财务预测计划需求分析
erp财务需求分析报告
erp财务需求分析报告财务需求是任何企业实施ERP系统时必须考虑的重要因素之一。
通过对企业财务需求进行分析，可以确保ERP 系统能够满足企业的财务管理要求，并提高财务管理的效率和准确性。
本报告将重点分析ERP系统在财务管理方面的需求，并提出相应的解决方案。
一、财务会计需求分析1. 会计准则和规范要求：企业需要遵循国家相关的会计准则和规范，确保会计处理的合规性。
因此，ERP系统需要能够支持各种会计准则和规范，如国际财务报告准则（IFRS）和中国会计准则（CAS）等。
2. 凭证管理：ERP系统需要能够自动生成和管理凭证，包括采购、销售、费用等各类业务凭证。
同时，需要支持凭证的修改、审核和审批流程。
3. 财务报表：ERP系统需要能够自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表生成应及时准确，方便管理层进行财务决策和监控。
4. 多维度分析：财务管理需要进行多维度的数据分析，如按业务部门、项目、产品等进行成本控制和绩效评估。
因此，ERP系统需要支持灵活的数据维度划分和分析功能。
二、成本管理需求分析1. 成本核算：ERP系统需要能够对各个环节的成本进行准确核算，包括直接成本和间接成本。
同时，需要支持多种成本法计算，如标准成本法和实际成本法。
2. 成本控制：ERP系统需要提供成本控制的功能，包括成本预算、成本比较分析和成本偏差分析等。
同时，需要支持成本控制的权限管理，确保成本控制的有效性。
3. 成本分配：ERP系统需要能够按成本中心、成本项目等进行成本分配。
同时，需要支持成本分配的灵活性和准确性。
三、预算管理需求分析1. 预算编制：ERP系统需要提供预算编制的功能，包括各个预算项目的设定、预算参数的设定和预算数据的导入等。
2. 预算执行：ERP系统需要能够实时监控和分析预算执行情况，包括预算支出、预算收入和预算利润等。
同时，需要支持预算执行的权限管理和预警机制。
3. 预算调整：ERP系统需要支持预算的调整和变更。
财务预测计划与资金需求分析43页PPT.pptx
三、可持续增长率
❖ 含义： P94
可持续增长率是指保持目前经营效率和财务政策不变的
条件下公司销售所能增长的最大比率。
❖ 假设条件： P94
1、目标资本结构（权益乘数或资产负债率不变） 2、目标股利政策（ 股利支付率不变） 3、债务筹资是外部融资的唯一渠道（增加的所有者权益=增
加的留存收益）
4、销售净利率不变
❖ 可持续增长率的计算（方法一）：
可持续增长率=资产增长率=所有者权益增长率（P95例3-5）
35
三、可持续增长率
❖ 可持续增长率的计算（方法二）：
36
三、可持续增长率
❖ 可持续增长率的计算（方法二公式推导）：
37
三、可持续增长率
❖ 提高可持续增长率的措施
38
三、可持续增长率
❖ 可持续增长率与实际增长率之间的关系
二、财务预测的步骤 三、财务预测的方法
四、长期财务预测举例
5
一、财务预测的意义和目的
❖ 内容： 狭义的财务预测仅指估计企业未来的融资需求， 广义的财务预测包括编制全部的预计财务报表。
❖ 目的： （1）财务预测是融资计划的前提； （2）财务预测有助于改善投资决策; （3）预测的真正目的是有助于应变。
（ 见P93页敏感性分析）
27
二、内含增长率
1.含义：外部融资为零时的销售增长率。 2.计算方法：根据外部融资增长比的公式，令外部融
资额占销售增长百分比为0，求销售增长率即可。 （1）若可动用的金融资产为0：
0=经营资产的销售百分比-经营负债的销售百分比[（1+销售增长率）/销售增长率] ×预计销售净利率 × （1-预计股利支付率）
11
三、财务预测的方法
制定企业的财务分析与预测方案
制定企业的财务分析与预测方案随着经济的发展和竞争的加剧，企业在决策过程中需要准确的财务分析与预测来衡量自己的财务状况和未来的发展趋势。
本文将从财务分析和财务预测两个方面，为企业制定一套完整的方案，以帮助企业评估自身的财务健康状况和未来发展的可行性。
一、财务分析方案1. 资产负债表分析资产负债表是用于衡量企业资产、负债和净资产状况的重要工具。
通过对资产负债表的分析，可以评估企业的资金结构、偿债能力和财务风险。
