内部控制制度，确保核算流程的规范化和准确性。
同时，加强内部审计和监督，及时发现和纠正核算中的问题。
2. 企业应重视员工培训和教育，提高财务人员的专业素质和工作能力。
通过培训，使财务人员熟练掌握产品销售收入核算的流程和规定，确保核算工作的顺利进行。
3. 企业应加强与其他部门的沟通和协作，确保销售收入的核算与实际情况相符。
“三单匹配”与采购付款流程
“三单匹配”与采购付款流程三单匹配是指采购订单、收货单，发票的三单匹配。
三单匹配的采购流程如下：⾸先⽤户提出采购申请，经过审批，采购申请单流转到采购部，采购部进⾏采购。
采购完成后，供应商会将物品，送货单，发票送到采购部门，采购部门将采购物品和送货单交给仓库做收货处理并开出收货单。
随后采购员将收货单，采购订单，采购申请单和发票进⾏匹配，如果⼀致，则将单据送给财务部要求付款。
⽽财务部检查三单是否匹配，以及三单和采购申请单是否匹配。
⼀、从组织架构来看，将采购，物流和仓库作为⼀个部门本⾝就是容易产⽣风险的架构。
由于是受命于同⼀个部门经理，仓库和物流部门很难做到对采购的牵制，从⽽让供应商有机可乘。
⼆、由于没有正式的询价，⽐价环节。
当完成了审批的采购申请单流到采购部门后，由采购全权来负责后续⼯作，包括询价，供应商选择和送货安排。
会导致采购员暗箱操，没有其他部门知道最终采购的物品是否基于最优成本。
三、对于原材料的采购，没有负责运营，计划的计划部门参与到申请程序中。
由于原材料⾦额⼤，容易占⽤公司的资⾦，最佳策略就是“零库存”模式，这就需要运营，计划部门审核采购量。
⽽XX公司⽬前采⽤的⽅式和其它物资的类似，并不需要类似的审核，忽略了对于库存⽔平的控制。
四、物资采购没有进⾏有效控制。
公司每年都有费⽤预算，但实际上没有将采购⾏为与预算控制联系起来，造成了预算管理流于形式。
采购申请相应的审批程序也成了相关部门经理的“例⾏公事”。
五、在公司处于业务流程末端的财务部在实际当中没有起到审核流程的作⽤。
在没有独⽴内控部门的公司中，财务部门应当起到内控部门的职能，对公司所有流程进⾏审核。
但是⽬前财务部只是执⾏付款流程，之前相关的⽂档都是有采购部准备好，只要认定⽂档齐全就进⾏付款，并没有对整个流程进⾏测试，监督。
⼀些优化经验：⼀、从组织架构上，⾸先将仓库从采购部中剥离出来。
将仓库归属于计划部门，从⽽实现仓库与采购的独⽴，因此可以通过仓库对采购⾏为进⾏制衡。
提货收货管理制度
提货收货管理制度一、总则为规范公司提货收货流程，保障企业提货、收货环节的顺畅和安全，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有提货、收货环节的操作人员，包括提货人员、收货人员和相关管理人员。
三、提货管理1. 提货人员应凭有效的提货单到指定提货点提取货物。
2. 提货人员应携带有效身份证件以便确认身份。
3. 提货单应明确标注提货人员姓名、联系方式、提货时间和提货数量等信息，以确保提货流程的顺畅和准确。
4. 提货人员在提货前应进行货物清点确认，确认货物数量和品质无误后方可进行提货。
5. 提货人员在提货后应在提货单上签字确认，提货点工作人员也需签字确认。
6. 提货完成后，提货人员应及时将提货单交回给公司相关部门做记录。
四、收货管理1. 收货人员应按照公司规定的收货流程接收货物。
2. 收货人员应携带有效身份证件以便确认身份。
3. 收货单应明确标注收货人员姓名、联系方式、收货时间和收货数量等信息，以确保收货流程的顺畅和准确。
4. 收货人员在收货前应进行货物检查确认，确认货物数量和品质无误后方可进行收货。
5. 收货人员在收货后应在收货单上签字确认，发货点工作人员也需签字确认。
6. 收货完成后，收货人员应及时将收货单交回给公司相关部门做记录。
五、异常情况处理1. 当提货或收货环节发生异常时，提货或收货人员应立即向公司相关部门报告并协助处理。
2. 公司相关部门应及时采取相应的措施处理异常情况，确保货物的安全和顺利流转。
六、责任追究1. 对于提货或收货环节中的违规行为，公司将依据相关规定进行追究责任。
2. 对于提货或收货环节中的失误，公司相关部门应及时采取补救措施，确保货物损失降到最低。
七、附则本管理制度自颁布之日起实行。
公司保留对本管理制度的解释权和修改权。
以上就是本公司提货收货管理制度，希望全体员工共同遵守，共同维护公司货物提货、收货环节的顺畅和安全。
ERP单据总结
ERP单据总结1. 引言ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统是企业管理的核心系统之一，通过集成和管理企业各个业务流程和功能模块，帮助企业实现资源的有效配置和优化管理。
在ERP系统中，单据是信息流转的重要载体，记录了企业的业务活动和交易过程。
本文对常用的ERP单据进行总结和介绍，旨在帮助读者更好地理解和运用ERP系统，提高工作效率。
2. 销售相关单据2.1 销售订单（Sales Order）销售订单是客户提出购买要求后，企业根据客户需求生成的一种单据。
销售订单包含了客户的详细信息、产品数量和质量要求等内容。
通过销售订单，企业可以开始处理客户订单并启动相关的生产和供应链操作。
