2018年1月起实施的财税新规(财税法规类)
2018年重要税收政策(明细)
2018年重要税收政策1、关于境处投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告(2018年第3号公告)。
2、工商总局税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知(工商企注字【2018】11号)。
3、关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知(财税【2018】13号)。
4、关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知(财税【2018】15号) 。
5、关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知(财税【2018】27号) 。
6、关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知(财税【2018】22号)。
7、关于调整增值税税率的通知(财税【2018】32号) 。
8、关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税【2018】33号)。
9、关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告(2018年第15号)。
10、关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(2018年第23号) 。
11、关于对营业账簿减免印花税的通知(财税【2018】50号) 。
12、关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知(财税【2018】51号)。
13、关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知(财税【2018】54号) 。
14、关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知(财税【2018】55号)。
15、关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知(财税【2018】44号) 。
16、关于物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地城镇土地使用税优惠政策的通知财税【2018】62号17、关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告国家税务总局公告2018年第28号。
18、关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知（财税【2018】64号）。
19、关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知(财税【2018】70号)。
20、关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知(财税【2018】76号)。
2018重要税收政策大盘1
2018重要税收政策大盘点！汇算清缴用得着~~很快就要迎来一年一度的企业所得税汇算清缴了，财税朋友们准备好了吗？财税君今天为大家推介2018年税收政策大盘点，2018年1月1日后执行、截至2018年12月31日有效的重要税收政策，按事项和专题梳理归集，并标注了政策出处，方便您在工作中参考。
减轻企业税负方面（一）降低增值税税率自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
政策依据：《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）（二）退还部分行业增值税留抵税额2018年对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业增值税期末留抵税额予以退还，退还期末留抵税额纳税人的纳税信用等级应为A级或B级。
政策依据：《财政部税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》（财税〔2018〕70号）（三）企业改制重组暂不征土地增值税自2018年1月1日至2020年12月31日，企业改制、合并、分立以及单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资，符合规定条件的，可享受暂不征土地增值税政策。
政策依据：《财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2018〕57号）（四）政策性停产停业企业免征房产税、城镇土地使用税自2018年10月1日至2020年12月31日，对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税。
政策依据：《财政部税务总局关于去产能和调结构房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2018〕107号）（五）物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地减征城镇土地使用税自2018年5月1日起至2019年12月31日止，对物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
政策依据：《财政部税务总局关于物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2018〕62号）（六）企事业单位改制重组减免契税自2018年1月1日起至2020年12月31日，企业改制、事业单位改制、公司合并、公司分立、企业破产、资产划转、债权转股权，符合规定条件的，可享受免征或减半征收契税政策。
2018年重要税收政策(明细)
2018年重要税收政策1、关于境处投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告(2018年第3号公告)。
2、工商总局税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知(工商企注字【2018】11号)。
3、关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知(财税【2018】13号)。
4、关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知(财税【2018】15号) 。
5、关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知(财税【2018】27号) 。
6、关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知(财税【2018】22号)。
7、关于调整增值税税率的通知(财税【2018】32号) 。
8、关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税【2018】33号)。
9、关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告(2018年第15号)。