具体包括以下几个方面的分析：- 资金结构分析：计算资产负债表中的长期债务比例和短期债务比例，评估企业的偿债能力和融资结构。
- 资产负债表比例分析：计算并比较企业的各项资产与负债之间的比例关系，评估企业的资产配置和负债风险。
- 流动性分析：通过计算企业的流动比率、速动比率等指标，评估企业的偿债能力和应对风险的能力。
2. 利润表分析利润表是用于衡量企业经营活动结果的重要工具。
通过对利润表的分析，可以评估企业的盈利能力、成本管理能力和经营效率。
具体包括以下几个方面的分析：- 盈利能力分析：计算企业的毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利水平和盈利能力。
- 成本结构分析：分析企业的主要成本构成和成本控制情况，评估企业的成本管理能力和效率。
- 经营效率分析：计算企业的资产周转率、销售增长率等指标，评估企业的经营效率和市场竞争力。
3. 现金流量表分析现金流量表是用于衡量企业现金流动情况的重要工具。
通过对现金流量表的分析，可以评估企业的现金流入和流出状况，以及现金的运用情况。
具体包括以下几个方面的分析：- 现金流入分析：分析企业的主要现金流入来源，评估企业的销售情况和资金回收能力。
- 现金流出分析：分析企业的主要现金流出项，评估企业的成本支出和运营资金需求。
- 现金运用分析：评估企业的现金运用情况，包括投资活动、融资活动和经营活动对现金流的影响。
二、财务预测方案1. 销售预测根据过去的销售数据，结合市场趋势和竞争情况，对未来一段时间内的销售进行预测。
财务预测和计划
（四）可持续增长率
1.企业实现增长方式： （1）依靠内部资金实现的增长-内含增长率 （2）依靠外部融资实现的增长 （3）平衡增长 2.可持续增长的含义： 3.假设条件
4.计算公式
销售增长一倍（在资产周转率不变的条件下）， 资产增长一倍（在资产负债率不变的条件下） 负债增长一倍，因此，净资产增长一倍，所 以销售和净资产同步增长。
第三节 财务预算
一、全面预算概述 （一）预算的含义 （二）内容
全面预算的内容
业务预算 全面 预算
财务预算
销售预算 生产预算 产品成本预算 成本预算
期间费用预算 资本预算 长期资金筹措预算 财务报表预算
二、现金预算的编制
（一）内容：现金收入 现金支出、现金的 多余或不足 、资金的筹措和运用
（二）编制程序
第四节 弹性预算
一、含义及特点 （一）含义：弹性预算，是指企业在不能准确预
测业务量的情况下，根据本量利之间有规律的 数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸 缩性的预算。 （二）特点 1.弹性预算是按一系列业务量水平编制的，从而 扩大了预算的适用范围。 2.需进行成本的不同性态分析，分类列示。 3.实际业务量水平的预算水平需用内插法求得。 三、弹性预算的表达方式
第一节 财务预测
广义财务预测和狭义的财务预测 一、财务预测概述 二、财务预测的步骤 三、销售百分比法
（一）根据销售总额确定融资 需求
1.计算外部融资需求
外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预 计股东权益
2.计算预计股东权益
预计股东权益=上年末股东权益+预计股东 权益增加（留存收益增加）
留存收益增加=预计销售额×销售净利率× （1-股利支付比率）
3.计算预计销售额下的资产和负债
策划书财务分析内容3篇
策划书财务分析内容3篇篇一《策划书财务分析内容》一、策划背景在进行本次策划之前，我们对相关市场环境、目标受众、竞争对手等进行了深入的调研和分析。
基于对这些情况的了解，我们制定了本次策划方案，旨在实现特定的目标和取得预期的成果。
二、财务目标设定本次策划明确了一系列财务目标，包括预期的收入增长、成本控制目标、利润提升指标等。
这些目标的设定是基于对市场潜力、成本结构和盈利模式的综合考虑，具有明确性和可操作性。
三、收入预测与分析通过对市场需求、产品定价策略、销售渠道等因素的分析，我们对策划实施后的收入进行了预测。
预计收入将主要来源于产品销售、服务收费、合作分成等渠道。
同时，我们对不同收入来源的增长潜力和风险进行了评估，以便及时调整策略以确保收入目标的实现。
在收入预测过程中，我们充分考虑了市场的动态变化、竞争对手的行动以及自身产品和服务的竞争力等因素。
