农商行年度审计工作计划
2024年度内部审计工作计划(4篇)
2024年度内部审计工作计划一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。
农商行审计实施方案
农商行审计实施方案一、前言。
农商行作为金融机构，承担着农村金融服务的重要职责，其审计工作显得尤为重要。
为了保障农商行的正常运营，提高其风险管理水平，制定一套科学合理的审计实施方案势在必行。
二、审计目标。
1. 确保农商行业务运作符合法律法规和监管要求，规避潜在风险。
2. 评估农商行内部控制制度的有效性，提出改进建议，提升内部管理水平。
3. 发现和解决农商行在运营过程中存在的问题，促进其可持续发展。
三、审计内容。
1. 农商行业务运作审计，对农商行的贷款、存款、理财、信贷等业务进行全面审计，确保业务运作的合规性和风险控制。
2. 内部控制审计，评估农商行内部控制制度的设计与执行情况，发现存在的问题并提出改进建议。
3. 风险管理审计，对农商行的风险管理体系进行审计，评估其对各类风险的识别、评估、监控和应对能力。
4. 资产负债审计，审计农商行的资产负债状况，评估其资金使用效率和资产负债风险。
四、审计方法。
1. 文件审查，对农商行的文件、资料进行全面审查，了解其业务运作情况和内部管理制度。
2. 数据抽样，抽取农商行的业务数据进行分析，发现潜在问题和风险。
3. 现场检查，对农商行的实际经营场所进行现场检查，了解其实际运作情况。
4. 专项审计，针对特定业务或风险进行专项审计，深入发现问题和风险点。
五、审计报告。
1. 报告内容，审计报告应包括审计发现、问题分析、改进建议等内容，客观真实地反映农商行的经营状况和存在的问题。
2. 报告形式，审计报告应以书面形式呈现，清晰明了，内容完整，结论准确。
3. 报告提交，审计报告应及时提交给农商行管理层，并在必要时向监管部门报告。
六、总结。
农商行审计实施方案的制定和执行，对于提升农商行的风险管理水平，保障其业务合规运作具有重要意义。
希望农商行能够严格按照本方案要求，加强内部管理，规避风险，促进健康可持续发展。
2024年银行审计工作计划
2024年银行审计工作计划一、概述随着全球金融市场的不断发展和金融业务的复杂化，银行业面临着越来越多的风险和挑战。
为了保证银行的持续稳健发展，审计工作显得尤为重要。
本计划旨在制定2024年银行审计工作的详细方案，确保审计工作能够高效、全面地进行。
二、目标1. 提高银行的运营效益：通过审计工作发现问题，帮助银行解决经营中存在的漏洞和风险，提高银行的运营效益。
2. 保障银行业务的合规性：通过审计工作确保银行业务的合规性，遵守相关法律法规，防范行业风险。
3. 推动银行内部控制的改善：通过发现银行内部控制的不足和问题，提供完善的改进建议，推动银行内控制度的完善与优化。
4. 提高审计工作的质量和效率：通过技术手段的引入和工作流程的优化，提高审计工作的质量和效率。
三、具体举措1. 审计计划编制：根据银行的经营特点和风险状况，编制2024年度银行审计计划。
计划包括对银行各个业务线的审计范围、频次和方法论的确定。
2. 风险评估与控制：通过风险评估工作，确定重要的风险点，制定相应的审计方案。
同时，通过与风险管理部门的密切合作，确保审计工作能够对风险点进行有效的监控和控制。
3. 数据分析与挖掘：利用数据分析工具，对银行的交易数据、客户数据等进行分析和挖掘。
通过数据分析，发现银行业务中可能存在的问题和风险，并提供改进建议。
4. 内部控制审计：对银行的内部控制制度进行审计，包括制度的设计、执行和监控等环节。
通过审计工作，发现内部控制不足的地方，并提供改进意见，推动内部控制的改善。
5. 合规审计：对银行业务进行合规性审计，确保银行遵守相关法律法规和监管要求。
审计重点包括反洗钱、反欺诈、反恐怖融资等方面。
6. 外部合作与协调：与外部审计师事务所和相关监管机构保持密切合作与沟通，确保审计工作符合相关法律法规和审计准则的要求。
7. 技术手段的引入：利用先进的技术手段，如人工智能、大数据分析等，提高审计工作的效率和质量。
同时，通过培训和学习，提高审计人员的技术能力。
2024年银行审计工作计划（三篇）
银行审计工作计划一是加强业务培训，提高队伍素质在新的一年里，从"以内控防范优先，加强制度落实"的角度加强客户经理队伍建设。
____年，着重抓好一线信贷人员的培训，银行工作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训，在较短时间内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步伐的员工队伍。
定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力提高政治觉悟和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。
同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量在确保新增贷款质量上，一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。
二是加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。
三是认真开展贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。
四是严格执行大额贷款管理制度。
五是严把贷款审批关，严格审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提高。
六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜归档、专人保管，并建立调用登记制度，保证档案的完整性。
