企业增值税筹划策略研究-增值税论文-财政税收论文
小微企业所得税和增值税纳税筹划分析-增值税论文-财政税收论文
小微企业所得税和增值税纳税筹划分析-增值税论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：近几年国家出台了一系列针对小微企业的普惠性减税降费优惠政策。
本文结合案例，重点介绍了财税[2019]13号文对小微企业增值税和所得税的规定，以及新形势下小微企业利用分劈技术、重点群体创业就业税收优惠政策、税收洼地等进行企业所得税、增值税的纳税筹划。
关键词：小微企业；企业所得税；增值税；纳税筹划今年突如其来的新冠肺炎疫情对我国经济社会发展带来了极大的冲击，为此国家出台了一系列做好“六稳”、落实“六保”的措施，以扶持企业复工复产，特别是出台了一系列针对小微企业的普惠性减税降负优惠政策。
本文拟结合近几年的税收政策，通过案例来探讨新形势下小微企业如何合理合规地进行税收筹划。
一、小微企业所得税筹划具体方法（一）利用财税[2019]13号文优惠政策小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，同时符合年度应纳税所得额不超过300万元（或者年度营业收入500万元以下）、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
此前，2019年前的政策规定对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率，资源综合利用企业的收入总额减计10%。
《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际征税率为5%）；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际征税率为10%）。
例1：某物资回收企业A为小微企业，2019年营收500万元，年应纳税所得额90万元，若按实际征税率5%计算，应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5（万元）；而按照2019年前的低税率及减计收入优惠政策需要缴纳企业所得税=（90－500×10%）×20%=8（万元），新政下节税3.5万元。
企业增值税税收筹划研究
企业增值税税收筹划研究随着全球经济的不断发展，税收筹划已成为企业实现合法节约成本、提高经济效益的重要手段。
本文将围绕企业增值税税收筹划展开研究，旨在帮助企业合理规划税收，实现可持续发展。
认清筹划本质，明确筹划目标税收筹划是在合法的前提下，通过对企业运营活动、投资行为等进行合理规划，以实现税负的有效降低。
因此，合规性、效益性和系统性是进行税收筹划的基本原则。
同时，企业应明确筹划目标，如降低税负、递延纳税期、优化税务结构等，以确保筹划方案的有效性。
梳理税收法规，政策变化企业增值税税收筹划必须我国税收法规政策的变化，以确保筹划方案的合法性。
近年来，我国对增值税进行了多次改革和调整，例如简并税率、推行留抵税额退税等。
企业应时刻政策动态，根据变化及时调整筹划方案，确保方案的实施效果。
分析公司现状，制定个性化筹划方案在进行企业增值税税收筹划时，企业应首先分析自身现状，包括经营状况、财务状况、组织结构等。
在此基础上，结合税收法规政策，为每个企业制定个性化的筹划方案。
例如，针对小规模纳税人和一般纳税人采用不同的筹划策略，以实现税负的有效降低。
加强风险控制，防范筹划风险虽然税收筹划可以为企业带来经济效益，但也存在一定的风险。
因此，企业应加强风险控制，防范筹划风险。
这包括建立完善的风险管理制度、规范内部控制流程、加强内部审计和监督等。
同时，企业可以寻求专业人士的帮助，以提高筹划方案的科学性和可操作性。
总结筹划经验，提高筹划水平在实施筹划方案后，企业应总结筹划经验，不断提高筹划水平。