通过建立合理的模型和进行细致的数据分析，力求使收入预测具有较高的准确性和可靠性。
四、成本分析成本是影响策划财务状况的重要因素之一。
我们对策划实施过程中的各项成本进行了详细的分类和分析，包括原材料采购成本、生产成本、营销推广成本、人员成本、运营管理成本等。
对于原材料采购成本，我们将密切关注市场价格波动，通过优化采购渠道和谈判策略来降低成本。
在生产成本方面，将通过提高生产效率、优化工艺流程等方式来降低单位成本。
营销推广成本将根据不同渠道和活动的效果进行合理分配和优化，以确保投入产出比的最大化。
人员成本将根据业务需求和绩效进行合理规划和控制。
运营管理成本将通过精细化管理和流程优化来降低不必要的开支。
五、利润预测与分析基于收入预测和成本分析，我们对策划实施后的利润进行了预测。
预计利润将随着收入的增长和成本的控制而逐步提升。
同时，我们对利润的构成和变化趋势进行了分析，以便及时发现问题和调整策略。
在利润预测过程中，我们充分考虑了各种不确定性因素的影响，如市场变化、政策调整、竞争加剧等。
创业计划书财务预测和分析
创业计划书财务预测和分析**财务预测和分析**一、财务预测：1、收入预测：我们的主要收入来源包括销售商品、服务费收入以及广告收入。
首先，我们预计第一年的销售额为50万元人民币，第二年增长至100万元人民币，第三年再增长至200万元人民币。
我们通过市场调研和分析，相信我们的产品和服务能够吸引足够的客户，实现这一目标。
其次，我们提供的服务包括定制化服务、咨询服务等，这将为我们带来额外的收入。
我们预计第一年的服务费收入为10万元人民币，第二年增长至20万元人民币，第三年增长至30万元人民币。
最后，我们将通过广告和合作推广的方式来获取广告收入。
我们预计第一年的广告收入为5万元人民币，第二年增长至10万元人民币，第三年增长至20万元人民币。
总体来说，我们预计第一年的总收入为65万元人民币，第二年为130万元人民币，第三年为250万元人民币。
2、成本及费用预测：我们的主要成本包括生产成本、人力资源成本、营销成本等。
首先，我们的生产成本主要包括原材料采购成本、生产设备维护成本等。
我们预计第一年的生产成本为20万元人民币，第二年增长至40万元人民币，第三年增长至60万元人民币。
其次，我们需要投入人力资源来支持公司的正常运营。
我们预计第一年的人力资源成本为10万元人民币，第二年增长至20万元人民币，第三年增长至30万元人民币。
最后，我们需要进行市场营销来宣传和推广我们的产品和服务。
我们预计第一年的营销成本为5万元人民币，第二年增长至10万元人民币，第三年增长至15万元人民币。
总体来说，我们预计第一年的总成本为35万元人民币，第二年为70万元人民币，第三年为105万元人民币。
3、盈利预测：根据以上的收入和成本预测，我们得出以下盈利情况：第一年：收入65万元-成本35万元=盈利30万元第二年：收入130万元-成本70万元=盈利60万元第三年：收入250万元-成本105万元=盈利145万元二、风险及对策：1、市场风险：市场竞争激烈，客户需求易受外部影响等。
财务预算与资金需求分析
财务预算与资金需求分析财务预算与资金需求分析是企业经营中重要的一环。
通过对财务状况的评估和预测，可以帮助企业合理规划和分配资金，实现经营目标。
本文将探讨财务预算和资金需求分析的概念、重要性以及实施步骤。
一、财务预算的概念与重要性财务预算是指企业在特定时期内对收入、支出、利润和现金流等进行预测和安排的过程。
它是企业财务管理的基础，对于企业的经营决策和资源配置具有重要的指导作用。
财务预算的重要性体现在以下几个方面：1. 确定企业目标：财务预算能够帮助企业明确经营目标并制定相应的策略，使企业团队朝着共同的目标努力。
2. 规划资源配置：通过财务预算，企业可以对资金、人力、物料等资源进行合理分配，实现资源的优化配置。
3. 控制经营风险：财务预算为企业经营风险的控制提供了科学的工具和方法，及时发现和纠正经营偏差。
4. 评估经营业绩：财务预算可用于评估企业的经营绩效，比较实际业绩与预算，分析差异原因，并及时调整经营策略。
二、资金需求分析的概念与步骤资金需求分析是指对企业在特定时间段内所需资金的评估和计划，以确保企业能够按时获得足够的资金支持业务运营和发展。