人员调离或换片，贷款档案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字，促进全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
三是加大金融新产品的营销力度近年来，我社加大信贷产品的创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平明显提高。
但在贷款还款方式和贷款期限的确定上还存在一些不足，为此省联社于____年____月____日印发了《山东省农村信用社贷款分期还款暂行办法》。
为满足贷款客户的不同需求，缓解集中还贷压力，进一步提高信贷管理水平，防范信贷风险，公司业务部将于____年在信贷管理中引入贷款分期还款，以完善信贷服务功能的需要，杜绝部分客户对信贷资金长期占用，风险持续积累、暴露滞后，加大信贷风险的后果。
农村商业银行年度内部审计工作计划
农村商业银行年度内部审计工作计划***农村商业银行***年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为～加强审计工作管理～充分发挥审计监督作用～保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展～提高审计工作质量和效率～根据《*****金融机构内部审计工作基本制度,试行,》、《*****机构稽核工作规范,试行,》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求～结合****农村商业银行,以下简称“本行”,审计稽核工作实际～特制定本行****年度审计工作计划:一、年度目标按照《****农村商业银行***年度工作的意见》～紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作～***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向～组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计,二是在权限范围内开展中高层管理人员履,离,职审计和重要岗位人员离岗审计,三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价,四是开展后续审计～监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容,一,立足常规序时审计强化风险防范***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度～计划全年开展不低于一次常规稽核检查～对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计～对潜在的各种风险点进行排查～特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查～及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行- 1 -和经营管理方面存在的问题～并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容:库存现金及尾箱的核对与管理,印、押、证、卡、匙的管理与交接,表外科目核算,岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况,综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性,业务周转金收支,柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况,当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况,按一定比例电话核实和上门核实,,授权授信及贷款的发放、管理、回收情况,呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对～有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象,,贷款风险分类的合规性和偏离度,业务经营及收支的真实性,财务费用管理的合规性,大额及现金交易与结算管理,账户及开销户管理与账务核对,应收、应付款项及其他过渡性资金收支,抵债资产、投资与拆放业务,票据、贴现与中间业务,固定资产购建与管理,安全保卫制度执行等～对前期稽核发现问题的后续稽核。
XX农商银行费用管理专项审计方案
XX农商银行费用管理专项审计方案根据2017年审计工作计划安排，为做好对全行费用管理及执行情况的合规性、真实性的审计工作，制定本工作方案。
一、审计目的加强财务费用管理，强化成本控制机制，有效控制费用支出，提高投入产出效益，促进农商行业务快速发展。
二、审计内容一是费用计划情况。
主要看费用是否控制在省联社核定计划之内，网点费用是否按收支配比的原则严格管理，机关费用是否控制在年初核定数额内;二是权限管理情况。
主要看是否有超权限审批费用现象。
网点固定资产维修、低值易耗品的购置和安全设施加固有无报告，低值易耗品是否适时登记，大宗费用是否按权限审批;三是合规性情况。
主要看发票是否合规有效，是否符合逻辑，三签（经手、证明、审批）是否齐全，是否据实列支，是否按照XX农商银行费用管理办法执行，支出是否合理,是否符合省联社财务管理制度规定和X省纪委有关规定;四是项目管理情况。
主要是看费用列支科目是否符合财务会计制度规定。
各项计提是否按规定进行计提；分期摊销类费用中的摊销方法是否正确，有无在低值易耗品中列支固定资产的情况和将其他费用列入递延资产的情况；比例控制内费用和据实列支类费用，是否在规定比例内掌握使用，有无随意列支费用子目和虚列费用现象。
