跨境电商税收政策及其思考
跨境电子商务的国际税收挑战与政策应对
跨境电子商务的国际税收挑战与政策应对近年来，随着互联网的迅猛发展和全球化的不断深入，跨境电子商务成为了国际贸易的新兴形式。
然而，跨境电子商务所带来的国际税收问题也日益凸显。
本文将就跨境电子商务的国际税收挑战以及政策应对进行探讨。
一、国际税收挑战1. 跨境征税课题：跨境电子商务面临着如何确定应征税的国家以及税种的问题。
传统贸易中，商品通常按照地理位置确定税收责任，但在电子商务中，商品并非一定停留在特定地点，因此征税课题变得复杂而困难。
2. 数据难以共享：相较于传统实体贸易，电子商务的交易数据更加难以获取和共享。
这导致了税收管理的困难，因为无法准确追踪跨境交易并核算利润。
同时，地方税务机构可能没有足够的能力来获取和处理这些大数据。
3. 阻碍公平竞争：由于跨境电子商务的税收管控不足，一些跨境电商企业可能会通过避税手段来获取竞争优势，这将导致传统实体企业的失衡。
这种失衡对于经济发展和税收平衡产生了负面影响。
二、政策应对1. 国际合作：国际合作是解决跨境电子商务税收问题的重要途径。
各国税务机构应加强信息共享，建立跨国合作机制，共同监管和征收税收。
此外，国际组织如联合国、世界贸易组织等可以提供协调平台，促进各国间税收政策的协调和合理解决。
2. 加强立法与监管：各国应建立完善的法律法规和税收监管体系，适应跨境电子商务的特点。
通过对跨境交易的数据采集、分析和核对，加强税收管理，确保税收的公平、合理和透明。
同时，定期修订法规和政策，跟上技术和市场的发展。
3. 推动税收数字化：充分利用信息技术手段，推动税收数字化，加强对电子商务交易数据的监控和分析。
通过建立全球统一的税收信息交换系统，实现数据的即时共享和涉税信息的准确获取，从而更好地解决税收管理难题。
4. 制定适用税收政策：针对跨境电子商务的多样性和创新性，各国应根据实际情况制定灵活适用的税收政策，避免一刀切的做法。
可以通过设立特定的税种和税率，促进电子商务的发展并保持税收平衡。
跨境电商税收政策分析
跨境电商税收政策分析在当今全球化的商业环境中，跨境电商已成为国际贸易的重要组成部分。
随着其迅速发展，跨境电商税收政策也成为了各方关注的焦点。
合理的税收政策不仅能够保障国家财政收入，还能促进跨境电商行业的健康有序发展。
跨境电商税收政策的重要性不言而喻。
一方面，税收是国家财政的重要来源，通过对跨境电商交易征税，可以为国家提供必要的资金支持，用于公共服务、基础设施建设等领域。
另一方面，税收政策可以规范市场秩序，防止不正当竞争。
如果一些跨境电商企业逃避税收，就会对那些依法纳税的企业造成不公平竞争，影响整个行业的健康发展。
目前，我国跨境电商税收政策主要包括关税、进口环节增值税和消费税等。
对于跨境电商零售进口商品，在限值以内进口的，关税税率暂设为 0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。
超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过 2000 元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
这样的税收政策有其合理性和积极影响。
首先，对于限值以内的商品给予一定的税收优惠，有助于满足消费者对海外优质商品的需求，促进消费升级。
其次，按照法定应纳税额的一定比例征收，在保障税收收入的同时，也降低了消费者的税负，提高了跨境电商的吸引力。
然而，也存在一些问题和挑战。
例如，税收政策的复杂性可能导致企业和消费者在理解和遵守方面存在困难。
对于一些小型跨境电商企业来说，复杂的税收计算和申报程序可能增加了运营成本和管理难度。
从国际上来看，不同国家和地区的跨境电商税收政策也存在差异。