10、关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(2018年第23号) 。
11、关于对营业账簿减免印花税的通知(财税【2018】50号) 。
12、关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知(财税【2018】51号)。
13、关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知(财税【2018】54号) 。
14、关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知(财税【2018】55号)。
15、关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知(财税【2018】44号) 。
16、关于物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地城镇土地使用税优惠政策的通知财税【2018】62号17、关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告国家税务总局公告2018年第28号。
18、关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知（财税【2018】64号）。
19、关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知(财税【2018】70号)。
20、关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知(财税【2018】76号)。
2018年度新财税政策
2018每个财务人员必须要懂的：新出的财税政策一、国地税合并企业办事方面的影响：1、不需要两头跑，一次性办完业务不费劲。
比如说建筑企业去项目所在地预缴税款，如果涉及申报个税，则可能需要再跑一趟地税局，合并后一次搞定，为企业节约不少时间。
2、征管口径统一，减少争议。
有的企业增值税在国税，企业所得税在地税。
有的企业增值税，企业所得税均在国税，地税与国税局管理口径有所区别，合并后有利于减少争议。
二、财税〔2018〕32号：增值税改革三大举措1、降率，将17%和11%两档税率各下调1个百分点；2、统一小规模纳税人标准，年应税销售额标准统一到500万元今年内一般纳税人可转回小规模。
3、留抵退税，先进制造业等18大行业进项留抵税额，予以一次性退还。
三、如何将留抵退回？〔2018〕70号于2018年8月31日前将纳税人名单及拟退税金额报财政部和税务总局备案，并于2018年9月30日前完成退还期末留抵税额工作。
四、小规模能够开具专票的：住宿业，建筑业，鉴证服务业2018.2新增：工业，信息传输业，软件业，信息技术服务业注意1：自开专票有一个条件，那就是月销售额超过3万元(按季超过9万元)。
环环抵扣原理，上游交税下游抵扣，上游免税则下游不能抵扣。
注意2：如果未超过起征点需要专票怎么办呢？目前的结论是仍需要向税务机关申请代开。
注意3：如果销售其取得的不动产，需要开具增值税专票的该怎么办呢？目前的结论是向地税机关申请代开。
注意4：七大行业可自开专票，并不是强制的，而是可选择自开。
已经选择自开专票的小规模纳税人发生除销售其取得的不动产以外的其他增值税应税行为国税机关不再为其代开。
五、财税〔2018〕77号：小型微利企业最新标准2018年至2020年标准是：（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，人数不超过100人，资产总额不超过3000万元（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2018年增值税、企业所得税、个人所得税法规文件2018.09
2018年国家最新财税法规1、关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告国税2018年第15号 (1)2、关于出口退（免）税申报有关问题的公告国税2018年第16号 (1)3、关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告国税2018年第21号 (5)4、关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告国税公告2018年第23号 (7)5、关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告国税2018年第28号 (9)6、关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告国税2018年第38号 (12)7、关于设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告国税2018年第46号 (13)8、关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知财税〔2018〕15号 (14)9、关于统一增值税小规模纳税人标准的通知财税〔2018〕33号 (15)10、关于对营业账簿减免印花税的通知财税[2018]50号 (16)11、关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知财税[2018]51号 (16)12、关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知财税[2018]54号1713、关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知财税[2018]64号 (17)14、关于贯彻落实降低残疾人就业保障金征收标准政策的通知税总函[2018]175号 (19)15、中华人民共和国个人所得税法 (19)16、关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知财税〔2018〕98号 (27)1、关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告国税2018年第15号为了进一步深化税务系统“放管服”改革，简化企业纳税申报资料报送，减轻企业办税负担，现就企业所得税资产损失资料留存备查有关事项公告如下:。
一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。
财税2018-13号非营利组织免税资格认定管理办法