这包括定期对筹划方案进行评估和调整、加强与税务部门的沟通与合作、重视专业培训和学习等。
同时，企业可以积极参与行业交流活动，共享税收筹划经验和资源，共同提高行业的整体筹划水平。
建议与展望为了更好地开展企业增值税税收筹划工作，我们建议企业采取以下措施：加强税务风险管理意识。
企业应该充分认识到税收筹划的风险性，建立科学的风险管理制度，防范因不合规操作导致的潜在损失。
煤炭企业增值税纳税筹划研讨-增值税论文-财政税收论文
煤炭企业增值税纳税筹划研讨-增值税论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：作为基础性的能源种类，煤炭资源在现阶段占据了核心性的能源地位。
因此从现状来看，煤炭企业有必要侧重于保障最根本的煤炭安全，对于自身现有的综合实力予以全方位的增强。
在煤炭企业本身承受的各类税负中，增值税占有相对较高的税负比例。
由此可见，煤炭企业应当从纳税筹划的视角入手来规划增值税，通过施行合理性的纳税规划来实现竞争实力的逐步优化与提升。
关键词：煤炭企业；增值税；纳税筹划在目前阶段中，市场现有的煤炭价格整体上呈现迅速升高的趋向，而与之有关的煤炭增值税也在随之提升。
煤炭行业如果能着眼于挖掘深层次的企业税负潜能，那么将会显著增强整个煤炭企业具备的行业竞争实力，并且实现最大化的煤炭企业利润。
煤炭企业当前应当将关注点全面集中于纳税规划，尤其是涉及到增值税来讲。
通过运用全方位的纳税筹划措施，企业本身将会拥有更高层次的综合竞争实力，对于自身具备的增值税潜力也能够予以深入挖掘。
一、煤炭企业全面筹划增值税的基本思路首先是依照现行法规来筹划企业增值税。
从本质上讲，纳税筹划的基本宗旨就在于实现针对各项日常经营的科学规划。
作为企业而言，如果要着眼于最大化的自身利润，则需将遵守现阶段税法视作最根本的前提，据此才能实现税款支出的适当减少。
煤炭企业虽然面对相对较重的增值税负担，那么企业也要遵从当前法规来妥善筹划税收，以此来规避深层次的企业纳税风险并且实现核心性的纳税筹划目标。
纳税筹划具备显著的专业性特征，因此与之有关的人员应当拥有高水准的专业素养，针对其中涉及到的各个环节与税收流程都要全面加以掌控。
其次是对于多层次的要素予以考虑。
从现状来看，仍有较多煤炭企业仅限于关注税负的节约，但却忽视了综合性的纳税筹划要素。
与此同时，单纯关注税负节约的方式也很难达到最优的综合筹划效果。
因此在全面拟定纳税规划时，应当将非税收的要素涵盖在其中，对于多层次的要素予以综合衡量。
深化增值税改革的企业增值税纳税筹划-增值税论文-财政税收论文
深化增值税改革的企业增值税纳税筹划-增值税论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：深化增值税改革背景的形成是以“营改增”的全面推开及国家先后两次对增值税税率进行了调整，并且出台了一系列配套措施作为标志。
深化增值税改革政策的实施对企业的增值税税负、税务管理及纳税环境等产生了十分重大的影响，企业因此所面临的没有充分运用税收优惠政策、对新税收政策了解不足而少交或者多缴税等潜在税务风险因素增加。
鉴于此，文章以新税改背景下企业进行增值税纳税筹划的积极意义为出发点，探讨和分析在目前背景下企业进行增值税纳税筹划的方法和措施，并结合这些措施提出一些相应的保障条件，旨在帮助企业实现增值税税负和潜在税务风险的降低，为企业持续稳定运营创造良好的环境。
关键词：增值税；纳税筹划；深化增值税改革；税务风险一、深化增值税改革背景及增值税纳税筹划概述为有效减轻市场主体的税费负担，激发市场活力，我国开始着手进行增值税改革。
2016年5月，全面推开“营改增”政策，2018年4月，国家税务总局和财政部联合下发文件将增值税税率下调1%，2019年3月，在两会报告中明确提出将制造行业16%的增值税税率降至13%，交通运输业和建筑业的增值税税率10%降至9%，并针对生活服务业推出了一系列增加抵扣的配套措施和政策。
这一系列政策的实施共同构成了深化增值税改革的政策背景。