有些国家对跨境电商采取较为宽松的税收政策，以吸引更多的电商企业和消费者。
而有些国家则相对严格，旨在保护本国的产业和市场。
这种差异在一定程度上影响了跨境电商的国际竞争格局。
我国在制定跨境电商税收政策时，需要充分考虑国际形势和贸易规则，既要保障国家利益，又要提高我国跨境电商在国际市场上的竞争力。
此外，跨境电商税收政策的实施还需要相关部门的协同配合和有效监管。
跨境电商的税务政策如何影响商家利润
跨境电商的税务政策如何影响商家利润在当今全球化的商业环境中，跨境电商已经成为了一种日益重要的贸易模式。
然而，跨境电商商家在追求利润的道路上，不得不面对复杂多变的税务政策。
这些税务政策如同隐形的手，在不知不觉中对商家的利润产生着深远的影响。
首先，我们要明白跨境电商涉及的税务种类繁多。
其中，关税是最常见的一种。
当商品跨越国界时，根据不同国家和地区的规定，可能需要缴纳一定比例的关税。
关税的高低直接影响着商品的成本。
如果关税税率较高，那么商家为了保持利润，可能不得不提高商品售价，这在一定程度上可能会降低商品的市场竞争力，从而影响销售量。
反之，如果关税税率较低，商品成本相对降低，商家在价格上就有了更多的优势，有助于扩大销售和增加利润。
增值税也是跨境电商不可忽视的税务之一。
在一些国家和地区，对于进口的商品会征收增值税。
增值税的计算通常基于商品的价值加上关税等其他费用。
这意味着增值税的数额会随着商品价值和关税的变化而变化。
对于商家来说，增值税的增加会进一步提高商品的成本，如果不能有效地将这部分成本转嫁给消费者，就会直接削减利润空间。
除了上述常见的税种，还有消费税、所得税等也可能会对跨境电商商家产生影响。
消费税通常针对特定的商品类别征收，比如奢侈品、烟酒等。
如果商家经营的商品恰好在消费税的征收范围内，那么这无疑会增加成本。
而所得税则是针对商家的经营所得征收，不同国家和地区对于跨境电商所得的税收规定各不相同，有的可能按照全球所得征税，有的则只对在本国境内产生的所得征税。
这就要求商家要清晰了解各国的税收政策，合理规划经营策略，以避免不必要的税务负担。
税收政策的变化也是影响跨境电商商家利润的重要因素。
随着国际贸易形势的不断变化，各国政府可能会调整税收政策以适应新的经济形势和贸易需求。
比如，为了保护本国产业，可能会提高某些进口商品的关税；或者为了鼓励跨境电商的发展，可能会出台一些税收优惠政策。
商家如果不能及时掌握这些政策变化，并做出相应的调整，就可能在竞争中处于不利地位，利润也会受到影响。
跨境电商税务政策如何避免双重征税
跨境电商税务政策如何避免双重征税在全球化的背景下，跨境电商随着互联网的普及和技术的进步而迅速发展起来。
然而，由于国家间税收制度的差异，跨境电商往往会面临双重征税的问题，即商品在进口和出口环节都需要缴纳税款。
为了解决这一问题，各国纷纷制定了相应的税务政策，以便合理避免双重征税。
一、税收协定与互惠原则为了防止双重征税，国际社会普遍推行了税收协定。
税收协定是两个或多个国家之间签订的一种协议，其中规定了涉及国际税收的相关规则。
这些协定常用于确定所得税和资本利得税征收权的分配，以避免同一所得在多个国家同时纳税。
此外，税收协定还体现了互惠原则，即在协定中确立了一种基于平等和互惠的原则，以确保两个国家之间的税务交流和合作，同时避免双重征税的发生。
互惠原则也是国际税收中的基本原则之一。
二、企业合理税务结构的搭建为了避免双重征税，跨境电商企业需要建立合理的税务结构。
首先，企业需要合法合规地选择营业地点和公司注册地，以最大限度地减少税务风险。
其次，企业可以通过审慎的国际税务规划来合理分配利润，以避免在多个国家同时缴纳重复税款。
此外，企业还可以利用税收协定中的税务优惠政策，如避免或减少跨境利润转移定价、免税或优惠税率等，以减少税务负担并避免双重征税的发生。
企业应充分了解和利用不同国家之间的税收协定和优惠政策，以实现合法合规的税务规划。
