小微企业财务结算管理内控制度
小微企业财务管理制度(非常全)正规范本(通用版)
小微企业财务管理制度(非常全)一、引言小微企业财务管理是企业日常经营活动中不可或缺的重要环节。
有效的财务管理制度能够确保企业财务数据的准确、完整和合规性，为企业的稳定发展提供有力的支持。
本文将详细介绍小微企业财务管理制度的相关要点，包括财务核算、财务报告、财务监督等方面，帮助企业建立健全的财务管理制度。
二、财务核算1. 会计科目设置小微企业应根据自身经营特点和需求，合理设置会计科目。
常见的会计科目包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目和损益类科目等。
会计科目的设置应符合《会计法》等法律法规的要求。
2. 记账要求1.按照会计准则和会计政策的规定进行记账；2.记账应准确、实事求是、及时、完整；3.采用专业会计软件进行记账，并通过合法合规的方式保存记账凭证；4.分录应明确，账务处理应有合理依据。
3. 财务凭证管理1.合法凭证的开具、保存、归档和销毁应有相应的管理制度；2.财务凭证应包括原始凭证、专用凭证和书面记账凭证等；3.财务凭证的管理应严格按照相关规定进行，确保凭证的完整性和真实性。
三、财务报告1. 资产负债表资产负债表是小微企业财务报告的重要组成部分，表明了企业在一定日期内的资产总额、负债总额和净资产。
小微企业应按照会计准则的要求编制资产负债表，确保数据的准确性和完整性。
2. 利润表利润表展示了小微企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。
小微企业应根据会计准则的规定编制利润表，并进行合理的利润分配。
3. 现金流量表现金流量表反映了小微企业在一定期间内的现金流入和流出情况，对企业的经营活动和财务状况具有重要的指导作用。
小微企业应按照会计准则的规定编制现金流量表，以保证财务报告的真实性和全面性。
4. 相关报表除了上述的三大财务报表，小微企业还需要根据需要编制其他相关报表，如财务分析报告、财务预测报告等，以供决策参考。
四、财务监督1. 内部财务监督内部财务监督是小微企业自身对财务管理的监督机制。
小公司内账财务制度
小公司内账财务制度第一章总则第一条为规范小公司内账财务管理，加强财务监管，提高财务工作的效率和质量，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法规，制定本制度。
第二条本制度适用于小公司所有账务管理工作，包括财务核算、成本控制、资金管理、财务分析等方面。
第三条小公司应建立健全内部控制机制，保障财务管理的合规性和有效性。
第四条小公司应严格执行国家有关税收政策，依法缴纳税款，做好税务申报工作。
第五条财务管理部门应当依法合规开展财务工作，维护小公司的经济利益。
第六条小公司应加强财务人员的培训和管理，确保财务工作人员的业务素质和职业道德。
第七条财务管理部门应及时了解小公司的经营情况，及时反映公司的财务状况。
第八条小公司应建立审计监督机制，对财务工作进行监督和检查。
第九条小公司应建立财务信息披露制度，及时向股东、公司债券持有人等利益相关方披露财务信息。
第十条小公司应建立财务风险管理制度，防范和化解财务风险。
第二章财务核算第十一条小公司应按照企业会计准则规定的会计原则和会计政策，编制财务报表。
第十二条财务报表应真实、完整、准确地反映公司的经济业务活动和财务状况。
第十三条小公司应按照《企业会计准则》的规定，合理确定会计政策，保证财务报表的质量和真实性。
第十四条财务报表应及时编制和披露，按照法律法规的规定，向相关方提供财务信息。
第十五条财务报表的编制应有相应的支持文件和资料，便于审计和监督。
第十六条财务报表应当具有可比性，便于天和其他方利用财务信息进行比较和分析。
第十七条财务报表应当经公司法定代表人、财务负责人和财务总监等主要负责人审核签字确认。
第十八条财务报表的编制应遵循会计核算基本规则，保证财务信息的真实性和可靠性。
第十九条财务报表的披露应及时，确保公司的利益相关方能够及时了解公司的财务状况。
第二十条财务报表的编制和披露应按照财务报告编制和披露制度的要求进行，做到规范、合规。
第三章成本控制第二十一条小公司应建立健全成本控制制度，加强对公司成本的监控和管理。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度1. 引言小微企业作为我国经济的重要组成部分，在发展过程中面临着诸多财务管理问题。
为建立健全小微企业的财务管理制度，提高财务管理水平，保障企业的健康发展，本文将介绍小微企业财务管理制度的相关内容。
2. 财务管理目标小微企业的财务管理目标主要体现在几个方面： - 实现利润的最大化； - 提高企业的经济效益； - 控制企业的成本； - 保障企业的资金流动性。
3. 财务管理流程小微企业财务管理的基本流程如下： 1. 确定财务管理的组织结构和分工； 2.制定财务管理制度和流程；3. 进行预算编制和执行；4. 进行成本控制和会计核算；5. 进行财务分析和决策；6. 进行内部控制和风险管理；7. 进行财务报告和信息披露。