销售订单是销售流程中的重要环节，有助于提高客户满意度和交付效率。
2.2 销售发货单（Sales Delivery Order）销售发货单是销售订单的下一步操作，用于记录产品的发货和交付过程。
销售发货单包含了产品的详细信息、发货数量和交付日期等内容。
通过销售发货单，企业可以及时跟踪产品的发货情况，并提供给客户相应的发货和物流信息。
2.3 销售退货单（Sales Return Order）销售退货单是客户因为产品质量问题或其他原因要求退货时，企业生成的一种单据。
销售退货单包含了客户的详细信息、退货产品数量和退货原因等内容。
通过销售退货单，企业可以及时处理客户退货请求，并进行相应的退货处理和客户退款操作。
3. 采购相关单据3.1 采购申请单（Purchase Requisition）采购申请单是企业内部部门需要采购物品或服务时，向采购部门提出采购需求的一种单据。
采购申请单包含了物品或服务的详细信息、数量和需求日期等内容。
通过采购申请单，采购部门可以及时了解和响应内部部门的采购需求，并安排相应的采购任务。
3.2 采购订单（Purchase Order）采购订单是采购部门根据采购申请单和供应商报价，向供应商发出的购买请求单据。
企业合同管理制度
企业合同管理制度企业合同管理制度在发展不断提速的社会中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
到底应如何拟定制度呢？下面是精心整理的企业合同管理制度，希望对大家有所帮助。
企业合同管理制度1第一章、总则第一条、目的为规范公司经济合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，制定本制度。
第二条、适用范围本制度适用于公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括买卖合同、借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、服务合同等。
第三条、公司总经理负责公司销售、采购合同及其他经济合同的审批。
第四条、公司法律顾问室负责公司各类合同的管理工作，具体职责是：（一）负责除销售、采购合同以外，其他各类合同的谈判工作并根据公司法定代表人的授权签订合同。
（二）负责制定销售、采购合同统一文本。
（三）负责对合同专用章、合同统一文本、法人授权委托书的发放和管理。
（四）负责各部门提交的各类合同的合法性、可行性审查。
（五）负责经济合同纠纷的处理。
（六）负责经济合同的档案管理。
（七）负责本制度的监督执行。
第二章、合同的签订第五条、合同的主体（一）订立合同的主体必须是公司，其他部门不得以部门名义擅自签订合同。
（二）订立合同前，应当针对对方当事人的主体资格、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。
（三）公司一般不与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司总经理同意。
第六条、合同的形式订立合同，除即时交割（银货两讫）的简单小额经济业务外，应当采用书面形式。
“书面形式”是指合同书、补充协议、公文信件、数据电文（包括电报、传真、电子邮件等），除情况紧急或条件限制外，公司一般要求采用正式的合同书形式。
第三章、合同的内容规定第七条、当事人的名称、住所合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况载明的当事人的名称、住所应保持一致。
公司采购流程管理制度7篇
公司采购流程管理制度7篇公司采购流程管理制度【篇1】第一条采购部门的划分1．生产原材料采购：由采购部门负责办理。
2．日常办公用品采购：由办公室或办公室指定的部门或专人负责办理。
3．对于重要材料的采购，必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购作业。
第二条采购作业方式一般情况，采购部门依材料使用及采购特性，选择下列一种最有利的方式进行采购：1．集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利，采购前，先通知请购部门依计划提出请购，采购部门集中办理采购。
2．长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大的材料，采购部门应事先选定供应厂商，议定长期供应价格，批准后通知请购部门依需要提出请购。
3.未经公司主管领导书面同意，不得私自变更、替换现有面辅材料供应商；如有更适合供应商而需要替换原供应商的，采购部必须提交书面变更供应商陈述材料，获得书面批准后方可变更。
4.询价、议价结束后，需公司主管领导书面同意方可定价，否则公司不予认可价格；由此引起后果由责任人负全责。
5.采购作业合同签订由公司指定或授权委派专人负责，否则视为无效。
6.毛领、毛条、面料等大额材料合同签订由分管采购副总经理以上级别人员办理。