资金需求分析的步骤如下：1. 收集信息：了解企业经营情况、发展规划以及资金需求的具体用途，并调查市场和行业发展趋势。
2. 预测现金流量：通过分析企业过去的财务数据，预测未来一段时间内的现金流量情况，包括应收账款、应付账款、库存周转等因素。
3. 评估风险因素：考虑经营环境的变化和风险因素，如市场需求下降、原材料价格上涨等，对资金需求进行调整和预测。
4. 制定资金策略：根据资金需求的预测结果，制定合理的资金策略，包括内部融资、外部融资和股权融资等。
5. 监控与调整：建立监控体系，及时跟踪和监控资金需求的执行情况，根据实际变化进行调整和优化。
三、财务预算与资金需求分析的关系财务预算是辅助资金需求分析的工具，两者密切相关。
财务预算通过对企业收入和支出的预测，为资金需求分析提供了基础数据和依据。
奶茶店创业计划书财务分析与预测
奶茶店创业计划书财务分析与预测
一、业务概述
奶茶店是一家专门提供各种口味奶茶的小型零售店，目前在市场上有较高的人气和消费群体。
本计划书将对奶茶店的财务情况进行分析与预测，以便创业者更好地了解投资回报情况。
二、财务分析
1. 初始投资
•租金：5000元/月
•装修：10000元
•设备采购：20000元
•原材料采购：5000元
•其他费用：3000元
•总计：43000元
2. 运营成本
•人工成本：8000元/月
•原材料成本：2000元/月
•水电费用、杂费：1000元/月
•总计：11000元/月
3. 销售情况
奶茶店每月销售额预计为25000元，利润率为40%。
4. 财务预测
根据上述数据，奶茶店每月净利润为（25000 * 40% - 11000）= 4000元。
回本期为43000 / 4000 ≈ 11个月。
预计第12个月开始盈利。
三、风险分析
1. 市场竞争
奶茶市场竞争激烈，需要制定合理的竞争策略，提高店铺在消费者心目中的知名度和美誉度。
2. 成本控制
人工成本、原材料成本等因素对利润影响较大，需要严格控制成本，提高经营效率和降低浪费。
四、总结与展望
奶茶店是一个有潜力的创业项目，市场需求大且增长迅速，但同时也面临较大的竞争压力和成本控制挑战。
创业者需要认真研究市场需求，做好财务计划和风险预测，制定有效的经营策略，方能取得成功。
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财务预测 营运资本需求分析 利润规划 财务预算
1
财务计 划与控制
第一节 财务预测
1.财务预测是指估计企业未来的融资需求 不准确的预测还有必要吗?
2. 财务预测的步骤
销售预测 估计需要的资产 估计收入、费用和保留盈余 估计所需融资
2
财务计划与控制
3.销售百分比法 假定收入、费用、资产，负债与销售收入存在 稳定的百分比关系，根据预计销售额和相应的 百分比预计资产、负债和所有者权益，然后利 用会计等式确定融资需求
170.0
9
1995年12月31日 年12月31日
投入资本(资产净值)
现金
6.0 5%
8%
营运资本需求 59.0 49%
77.0 56%
固定资产净值 56.0 46%
53.0 38%
投入资本总计
121.0 100%
138.0 100%
1996年12月31日
12.0 10% 63.0 50% 51.0 40% 126.0 100%
1997 8.0
10
运用资本
短期借款 23.0 17%
长期资本 115.0 83%
长期负债 38.0
所有者权益 77.0
运用资本总计 138.0 100%
15.0 12% 106.8 88%
42.0 64.0 121.0 100%
22.0 17% 104.0 83% 34.0 70.0 126.0 100%
16
2. 边际贡献率 边际贡献率= 边际贡献 / 销售收入×100% = (单位边际贡献×销量) / (单价×销量) × 100% = 单位边际贡献 / 单价 × 100%
3.多产品的加权平均边际贡献率 加权平均边际贡献率= 各产品边际贡献/ 各产品销售收
入×100% = (各产品边际贡献率×各产品占销
2计 190.0
负债及所有者权益
流动负债 75.0
短期借款 23.0
应付账款 48.0
预提费用 4.0
长期借款 38.0
所有者权益 77.0
负债与所有者权益合计 190.0
160.0
54.0 15.0 37.0
2.0 42.0 64.0
160.0