增值税纳税筹划主要是指在遵守增值税相关税收法规政策的前提下，对企业的增值税涉税业务进行统筹规划和安排，以实现延迟纳税、降低税负或者降低涉税风险，确保企业价值最大化管理目标的实现。
一般来说，增值税税收筹划应当具备四个基本特点：一是风险性特点，即企业在进行增值税纳税筹划时都具有一定的风险因素；二是合法性特点，即增值税纳税筹划必须以严格遵循国家税收法规为前提；三是适应性特点，即企业所制定的纳税筹划方法和方案应当可以随着税收法规政策调整而不断优化改进；四是规划性特点，即增值税纳税筹划需在业务发生之前提前进行预测和方案设计。
增值税纳税筹划论文
增值税纳税筹划论文增值税纳税筹划论文增值税的税负转嫁功能使商贸企业增值税纳税筹划活动具有可能性。
接下来是小编为您整理的增值税纳税筹划论文，希望对您有所帮助。
摘要：随着经济全球化的不断推进，纳税筹划将来势必在企业发展中占重要地位。
而增值税作为我国流转税的重要税种，在涉及范围、现行税制等方面为企业进行筹划提供了广阔的空间，对增值税进行纳税筹划无疑有着深刻的现实意义。
关键词：商贸企业；纳税筹划；增值税1商贸企业增值税纳税筹划的可行性和必要性1.1商贸企业增值税纳税筹划的可行性①增值税的税负转嫁功能使商贸企业增值税纳税筹划活动具有可能性。
税负转嫁是指在商品交换中，企业通过提高或压低价格的方法，把税负转嫁给购买者或供应商的一种经济现象。
任何企业都存在税负转嫁的愿望，但要把这种愿望转变为现实也不容易。
②税收政策的引导性使商贸企业增值税纳税筹划具有可能性。
不同行业的企业适用的增值税政策的差异性、特定地区的企业适用的增值税政策的差异性以及增值税税法构成要素的差异性使商贸企业增值税纳税筹划具有可行性。
1.2商贸企业增值税纳税筹划的必要性①有利于减少税负节约成本。
对于商贸企业而言要想追求最大的盈利，必须尽可能的控制成本。
商贸企业涉及的主要税种包括增值税和企业所得税，作为企业重要税种的增值税有着很大的筹划空间。
商贸企业的零售业务、视同销售业务、进口业务以及一些企业在零售商品的同时还兼营加工、修理修配劳务都会涉及到增值税的缴纳。
因此，商贸企业很有必要对增值税进行纳税筹划从而降低税负节约成本创造利润，实现利润最大化目标。
②有利于纳税人更好的掌握和实施税收法规。
要想有效的实施纳税筹划，纳税人必须随时随地密切注意国家税收法律的变更及新政策的出台，税法一旦发生变化纳税人就会马上采取行动通过一些合法的操作来达到节税的目的。
商贸企业在减轻税负的同时提高了纳税意识，在一定程度上推动税收法律及法规的贯彻、实施。
③有利于商贸企业的发展。
浅析增值税的纳税筹划论文
浅析增值税的纳税筹划论文摘要：为了帮助大家设计撰写论文，论文为大家分享了浅析增值税的纳税筹划，希望对您有所帮助，供您参考!纳税筹划又称为税收筹划，是指在遵循税收法规的前提下，纳税人为实现价值或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托纳税代理人，通过对筹资、投资、收入分配、组织形式、经营等事项的事先安排、选择和筹划，以税收负担最小化为目的的经济活动。
纳税筹划是纳税人通过非违法的避税方法和合法的节税方法以及税负转嫁方法来达到尽可能减少税收负担的行为。
纳税筹划与偷税、骗税、抗税有着本质的区别：偷税、骗税、抗税均属违反税法的行为，而纳税筹划及其后果与税收法理的内在要求一致，它既不影响和削弱税收的法律地位，也不影响和削弱税收的各种职能和功能。
它是在不违反税收政策、法规的前提下进行的，是在对政府制定的税法进行精细比较后的优化选择。
真正意义上的纳税筹划是一个不断走向成熟和理性的标志，是一个纳税意识不断增强的表现，在税法规定的范围内，纳税人往往面临着税负不同的多种纳税方案的选择，纳税人可以避重就轻，选择低税负的纳税方案。
纳税筹划就是合理、最大限度地在法律允许的范围内减轻税收负担。
增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税款，并实行税款抵扣制度的一种流转税。