三、审计范围2016年1月1日至2016年12月31日四、审计依据《XX农商银行机关费用管理办法》（X农商银行[2016] 号）《XX农商银行基层网点费用管理办法》（X农商银[2016] 号）《XX省农村信用社财务管理基本办法》（X信联发[ ]70号）五、审计时间安排2017年4月25日—5月5日六、稽核方式和步骤现场稽核七、审计人员组长：XX主查：XX成员：XX\XX\XX审计合规部2017年4月19日。
农商银行审计工作总结及工作计划
农商银行审计工作总结及工作计划下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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1.1 审计工作回顾。
今年的审计工作在农商银行内部控制体系建设、风险管理和合规性方面取得了显著进展。
2024年审计工作计划书模版(四篇)
2024年审计工作计划书模版一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。
在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。
由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。
因此，内审工作要从的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。
不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。
只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理。
内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。
审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。
尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。
医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。
之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少的收益，影响的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。
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农商行年度审计工作计划
***农村商业银行***年度内部审计工作计划
为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据《*****金融机构内部审计工作基本制度（试行）》、《*****机构稽核工作规范（试行）》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求，结合****农村商业银行（以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行****年度审计工作计划：
一、年度目标
按照《****农村商业银行***年度工作的意见》，紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作，***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向，组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后续审计，监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容
（一）立足常规序时审计强化风险防范
***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度，计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查，特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各
分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理；印、押、证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况（按一定比例电话核实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。
时间安排：计划按月开展，全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计，并进行后续跟踪整改落实。
（二）利用审计系统，完成系统立项审计
以审计管理信息系统为平台，及时采集相关数据和信息，通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析，可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测，及时发现存在的问题和疑点，扩大了审计的机构和业务覆盖范围，提高了审计
的实效性，可以弥补现场审计的不足。
发现各支行业务经营活动的异常现象，有针对性进行现场检查，做到非现场和现场检查有机的结合。
时间按排：根据检查需要，利用系统立项审计。
（三）开展突击审计，发现并揭示内控薄弱环节