第三条采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知有关部门以便参考，如果有变更时，应立即修正。
第四条询价、比价、议价(一)经办人员应对厂商的报价资料进行整理并经过深入调查分析后，以电话或其他联络方式向供应厂商议价。
(二)凡是最低采购量超过请购量的，采购经办人员在议价后，应在请购单中注明，经主管签字确认后上报。
(三)采购经办人员接到“材料采购单”后应依采购材料使用时间的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，需精选三家以上的供应商进行产品的书面比价，经分析后进行议价，议价结果书面上报主管领导。
(四)采购部门接到请购部门（生产部、总经理办）以电话联络的紧急采购情况，主管应立即指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。
GRIR的含义
GRIR的含义GR/IR 的含义GR/IR是个过渡性科⽬，⽤于记录在途物资和在途发票。
⽇常业务如下：收货时： Dr：存货Cr：GR/IR科⽬发票校验时：Dr：GR/IR科⽬Cr：应付帐款当⼀个订单的货物和发票都结算完毕时，GR/IR科⽬余额应为零。
⽉结时，做在途物资和在途发票暂估。
计算同⼀GR/IR科⽬，同⼀应付帐款统驭科⽬数据的合计结果：借⽅余额计算值=借⽅合计-同⼀订单中可清帐的⾏项⽬余额——票到货未到贷⽅余额计算值=贷⽅合计-同⼀订单中可清帐的⾏项⽬余额——货到票未到3．本⽉底记帐 Dr：GR/IR暂估⼊库借⽅余额计算值Cr：GR/IR换算调整借⽅余额计算值Dr：GR/IR换算调整贷⽅余额计算值Cr：应付帐款暂估贷⽅余额计算值4．下⽉初冲销 Dr：GR/IR换算调整借⽅余额计算值Cr：GR/IR暂估⼊库借⽅余额计算值Dr：应付帐款暂估贷⽅余额计算值Cr：GR/IR换算调整贷⽅余额计算值⼀．GR/IR科⽬配置1．设置GR/IR科⽬(Tcode: OBYC->WRX)在OBYC->WRX中设置该科⽬通常就E⽂就叫”GR/IR”，中⽂名称国内有⽤”材料采购”或直接使⽤”应付帐款-应付暂估”科⽬，直接使⽤“应付帐款-应付暂估”科⽬的企业通常是不允许票到货未到的业务发⽣，确定应付帐款是⾮常谨慎的，毕竟将钱从腰包掏出去是件难受的事情，所以⼀般要求起码3单（3单通常指供应商的送货单，企业的收货单和供应商发票，或更多单）匹配，如果不是垄断性的强势供应商货未到先送发票过来门都没有。
期末国内是要求GR/IR科⽬(材料采购)科⽬在⽉末重分类到”在途物资”和”应付帐款-应付暂估”科⽬分别列在资产负债表的在资产和负债两边,采⽤的Tcode:F.19进⾏分类,做F.19的企业通常同时会有”票到货未到”和”货到票未到”的业务。
如果企业是基本不存在”票到货未到”的业务，GR/IR科⽬就是“应付帐款-应付暂估”，实际上F.19重分类也就没有必要折腾,如果这样GR/IR直接就挂负债项。
海关关于对企业账簿、单证设置的管理规定及海关六套帐样表
海关关于对企业账簿、单证设置的管理规定及海关六套帐样表第一篇：海关关于对企业账簿、单证设置的管理规定及海关六套帐样表海关关于对企业账簿、单证设置的管理规定及海关六套帐样表第一条为保证国家税收和企业的合法权益，建立、健全海关稽查制度，根据《中华人民共和国海关稽查条例》、《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国海关对进出口企业会计账簿设置和报送会计报表的暂行规定》，制定本规定。
第二条凡在深圳海关注册登记、备案的企业，包括进出口贸易企业、加工贸易企业、经营保税业务企业、报关、经营和使用减免税进口货物的企业以及其他与吉出口货物有关的企业（以下简称各有关企业），其账簿、单证等有关资料的管理均适用本规定。
第三条有关企业应严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务准则》设置、编制会计账簿（会计记录的文字应使用中文），主要包括：总账、明细账（主要有往来明细账、产品销售明细账、原材料明细账、成本费用明细账固定资产明细账）、银行存款明细账、现金日记账、会计凭证。
实行EDI电子联网监管的以及由计算机全部或部分替代手工记帐的单位，所采用或开发的会计核算软件及有关制度必须符合财政部门的规定，其会计核算账簿、报表应以计算机打印书面形式并按照会计档案管理的有关规定保存。
第四条企业的会计账簿必须真实、准确、完整地记录和反映生产经营情况，包括货物的购进、储存、生产、销售、发外加工等情况，并与国内料件、半成品、成品等的购入、储存、加工、销售分别记账。
第五条加工贸易企业应规范仓库的管理，分门别类存放进口保税原材料和国内购买材料及其成品（半成品）。
仓库必须建立符合海关监管要求的、记录货物进出管理的账簿及单证，包括：进口原材料进出仓账（见附表账页格式1），成品进出仓账（见附表账页格式2），国内购料进出仓账（见附表账页格式3），委托加工账（见附表帐页格式4），边角（废）料、残次品账（见附表账页格式5）。
上述进出仓账册数据应来源于仓单、送货单、领料单、生产通知单（制单、订单）等原始凭单，并保持账单相符、账实相符。