财政部税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知财税〔2018〕13号全文有效成文日期：2018-02-07 根据《企业所得税法》第二十六条及《企业所得税法实施条例》第八十四条的规定，现对非营利组织免税资格认定管理有关问题明确如下：一、依据本通知认定的符合条件的非营利组织，必须同时满足以下条件：（一）依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构、宗教活动场所、宗教院校以及财政部、税务总局认定的其他非营利组织；（二）从事公益性或者非营利性活动；（三）取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业；（四）财产及其孳息不用于分配，但不包括合理的工资薪金支出；（五）按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关采取转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织等处置方式，并向社会公告；（六）投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利，本款所称投入人是指除各级人民政府及其部门外的法人、自然人和其他组织；（七）工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产，其中：工作人员平均工资薪金水平不得超过税务登记所在地的地市级（含地市级）以上地区的同行业同类组织平均工资水平的两倍，工作人员福利按照国家有关规定执行；（八）对取得的应纳税收入及其有关的成本、费用、损失应与免税收入及其有关的成本、费用、损失分别核算。
二、经省级（含省级）以上登记管理机关批准设立或登记的非营利组织，凡符合规定条件的，应向其所在地省级税务主管机关提出免税资格申请，并提供本通知规定的相关材料；经地市级或县级登记管理机关批准设立或登记的非营利组织，凡符合规定条件的，分别向其所在地的地市级或县级税务主管机关提出免税资格申请，并提供本通知规定的相关材料。
财政、税务部门按照上述管理权限，对非营利组织享受免税的资格联合进行审核确认，并定期予以公布。
2018年起这些新规开始执行
2018年起这些新规开始执行老营业执照不再有效2015年10月1日开始实施三证（营业执照、组织机构代码证、税务登记证）合一政策规定，部分省市（比如西藏自治区、四川省、山东省、上海市、南京市等）换发“三证合一”营业执照的过渡期将于2017年12月31日截止（部分省市过渡期将于2020年12月31日截止，比如北京市等）。
过渡期结束后，一律使用加载统一代码的营业执照办理相关业务，未换发的营业证照不再有效。
小微企业免征增值税《财政部、税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）规定：自2018年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
新增值税发票系统自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。
另，根据《国家税务总局关于增值税普通发票管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第44号）：为进一步规范增值税发票管理，优化纳税服务，满足纳税人发票使用需要，2018年1月1日起，增值税普通发票（折叠票）的发票代码调整为12位。
环保税开征2018年1月1日起，《中华人民共和国环境保护税法》实施。
环保税法规定，应税大气污染物的税额幅度为每污染当量1.2元至12元，水污染物的税额幅度为每污染当量1.4元至14元，具体适用税额的确定和调整，可由各地人民代表大会常务委员会在法定税额幅度内决定。
排污费将退出历史舞台。
恢复车辆购置税《财政部、国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》（财税〔2016〕136号）：对购置1.6升及以下排量的乘用车，自2018年1月1日起，恢复按10%的法定税率征收车辆购置税。
技术先进型服务企业税收政策《财政部、税务总局 、商务部 、科技部 、国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）规定：从2018年1月1日起，中国服务外包示范城市技术先进型服务企业认定管理工作依照所在省（自治区、直辖市、计划单列市）制定的管理办法实施。
2019年1月起实施的财税新规(财税法规类)
2019 年 1 月起实行的财税新规 (财税法例类 ) 2018 年 1 月 1 日起 31 个城市启动商业健康保险个税试点财政部、国家税务总局、保监会近期公布《对于实行商业健康保险个人所得税政策试点的通知》 (财税〔 2015〕126 号)，决定在北京、上海、天津、重庆等31个城市实行商业健康保险个人所得税政策试点。
通知规定，对试点地域个人购置切合规定的健康保险产品的支出，依据 2400 元/ 年的限额标准在个人所得税前予以扣除，自 2017 年 1 月 1 日履行。
研发花费加计扣除政策完美2018 年 1 月 1 日起履行财政部、国家税务总局、科学技术部日前公布《对于完美研究开发花费税前加计扣除政策的通知》 (财税〔 2015〕119 号)，规定自 2017 年 1 月 1 日起，公司展开研发活动中实质发生的研发花费，未形成无形财产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，依据今年度实质发生额的 50%，从今年度应纳税所得额中扣除 ;形成无形财产的，依据无形财产成本的 150%在税前摊销。
税总明确车船税管理有关事项1月1日起实行为进一步规范车船税管理，国家税务总局拟订了《车船税管理规程 (试行)》，明确了车船税管理所波及的税源管理、税款征收、减免税和退税管理以及风险管理等事项，对纳税人因质量原由退货、被盗抢、报废、灭失等情况发生的退税，提出了退税管理的有关要求，新规自 2017 年 1 月 1 日起实行。
股权奖赏和转增股本个人所得税征管问题明确1月1日起实行国家税务总局近期公布《对于股权奖赏和转增股本个人所得税征管问题的通告》 (2015 年第 80 号)，明确了政策合用范围、计税价钱确实定及存案手续办理等有关问题，非上市的中小高新技术公司或未在全国中小公司股份转让系统挂牌的中小高新技术公司以未分派收益、盈利公积、资本公积向个人股东转增股本，而且个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，能够分期缴纳个人所得税，通告自 2017 年 1 月 1 日起实行。
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2018年1月起实施的财税新规(财税法规类) 2018年已经到来，一些新的财税相关的法律、规章制度也生效了。
那么2018年1月起实施的财税新规(财税法规类)有哪些？下文华律小编为大家整理了相关知识，欢迎阅读。
2018年1月1日起31个城市启动商业健康保险个税试点
财政部、国家税务总局、保监会近日发布《关于实施商业健康保险政策试点的通知》(财税〔2015〕126号)，决定在、、、等31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。
通知规定，对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除，自2017年1月1日执行。
研发费用加计扣除政策完善2018年1月1日起执行
财政部、国家税务总局、科学技术部日前发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)，规定自2017年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。
税总明确车船税管理相关事项1月1日起施行
为进一步规范车船税管理，国家税务总局制定了《车船税管理规程(试行)》，明确了车船税管理所涉及的税源管理、税款征收、减免税和退税管理以及风险管理等事项，对纳税人因质量原因退。