170.0
66.0 22.0 40.0 4.0 34.0 70.0
0.3%
长期负债
810
N
810
负债合计 1121.80
1060
实收资本
100
N
100
资本公积
16
N
16
留存收益
824
N
950
股东权益
940
1066
融资需求
478.86
5
财务计划与控制
4.其他预测方法 回归分析方法
利用历史数据求得各资产负债表项目和销售值 之间的函数关系,然后根据计划销售值来预测资 产负债的数量,最后预测融资需求. 通过 编制现金预算预测财务需求 使用计算机进行财务预测
1997年12月31日 资产
流动资产 137.0
现金 8.0
应收账款 56.0
存货 72.0
预付费用 1.0
长期投资 0.0
固定资产净值 53.0
某公司资产负债表
1995年12月31日 1996年12月31日
104.0 6.0 44.0 52.0 2.0 0.0 56.0
119.0 12.0 48.0 57.0
11
表现为现金循环的营业循环
定购原材料
原材料到货 存货
销售
收回账款 延迟收款期
延迟付款期
收到发票
付款
现金循环周期
12
营运资本需求(working capital requirement)
=
(应收账款+存货+预付费用) -
(应付账款+预提费用)
营运资本需求为正: 营运循环消耗现金 营运资本需求为负: 营运循环产生现金 家乐福公司资产负债表和损益表的部分数据
定成本 R = P×Q - V×Q - FC
(二) 边际贡献方程式 1. 利润 = (销售收入- 变动成本) - 固定成本
= (单价 - 单位变动成本)×销量 - 固定 成本
15
其中, 边际贡献 = 销售收入- 变动成本 单位边际贡献 = 单价 - 单位变动成本
如果把变动成本进一步细分为:产品变动成本和 期间变动成本 制造边际贡献(生产边际贡献) = 销售收入 - 产 品变动成本 产品边际贡献 = 制造边际贡献 - 期间变动成本 = 边际贡献
售比重)
17
财务计划与控制
例: 产品 单价 单位变动成本 单位边际贡献 S销量 销售比重
甲 10
8
12.99%
2
100
乙9
6
35.06%
3
300
丙8
4
51.59%
4
500
加权平均边际贡献率= (2×100+3×300+4×500)/(10×100+9×300+8 ×500) ×100% = 40.26%
13
年份 应收账款 存货 应付账款 需求 现金 销售额
1994 68
1939 5296
3123 27260
1995 84
2172 5484
3281 28922
营运资本 -3289 -3228
注: 现金中包括拆借出去的资金
14
一.本量利之间的关系 (一) 基本损益方程式
利润=销售收入- 总成本 = 销售收入- 变动成本 - 固定成本 = 单价×销量 - 单位变动成本×销量 - 固
3
A公司的融资需求
上期末实际 占销售额(3000万元)的% 划(4000万元)
资产：
流动资产
700
23.33%
933.33
长期资产 1733.33
1300
43.33%
资产合计
2000
2666.66
负债和权益:
短期借款
60
N
60
应付票据
5
N
5
应付款项
176
234.80
5.87%
本年计
4
预提费用
9
12
加权平均边际贡献率= 2/10×12.99%+3/9×35.06%+4/8×51.59%
= 40.26%
18
(三) 本量利图 1. 基本本量利图
2. 边际贡献式本量利图
利润 TC
变动成本
利润 固定成本
FC
固定成本
S
TC 边际贡献 VC
变动成本
19
财务计划与控制
二. 盈亏临界分析
盈亏临界点( 保本点, B-E-Point): 盈利为零的销售量 安全边际量 = 正常销售量 - 盈亏临界点销售量 安全边际作业率 = 安全边际量 / 正常销售量 ×100% 盈亏临界作业率 = 盈亏临界点销售量/ 正常销售量 ×100%
6
第二节 营运资本需求分析
管理资产负债表(managerial balance sheet)
管理资产负债表
投入资本或净资产 权益
运用资本
标准资产负债表
资产
负债和所有者
现金 营运资本需求 固定资产净值
短期借款 长期资本
长期负债 所有者权益
流动资产 固定资产
短期借款 流动负债 长期负债 所有者权益
7