三、加强信息共享和合作为了避免双重征税，各国之间需要加强信息共享和合作。
首先，各国税务机关可以通过建立税收信息交换机制，及时分享有关企业纳税信息和交易数据。
这样可以减少税务机关的审核工作，提高纳税人的工作效率，避免税务争议的发生。
其次，各国税务机关还可以加强合作，通过相互协作和信息共享，共同打击跨境电商领域的税收逃避行为。
只有通过合作与共享，才能更加高效地解决双重征税等税务问题，推动跨境电商的可持续发展。
四、发展数字化税务管理系统为了更好地管理和监控跨境电商的税务问题，各国可以发展数字化税务管理系统。
加强电子商务税收征管的思考和建议
加强电子商务税收征管的思考和建议随着互联网的快速发展和普及，电子商务在全球范围内得到了迅猛发展。
电子商务的兴起给人们的生活带来了极大的便利，同时也对传统商业模式产生了深刻的影响。
电子商务的迅猛发展也带来了很多问题，其中之一就是电子商务税收征管的难题。
为了加强对电子商务的税收征管，我们需要思考并提出一些解决方案和建议。
当前电子商务税收征管存在的问题主要表现在监管难度大、征收成本高、征管手段滞后等方面。
针对这些问题，我们可以采取以下措施来加强电子商务税收征管：一、加强监管力度。
政府部门应加大对电子商务的监管力度，加强对电子商务平台和经营者的监管和检查，确保其税收情况的真实性和完整性。
建立健全的税收征管制度和机制，加强税收征管的法制化、规范化和专业化建设。
二、完善征收手段。
针对电子商务的特点，应当通过信息技术手段来完善税收征管体系，提高对电子商务的征税效率和准确性。
可以采用大数据和人工智能等技术手段，加强对电子商务交易行为的监控和管理，确保税收的准确征收和及时入库。
三、简化税收征管程序。
当前电子商务的税收征管程序相对繁琐，需要对电子商务的税收征管程序进行简化和优化，提高征管效率和减轻纳税人的负担。
可以采用电子税务申报和缴纳税款的方式，简化税收征管的程序，提高征收效率。
四、加强跨境电商税收征管。
随着跨境电商的兴起，其税收征管面临着新的挑战。
政府部门应当加强对跨境电商的税收征管，建立跨境电商的征税机制和征管体系，规范跨境电商的税收行为，确保其税收的公平和合规。
加强电子商务税收征管是当前税收工作的一项重要任务。
针对电子商务税收征管存在的问题，应当采取一系列的措施来加强对电子商务的税收征管，提高税收征管的效率和准确性，确保税收的公平和合规。
希望相关部门能够重视电子商务税收征管工作，加大监管力度，完善征收手段，简化税收征管程序，加强跨境电商税收征管，共同推动电子商务税收征管工作取得更大的成效。
【2000字】。
跨境电商中常见的税务问题及解决方案
跨境电商中常见的税务问题及解决方案随着全球化的推进，跨境电商发展迅速。
跨境电商交易便捷、便宜，不仅促进了全球贸易，也使得国际间流通的商品更多样化，消费者也受益于更低廉的价格和更便捷的购物方式。
然而，跨境电商的复杂性同样也引起了一系列税务问题。
在本文中，将会介绍跨境电商中一些常见的税务问题，以及解决这些问题的方案。
1. 跨境电商中常见的税务问题1.1 境内消费纳税问题境内消费者在跨境电商平台上购买商品后，需要向海关缴纳进口关税、增值税以及消费税等税款。
在这个过程中，需要确定商品的归类、确定适用的税率，并确保税款的正确缴纳。
但是，由于购买渠道的多样性和数据的不完备，很容易出现逃税、少税等行为，增加了税务管理的难度。
1.2 境外销售纳税问题跨境电商平台在境外售卖商品，收入属于境外所得。
在一些国家和地区，对跨境电商平台销售商品的收入也会进行征税。
但是，由于跨境交易的复杂性，征收难度比较大，也容易出现逃税、抵税等情况。
1.3 境内和境外双重征税问题在一些特定情况下，跨境电商交易既涉及到境内征税，也涉及到境外征税。
