2019年基金从业资格模拟试题及答案：证券投资基金(备考5)

2019年基金从业资格模拟试题及答案：证券投资基金（备考5）

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1、下列各项关于基金资产估值概念的描述正确的是()。

A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产及全部负债进行估算

B、基金资产估值只需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算

C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程

D、基金资产估值的核心内容是确定资产的重置成本

2、通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程指的是()。

A、基金销售

B、基金产品设计

C、基金资产估值

D、基金申购、赎回

3、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款

为1000万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，则该基金份额净值为()元。

A、1.15

B、2.15

C、2.2

D、2.05

4、基金份额净值的计算公式是()。

A、基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额

B、基金份额净值=基金资产净值×基金总份额

C、基金份额净值=基金资产÷基金总份额

D、基金份额净值=基金负债÷基金总份额

5、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是()。

A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格

B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

C、《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定

D、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务

6、根据《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，应当在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释的是()。

A、基金管理公司

B、基金托管人

C、基金持有人大会

D、基金监管机构

7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是()。

A、申购者希望以低于实际价值的价格进行申购

B、赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回

C、基金现有持有人希望流入比实际价值更多的资金

D、基金份额净值可一定范围内可以由基金管理人自行确定

8、下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是()。

A、由于市场交易价格变化多端，采用市场价进行估值的风险比较大

B、当基金只投资于交易活跃的证券时，一般采用交易价格作为其公允价值

C、当基金投资于交易不活跃的证券时，监管*应当颁布更为详细的估值规则来规范估值行为

D、当基金投资于缺乏流动性的证券时，可以委托第三方进行估值

9、基金资产估值时需要考虑的因素不包括()。

A、估值频率

B、交易价格及其公允性

C、估值方法的一致性及公开性

D、被估值基金的盈利情况

10、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是()。

A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次基金份额净值

B、交易所上市的股指期货合约以估值日结算价进行估值

C、交易活跃的证券，直接采用交易价格进行估值

D、海外基金的估值频率较低，一般是每半个月估值一次

11、下列关于基金资产估值的说法不正确的是()

A、基金管理人是基金资产估值的责任人

B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果

C、在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，健全估值决策体系

D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

12、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，()成立了基金估值工作小组。

A、财政部

B、中国基金业协会

C、中国证监会

D、国务院

13、在基金估值程序中，()按基金合同规定的估值方法、时间、

程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A、基金估值小组

B、基金份额持有人

C、基金管理人

D、基金托管人

14、下列关于对存在活跃市场的投资品种进行基金估值应遵循的基本原则的表述正确的是()。

A、估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值

B、估值日无市价且经济环境发生变化使得潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应按最近交易市价确定公允价值

C、估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

D、交易所上市交易有市价的债券，按当日收盘价作为估值全价

15、在基金估值中，下列关于具体投资品种估值方法的说法错误的是()。

A、首次发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值

B、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按发行价估值

C、首次发行未上市的权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下可按成本计量

D、送股、转增股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

16、关于投资品种的估值，以下说法错误的是()。

A、交易所上市的股指期货以当日结算价估值

B、交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

C、交易所上市的股票和权证都以当日交易所挂牌的市价估值

D、交易所上市的资产支持证券品种按成本估值

17、关于交易所停止交易等非流通品种的基金估值的说法错误的是()。

A、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

B、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价估值

C、对于停止交易但未行权的权证，一般采用估值技术确定公允价值

D、对于因重大特殊事项而长期停牌股票的估值，需要按估值基本原则判断是否采用估值技术

18、投资于全国银行间债券市场交易的债券的基金，采用()确定其公允价值。

A、市价

B、当日收盘价

C、第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格