增值税是对商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值进行征税，所以叫做“增值税“。
增值税是我国现行流转税中的一个重要税种，是大多数工业、商业的一个主导税种。
如何开展增值税纳税筹划是我们工商所要关注的一个问题。
本文将引用纳税筹划中的变量引进学说和因素分析学说，结合增值税的相关政策，寻找增值税纳税筹划的空间。
从增值税纳税人身份的选择入手，找到纳税筹划的空间在实际经营决策中，一方面为了减轻税负，实现由小规模纳税人向一般纳税人转换，必然会增加会计成本。
例如增设会计账薄、培养或聘请有能力的会计人员等。
增值税纳税筹划论文范文精选3篇(全文)
增值税纳税筹划论文范文精选3篇一、对增值税进行纳税筹划(一)通过对增值税的“节税点”筹划如果相关企业在性质上需要缴纳增值税，那么其属于一般纳税人抑或小规模纳税人在税率层面的差异是比较大的，其出现的税负也相对较大。
因此，企业需要根据自身的具体状况进行税务的筹划。
众所周知增长率=（销售收入—可抵扣进项目金额的差）÷销售收入之比值，可通过计算两种纳税人应纳税额平衡点，销售收入×增长率×17%=销售收入×3%，得出增长率为17.65%。
即当增长率低于17.65%时，以一般纳税人的身份进行增值税缴纳，可起到一定节税作用。
当企业增长率大于17.65%时，对于小规模纳税人来说，其主要缴纳增值税，因此具有一定的节税优势。
通过计算两种纳税人的应纳税额平衡点，得出其节税点可通过规避平台，对税收进行有效的筹划，从而实现效益最大化。
(二)通过对分劈销售收入实现有效节税在纳税时，如果企业的回资存在困难，则可以通过纵向分劈收入的办法，推迟纳税的时间。
在我国税法上明确规定，企业在经营的过程中，必须要签订分期收款的销售合同，在往后的收款上，遵从合同上签订的收款时间对实际收入进行确认与缴纳等额税金。
而对于部分金额较大的销售业务，如果一次性无法收回全部货款时，可以按照共同所签订的合同，对分期收款条约进行确定，而企业在纳税时间上同样可以减缓。
这对企业来说，可以延长时间缓解融资难题，并提升资金利用价值。
对于税率不一致的业务，一般情况下都可以通过横向分劈降低部分纳税金额。
根据我国税法的相关规定，如果相关企业兼营的货物在税率上不一致或者劳务既有应税又有非应税时，一定要按照各自需要适用的税率对应纳税额进行分开的核算，不可以采取单独的核算，从而提高适应税率征收。
因此，在税收筹划时，一定要详细划分销售货物与劳务类别，从而在分科目的前提下实现单独核算，理清是该缴纳增值税还是营业税。
例如，公司在性质上属于一般纳税人，但是公司内部不但生产相关电子产品，还经营了部分工程承包业务，20XX年11月份销售产品收入为1100W，工程承包收入为200W，11月进项税额为100W。
一般纳税人增值税税收筹划论文
一般纳税人增值税税收筹划论文【摘要】增值税作为企业的主体税种之一，如何对其进行合理的纳税筹划，对企业特别是一般纳税人来说具有很大的意义。
我国增值税的制度尚处在不断的完善阶段，对纳税人来说存在很大的筹划空间。
本文从增值税计税依据、增值税的税收优惠、合理选择纳税时间等几个方面论述增值税纳税筹划的方法，旨在帮助增值税一般纳税人合理进行筹划，减轻企业的纳税负担，节约资金支出，促进企业健康发展。
【关键词】增值税税收筹划一般纳税人销项税额税收优惠增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
2013年我国税收收入达到109220119万元，其中国内增值税为23862121万元，占税收收入的21.85%。
可见，对政府来说，增值税是取得税收收入很重要的来源；而对企业来说，增值税也成为企业的沉重负担。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