4. 财务管理制度4.1 资金管理•设立完善的资金管理制度，确保资金的合理配置；•进行资金预算，合理规划资金使用；•加强应收账款管理，提高资金回收效率；•控制应付账款，避免资金闲置或浪费。
4.2 成本管理•建立成本核算和控制制度，确保成本的正确计算和掌控；•加强成本分析，优化生产和经营过程；•提高仓储和物流管理效率，降低存货成本；•鼓励员工节约用水用电等资源，降低固定成本。
4.3 预算管理•制定年度预算和季度预算，明确经营目标和财务计划；•进行预算控制，及时调整经营策略和资源配置；•进行预算执行分析，评估经营绩效和风险。
4.4 财务分析•建立财务分析制度，进行财务比率和经济指标的分析；•分析企业的盈利能力、偿债能力和运营能力；•提出改进建议，优化企业财务结构。
4.5 内部控制•建立健全的内部控制制度，确保财务信息的准确性和可靠性；•制定权限和责任分工，防止财务风险和违规行为；•加强内部审计，发现并修正财务管理中存在的问题。
5. 财务报告与信息披露小微企业应按时编制财务报告，并进行信息披露，以满足不同利益相关方的需求。
财务报告和信息披露内容包括： - 资产负债表； - 利润表； - 现金流量表； - 所有者权益变动表； - 财务分析报告； - 公司治理信息等。
中小企业财务制度及内控管理规章制度
中小企业财务制度及内控管理规章制度第一章总则第一条目的和依据为规范中小企业的财务管理，加强内部掌控，确保财务安全、合规经营，提高企业的运行效率和竞争力，订立本规章制度。
第二条适用范围本规章制度适用于中小企业财务管理和内部掌控的建设。
第三条财务管理原则1.依法合规，财务行为合法合规；2.透亮公开，财务信息公开透亮；3.审慎经营，财务风险掌控在合理范围内；4.严格规范，各项财务行为按规定执行；5.经济效益为导向，提高企业盈利本领。
第四条内部掌控要求1.确保财务相关信息可靠准确；2.防范财务风险，保护企业资产安全；3.提高财务管理效率，减少资源挥霍；4.依法合规，遵守国家相关法律法规；5.落实责任，建立科学的制度和流程。
第二章财务管理制度第五条财务组织架构1.设立财务部门，负责企业的财务管理工作；2.设置财务主管，负责组织和协调财务工作。
第六条财务核算制度1.建立完善的财务核算制度，确保财务数据准确无误；2.采用会计准则进行财务核算；3.按月完成财务报表制作、调整和上报。
第七条预算管理制度1.订立年度预算，分解到各部门和项目；2.依照预算执行情况进行监控和调整；3.掌控预算执行，避开超支和挥霍；4.定期汇总、分析和评估预算执行情况。
第八条资金管理制度1.建立资金管理制度，确保资金的合理运用和安全；2.订立资金猜测和筹措计划，确保企业正常运营；3.掌控资金流动，严格执行资金安全措施；4.高效利用闲置资金，提高资金利用效率。
第九条税务管理制度1.遵守国家税法，及时申报纳税；2.建立健全的税务核算和纳税资料管理；3.对税务优惠政策进行及时申请和享受。
第十条资产管理制度1.建立完善的资产台账，记录和管理企业固定资产；2.执行资产采购、验收和报废流程；3.做好资产维护和保养，延长资产使用寿命；4.健全资产保险制度，保护企业资产安全。
第十一条本钱管理制度1.建立完善的本钱核算体系，准确计算本钱；2.掌控生产本钱，提高生产效率；3.定期进行本钱分析，查找本钱更改原因；4.采取相应措施降低本钱，提高利润空间。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度1.总则本财务管理制度适用于小微企业，旨在规范和指导企业财务管理工作，保证企业财务的合规性、准确性和可靠性，提高财务管理效率和决策的科学性。
2.财务组织架构2.1 财务部门职责：负责企业财务管理和会计核算等工作。
2.2 财务部门组织结构：包括财务部门的职能分工和岗位设置。
3.财务预算管理3.1 预算编制流程：包括预算制定、审批和执行等环节。
3.2 预算控制和调整：确保预算的执行情况与预算编制的一致性，及时进行预算调整。
4.财务会计核算4.1 会计制度和账务处理：明确会计准则和会计政策，规范账务处理流程。
4.2 资产负债表和利润表编制：包括资产负债表和利润表的填报和编制规范。
4.3 会计凭证管理：规定凭证的种类、编制、审核和存档要求。
4.4 费用和成本核算：明确费用和成本的分类、核算方法和会计处理规定。
4.5 税务处理：规定税务申报、缴纳、报表及相关认定规则。
4.6 固定资产管理：规范固定资产的购置、使用和处置流程。
5.资金管理5.1 资金计划和预测：编制资金计划和预测，合理安排资金使用。
5.2 现金管理：规范现金日常操作和资金安全管理措施。
5.3 银行账户管理：管理企业银行账户，确保账户的准确性和安全性。
5.4 融资管理：规范企业融资活动和相关决策程序。
6.财务报告和分析6.1 财务报告编制：规范财务报告的编制内容和时间表。
6.2 财务报告分析：对财务报告进行分析解读，提供决策参考。