为提高审计质量和效果，适时开展突击审计，揭示被审计机构内控管理的薄弱环节，分析其风险状况、问题成因，促进员工增强合规意识，全面提升经营管理水平，严密防范各类风险，促进各项业务稳健发展。
时间按排：全年不低于*次。
（四）实施专项审计，突出审计重点
***年度在立足做好常规序时审计的同时，结合本行工作中心和经营思路，有重点地组织以下专项审计：
1、以防范和控制财务风险为重点，加强财务收支和经营成果真实性审计。
计划***年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查，督促各支行加强财务管理，真实反映经营成果。
2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。
计划对***年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计，纠正业务经营和信贷管理活动中的违规行为，切实防控信贷风险，提升信贷管理水平。
时间按排：计划在**月份完成。
3、开展同级稽核检查。
按照省联社和银监会的要求，开展一次对总行统计业务质量专项检查和小微企业金融服务工作专项检
查。
时间按排：计划在下半年**月份前完成。
4、开展反洗钱专项检查。
根据人民银行和省联社管理要求，配合财务会计部门，每年开展一次反洗钱反假币专项检查，努力提高基层网点反洗钱反假币操作技能和管理水平。
时间按排：计划在下半年完成。
5、开展科技信息和电子银行业务专项审计。
配合电子银行部门，对电子银行部科技信息检查，组织架构及岗位设置是否合理，制度培训是否到位，软件是否正版化；机房管理是否到位；业务连续性方面，是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案，是否进行模拟演练；是否建立年度报告制度。
全辖电子银行业务进行检查，电子银行业务内控体系建设是否到位；电子银行业务经营管理与风险管控执行是否有效控制风险，银行卡管理是否合规；自助设备、自助服务区及自助银行管理、POS收单业务、网上银行业务、电话银行和****短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。
时间按排：计划在下半年*月完成。
6、后续跟踪审计。
每年开展一到二次后续跟踪专项审计，对稽核部门检查发现的问题进行跟踪督促整改。
时间按排：计划在*月、*月各一次完成。
7、开展存款滚动风险排查。
根据银监会和省联社要求，制定**农商银行存款业务滚动排查方案，在全辖开展存款风险排查。
时间按排：计划在*月份前完成。
8、适时开展履（离）职人员的专项审计。
全年，督促被审计人员在任职期间认真履行工作职责，增强工作责任心，正确贯彻执
行国家有关方针政策、金融法律和规章制度，做到依法合规经营。
对被审计人在其任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴证和评价。
时间按排：按人力资源部人员调整按排。
9、其他工作。
按时完成银监部门、省联社、合肥审计稽核中心及总行领导交办的其它工作和临时审计工作任务，积极配合各部门做好各阶段性的中心工作。
搞好审计稽核文书档案管理，做到使每次审计稽核检查程序合规，资料齐全，手续合法。
年终，对种类审计稽核报告、报表、文件等要分类立卷，装订成册，随时备查。
三、具体工作措施
（一）领导重视，明确责任
内部审计工作实行董事长分管，监事长协管的领导机制，制定部门职责和各岗位职责，设立经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗等四个岗位，对审计人员进行定岗实行包片管理，责任明确。
各职能部门和分支机构的相互配合、信息共享、齐抓共管、形成合力，发挥内部审计的作用。
（二）加强学习，提高素质
除参加审计中心和我行各种业务培训外，不定期组织内审人员学习法律、法规，学习我行各项规章制度和操作流程，学习《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》等，不断提高内审人员综合业务素质，充分发挥审计监督职能。
（三）加强沟通，提升职能
内审部门加强与被审计对象及业务部门沟通、交流和协调，营造良好的审计工作环境和氛围，把审计结论及时反馈到职能部门和被审计对象，相互交换信息，形成共识，实现审计资源共享，审计部门再从一定的高度和深度提出一些建设性建议，从而达到内审监督的效果。
体现内部审计服务职能。
（四）更新审计理念，实现审计工作快速转变
一是转变审计观念，树立审计质量观、审计服务观。
对审计工作要观念新、认识准、理解深，不能单纯理解为查找问题、暴露问题，进行处罚。
而要树立“三个转变”，即“变查问题、找问题为预防问题、解决问题，变合规性审计与风险防范性审计并重，变单纯地惩处和教育辅导并重”。
二是转变审计方式，从以现场审计为主转变到与非现场审计相结合，通过非现场审计的深入分析，为现场审计提高针对性和有效性。
三是转变传统的手工审计为使用审计管理信息系统开展审计工作，从而提高审计工作质量和效率。
（五）建立健全内部审计制度，提高审计效率
一是建立科学性和实用性兼容的审计具体操作规程，避免因程序遗漏导致审计风险；二是建立涵盖内部控制和会计控制的实体性审计规范，制定相应的审计标准体系，为提高审计质量提供客观依据；三是建立审计工作制度，加强审计人员自我控制、自我约束，确保审计信息真实可靠；四是建立后续审计和再审计制度，强化审计人员的行为约束，提高审计质量，促进审计成果有效转化；五是建立审计联动机制，理顺审计关系，加强与其他职能部门和被审计单位的审计合作，增强查防案件的协同效应。
（六）落实整改，提高审计质量和效果
发现问题，揭露问题，关健是落实整改，针对审计中发现违规问题，及时归类反馈给主管部门和被审计单位，要求主管部门协助限期整改，并要求被审计单位上报整改报告，审计稽核部将存在违规问题登记稽核台账，作为后续审计的内容，确保整改到位。
***年**月***日。