而一般纳税人是缴纳增值税的主力军，为了减轻企业的纳税负担，减少现金流出，降低企业财务风险，增值税的一般纳税人有必要通过非违法的避税方法和合法的节税方法以及税负转嫁方法来进行税收筹划，促进企业健康持续的发展。
一、利用增值税计税依据进行税收筹划对于增值税的一般纳税人，《增值税暂行条例》规定企业应纳增值税额是当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差，也就是说对企业增值税进行税收筹划，可以从销项税额和进项税额两个方面进行。
（一）利用销项税额的进行税收筹划1.通过纳税主体的有效分离进行筹划。
销项税额筹划主要考虑的是销售额，因为通常情况下增值税率是固定的。
我国增值税法规定，销售货物或提供劳务而向购买方收取的价外费用，应列入销售额计算增值税。
为此，企业可以通过将应税劳务、业务与产品销售业务区分开，以解决价外费用交纳增值税问题。
当企业发生非应税劳务时，就应将其分离成两个纳税主体的业务，通过纳税主体的有效分离来将“价外费用”转变为其他应税劳务。
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企业增值税筹划策略研究-增值税论文-财政税收论文
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一、前言
增值税纳税筹划，是企业发展战略中的一个重要组成部分，尤其对于融资较难、资金流不足的中小企业来说，一个良好的增值税筹划策略可谓价值连城。
目前，新的增值税条例给予了企业更多的筹划空间，尤其是中小企业，可以依据增值税条例从纳税主体身份、混合销售及兼营销售、增值税纳税期限延长、运输方式、折扣销售等几个主要方面入手，寻求最优增值税筹划策略，降低企业税务负担，使企业在税后的利润达到最高。
二、企业增值税纳税筹划的意义所在
在增值税条例的要求下进行的企业增值税纳税筹划，有着多方面的显著意义，具体来说包括：第一，帮助企业按规定缴税，增值税纳税应当符合增值税条例的规定，如果纳税不经过科学筹划，很可能出现违反纳税规定的情况，由于增值税纳税筹划是在增值税条例的规定下进行的，所以就避免了纳税行为违反增值税条例规定的情况的出现；第
二，实现企业税后利润的最大化，增值税纳税的多少，和纳税筹划的优劣有着很密切的关系，企业在增值税条例的规定下，找出最佳纳税筹划策略，最终会使企业在纳税行为完成后实现企业利润的最大化；第三，降低企业的税务负担，目前很多企业尤其是中小企业面临税务负担过大的问题，导致企业发展缓慢，此时利用合理的纳税筹划，可以在一定程度上减少企业的缴税额，降低企业的税务负担，帮助企业更好地发展；第四，促进市场经济不断健全和完善，纳税筹划是市场经济环境下的企业生存的一种科学、合理的行为，实践证明，良好的纳税筹划行为，对于促进市场经济的进一步完善是有推动作用的。
三、企业增值税纳税筹划的具体策略
企业增值税纳税筹划策略，在制定和完善过程中，要牢牢把握以下几个主要的方面，才能使增值税纳税筹划策略达到最佳，帮助企业获得最大的税后利润。
下面进行具体分析：
1.纳税主体身份筹划
新的增值税条例实施以来，成为小规模纳税主体的要求进一步被放宽，对于工业小规模纳税人来说，销售额标准从100万直降一半成为50万，而对于商业小规模纳税人来说，销售额标准从180万直降100万变为80万，可以明显看到，企业成为小规模纳税人的门槛显著降低，
可见，以纳税主体身份为切入点进行纳税筹划是非常必要的。
一般纳税人和小规模纳税人的税负标准是不同的，多数情况下，小规模纳税人的税负是比一般纳税人要重的，原因是小规模纳税人无法除去进项税，因而很多企业为了避免进项税，纷纷从小规模纳税人向一般纳税人转化，但是这一行为会促成会计成本的增加。
很多企业发现在转化过程中，新增的支出成本比节税收益还高，于是又开始后悔当初的转化行为，这就是因为纳税筹划做得不够精细的缘故。