7.内部控制7.1 内部控制制度建设：编制内部控制制度，保护企业财务和资产的安全性。
7.2 风险管理：识别和管理财务风险，采取有效的风险防控措施。
7.3 内部审计：进行定期和不定期内部审计，检查和评估内部控制的有效性。
附件：2.会计凭证样例3.资金计划表格法律名词及注释：1.会计准则：指国家出台的会计准则规范，用于指导企业财务报告编制和会计核算。
2.会计政策：指企业在会计准则规定的框架内，根据自身情况制定的具体会计处理方法。
小微公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和会计监督，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工及财务管理工作。
第二章财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第四条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化和制度化；（二）编制和执行财务预算，控制成本费用；（三）负责公司资金的筹集、使用和偿还；（四）负责公司财务报表的编制和报送；（五）负责公司税务筹划和申报；（六）负责公司内部审计和监督。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规合法，确保资金来源合法合规；（二）合理配置，确保资金使用高效；（三）安全可靠，确保资金安全。
第六条公司设立资金预算管理制度，对资金进行预算、审批、使用和监督。
第七条公司设立现金管理制度，对现金收支进行严格管理，确保现金安全。
第四章费用管理第八条公司设立费用管理制度，对各项费用进行分类、核算和控制。
第九条公司设立报销管理制度，对报销流程、审批权限和报销标准进行规范。
第十条公司设立资产管理制度，对固定资产、低值易耗品等进行管理和核算。
第五章会计核算与监督第十一条公司会计核算遵循以下原则：（一）真实准确，确保会计信息真实可靠；（二）合规合法，确保会计处理符合国家法律法规；（三）及时完整，确保会计信息及时完整。
第十二条公司设立内部审计制度，对财务管理工作进行监督和检查。
第六章附则第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第七章财务报表编制与报送第十五条公司财务报表编制遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度编制；（二）真实反映公司财务状况和经营成果；（三）及时报送相关部门。
第十六条公司财务报表报送程序如下：（一）财务部编制财务报表；（二）财务部负责人审核签字；（三）公司负责人审批签字；（四）报送相关部门。
小微公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范小微企业财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规：严格遵守国家有关财务、税务、会计等方面的法律法规；2. 严谨规范：财务工作严谨细致，确保会计信息真实、准确、完整；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，实现资金优化配置；4. 透明公开：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责如下：1. 制定并执行公司财务管理制度；2. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 监督各部门资金使用，确保资金安全；4. 参与公司预算编制、执行和监督；5. 参与公司内部控制体系建设；6. 向公司领导汇报财务状况，提供决策依据。
第五条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任，应积极配合财务部开展工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理预算：根据公司经营目标和业务需求，合理编制年度、季度、月度资金预算；2. 严格审批：资金支出需经相关部门负责人审批，并按规定程序办理报销手续；3. 专项管理：对专项资金实行专项管理，确保资金专款专用；4. 安全保障：加强资金安全管理，防止资金流失和风险。
第七条公司设立资金账户，用于日常资金收付。
资金账户的管理和使用应遵循以下规定：1. 财务部负责开设、变更和撤销资金账户；2. 资金账户的使用必须符合国家法律法规和公司财务制度；3. 资金账户的收支情况应定期核对，确保账实相符；4. 资金账户的密码和权限由财务部负责管理。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计基础工作规范：严格按照国家会计制度执行，确保会计信息真实、准确、完整；2. 会计科目设置合理：根据公司业务特点，设置合理的会计科目；3. 会计凭证规范：会计凭证应完整、规范，确保会计信息的真实性；4. 会计报表编制及时：定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