科学地进行分析，在销售额是定量的情况下，小规模纳税人应缴税款是确定的，而一般纳税人可以根据规定按抵扣的进项税对应缴税款进行合理抵扣，进项税和应缴税款之间呈现负相关关系。
因此可以得出结论，将小规模纳税人和一般那是人进行比较进而制定筹划策略时，应当把握平衡点，即二者税负相同时的增值率，无差别平衡点增值率，将实际增值率与此平衡点进行比较分析后，得到最佳的纳税主体身份筹划策略。
2.混合销售及兼营销售筹划
兼营销售是一个重要的企业销售类别，兼营，指的是同时经营或从事增值税和营业税的应税货物或者应税劳动。
对于兼营销售来说，增值税和营业税都会在经营过程中产生，因此进行兼营销售纳税筹划时，要科学衡量增值税和营业税二者税负的大小，根据税负较低的税种进行纳税。
很多人认为进行兼营销售筹划时，增值税税负必然高于营业税税负，其实并不一定如此。
根据税法规定，企业兼营增值税项目和
营业税项目时，应当分开核算两种税种的销售额，分开计算应缴税款，如果没有分开核算，则以二者中较高的税率为标准进行应缴税款计算。
因此，进行兼营销售的企业在进行增值税筹划时，务必谨慎细致，采取增值税和营业税区分核算的方式，达到降低综合缴税额的目标。
3.增值税纳税期限延长筹划
增值税纳税期限延长，标准说法为延期纳税，根据我国税法的规定，准许企业在合理的时间内分期或者延期缴纳税款。
根据企业的实际请款和增值税的具体条例，纳税期限延长的情况是多种多样的，因此，企业在增值税纳税筹划过程中，应当充分利用增值税相关条例的规定，在合理的范围内尽量延缓纳税，保持企业更多的资金流，这对于企业的资金运转是非常有利的。
在进行延期纳税时，期关键点在于将纳税义务的发生时间延迟，并采取适当的结算方式达到这一目的，实践表明，相比于全部直接收款的结算形式，企业采取赊账销售和分期收款的结算形式对筹划延期缴纳增值税更加有利。
4.运输方式筹划
税法中规定，企业的营利方式为销售货物并用自由的车辆进行运输，属于混合销售，必须缴纳增值税，并且，运输车辆的保养、维修、燃料等支出可以作为进项税的抵扣依据。
基于此，为了避免将运费收入
计入混合销售额中进而出现增值税，企业可以成立一个运输公司进行的运输核算，实现企业整体税负的降低。
在企业需要运输货物时，由企业成立的的运输公司进行运输，在企业需要向购货方收款时，由企业成立的的运输公司向购货方单独收取运费。
当然，在新建运输公司的时候，也必须统筹兼顾，全面衡量各项利弊因素，达到最佳筹划，因为成立一个新的运输公司，不仅需要注册费用，还需要新增管理费用和其他费用，如果不能科学预测新建公司的费用支出，那么很可能导致新建运输公司产生的费用支出比企业税负降低节省的资金还要多。
5.折扣销售筹划
折扣销售也是增值税筹划中可筹划的一个重要方面，其筹划切入点为“进行折扣销售的企业，其折扣销售的部分应税销售额的计算可以取折扣销售余额”。
目前，很多企业在经营过程中，都存在折扣销售行为，并且取得了不错的销售效果，所以，企业进行折扣销售筹划非常具有现实意义。
具体来说，不同的折扣销售方式，对企业纳税产生的影响是不同的，相比之下，折扣销售方式比销售折扣方式产生的税负更小，因此，企业应当尽可能将和客户签订的合同中的销售折扣方式改为折扣销售方式，当然，前提是购买企业产品的客户具有较高的信誉度，货款回收风险较小，如果客户信誉度差且存在较大货款回收风险时，就必须谨慎行事，尽量修改既定的销售方式，以降低货款回收
风险为第一要务。
相对于其他的增值税筹划项目，折扣销售的筹划空间相对较小，方式也更加简单，对于企业来说更加容易把握。
四、结语
由于多种原因导致的增值税纳税政策的差别，给企业在增值税纳税筹划方面带来了较大的空间，给企业提供了通过选择优势增值税纳税策略实现税负降低的可能。
在新的增值税条例下，企业的增值随纳税筹划空间进一步扩大，企业在进行增值税纳税筹划时的选择也进一步增加，此时，如果企业可以充分利用增值税条例中的相关规定，制定出更优的增值税纳税方案，无疑可以使企业的增值税纳税后利润实现更大化，增加企业可流动资金流，降低企业融资风险，帮助企业更好地进行发展。