集团小单位结算管理制度
第一章总则第一条为加强集团小单位（以下简称“小单位”）财务管理，规范结算行为，提高资金使用效率，保障集团财务安全，根据国家有关法律法规及集团财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有小单位的结算业务，包括但不限于采购、销售、租赁、服务等。
第三条小单位结算应遵循以下原则：（一）合法性原则：结算行为应符合国家法律法规及集团内部规章制度；（二）真实性原则：结算凭证应真实、完整、准确；（三）及时性原则：结算业务应按时完成，确保资金周转；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
第二章结算流程第四条小单位结算流程如下：1. 采购、销售、租赁等业务发生时，业务部门应及时编制结算凭证，包括但不限于合同、发票、收据等；2. 结算凭证经业务部门负责人审核后，报送财务部门；3. 财务部门对结算凭证进行审核，包括但不限于合规性、真实性、完整性、准确性等；4. 审核通过的结算凭证，由财务部门办理付款或收款手续；5. 付款或收款完成后，财务部门将结算凭证及付款/收款凭证归档。
第五条小单位结算凭证应包括以下内容：（一）结算凭证名称；（二）业务发生日期；（三）业务内容；（四）金额；（五）付款/收款方式；（六）双方当事人签字或盖章。
第三章资金管理第六条小单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第七条小单位应按照集团统一规定的账户管理要求，设立结算账户，并定期向财务部门报送账户余额及使用情况。
第八条小单位应严格执行资金支付审批制度，任何资金支付均需经过业务部门负责人和财务部门的双重审批。
第四章监督与考核第九条集团财务部门负责对小单位结算管理制度执行情况进行监督检查，确保结算业务合规、高效。
第十条集团对小单位结算工作实行考核制度，考核内容包括但不限于结算效率、合规性、风险控制等。
第五章附则第十一条本制度由集团财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第十三条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规及集团其他相关规定执行。
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小微企业
财务结算管理内控制度（20190801稿）
第一条为加强票据管理，严格结算制度，严密工作手续，保证公司资金和票据的安全、完整；堵塞票据使用和资金结算管理中的漏洞，制定本制度。
第二条本制度所称票据是指各类资金结算票据，包括单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据和内部结算凭证，其中，内部结算凭证是指由单位报账人员填制的费用报销单、资金审批单、资金入账单和借款凭证等。
第三条公司发票、收据由出纳专责管理，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
资金结算有关票据由出纳专职负责，按有关规定办理结算，所有票据由出纳于月末分类汇总，填制《出纳月报表》传递到会计处。
第四条各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。
第五条单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据送交出纳报账结算时，出纳须审核确认，票据合法、合规且已完成公司内部审批流程，方可进行结算，并在结算票据上加盖现金或银行的"收讫"、"付讫"戳记，完成结算的单据妥善保存，月末分类汇总，填制《出纳月报表》传递到会计处。
第六条经审核不能报账的单位外部、内部原始凭证应及时退回
并说明原因。
第七条规范会计内部结算凭证的使用。
不论以外部、内部原始凭证报销结算，还是无原始凭证的支款结算（如因公出差借款或凭支出说明单及各类付款说明单），均需填制公司“资金结算审批单”进行结算，相关负责人及公司总经理应在“资金结算审批单”上签署意见并签字确认；资金入账的，填开“资金入账单”（如收据、发票及结算单等）。
第八条规范因购买商品、劳务等产生的外部票据的取得。
公司人员在外办事产生支出时，必须取得符合国家相关规定的、填开规范的增值税普通发票（包括财政统一收据），如只能取得白条收据类票据，必须经总经理特批。
第九条不得转借、转让、代开票据，严禁自行扩大票据使用范围，不得开具与公司经济活动无关的票据。
不得擅自销毁已开具的票据存根联和票据登记簿。
第十条本制度自公布之日起执行。
******公司
2019年8月1日
附件1：资金结算审批单
附件2：出纳月报表。