例如，在跨境电商平台上购买境外商品后，将其销售到境内，又会涉及到销售方的境外所得税问题，以及境内进口关税、增值税以及消费税问题。
而且，不同国家和地区之间的税制、征收标准等也存在差异，这更加加大了税务管理的难度。
2. 跨境电商中常见的税务解决方案解决跨境电商中的税务问题，需要依靠政府、跨境电商平台、跨境电商企业自身、第三方服务提供商等多方面的努力。
以下是一些常见的解决方案：2.1 合理利用政策政府可以针对跨境电商的税务问题，出台一些优惠政策和鼓励政策。
这些政策包括：降低享受跨境电商综合服务试点政策门槛、增加免税额度、减免关税等。
跨境电商企业应该了解相关政策，并合理将政策纳入到企业经营策略中。
2.2 加强风险防范与管控跨境电商平台和企业应该积极加强风险防范与管控。
企业应该合理对接相关税收政策和法规，并对企业内部进行税收培训和管理制度建设。
关税政策调整对跨境电商发展的影响及对策研究
关税政策调整对跨境电商发展的影响及对策研究近年来，跨境电商行业蓬勃发展，成为全球贸易的重要组成部分。
然而，随着国际贸易形势的变化，各国对跨境电商的关税政策日益调整。
本文将探讨关税政策调整对跨境电商发展的影响，并提出相应的对策。
一、关税政策调整对跨境电商发展的影响1.1 关税上调对价格竞争力的影响关税的上调将导致进口商品价格的提高，从而降低跨境电商商品在国内市场的价格竞争力。
消费者更倾向于购买价格更低的商品，关税上调会使跨境电商面临更大的挑战。
1.2 关税调整对供应链的影响关税调整可能导致跨境电商的供应链发生变动。
例如，关税提高可能使得进口商品成本上升，跨境电商可能会寻求其他供应渠道或者寻找具备更低关税的国家进行采购，从而改变供应链结构。
1.3 关税政策调整对跨境电商平台的影响关税政策调整还可能对跨境电商平台的运营产生一定的影响。
关税上调可能导致进口商品的销售额下降，从而减少跨境电商平台的盈利能力。
平台可能需要重新调整商业模式，以适应新的关税政策。
二、应对关税政策调整的对策针对上述关税政策调整对跨境电商发展的影响，跨境电商企业可以采取以下对策：2.1 多元化供应渠道跨境电商企业可以积极寻求其他具备较低关税的国家进行采购，从而降低进口商品的成本。
同时，也应该积极探索本地供应商资源，减少与外部国家的贸易依赖度。
2.2 提升产品附加值跨境电商企业应该通过提升自身品牌及产品附加值，在价格竞争方面形成独特的竞争优势。
通过提供独特的产品设计、优质的售后服务等方式，吸引消费者的关注和购买意愿。
2.3 拓展新兴市场关税政策调整可能使得原本竞争激烈的市场愈加竞争。
因此，跨境电商企业应该积极拓展新兴市场，寻找具备较低关税、潜在需求旺盛的地区进行拓展。
2.4 加强合规意识面对关税政策的调整，跨境电商企业应该加强合规意识，确保自身业务符合相关法规要求。
积极了解和适应国内外税收政策的更新，避免因为不合规而面临罚款或者被迫关闭的风险。
跨境电商的税务问题如何解决
跨境电商的税务问题如何解决随着全球化的推进和互联网技术的飞速发展，跨境电商已经成为了国际贸易领域的一股重要力量。
然而，跨境电商的快速发展也带来了一系列税务问题，这些问题不仅影响着跨境电商企业的经营成本和利润，也对国家的税收征管和经济秩序产生了一定的冲击。
因此，如何解决跨境电商的税务问题，成为了一个亟待关注和解决的重要课题。
一、跨境电商税务问题的表现1、税收征管难度大跨境电商交易具有数字化、虚拟化、隐匿化等特点，交易主体、交易地点、交易金额等信息难以准确获取，给税收征管带来了很大的困难。
例如，一些跨境电商企业通过在低税率国家或地区设立壳公司，转移利润，逃避税收。
2、税收政策不明确目前，各国对于跨境电商的税收政策还存在很大的差异和不确定性。
一些国家对跨境电商采取了较为宽松的税收政策，而另一些国家则采取了较为严格的税收政策。
这种政策的不一致性，导致跨境电商企业在开展业务时面临很大的政策风险。
3、税务申报不规范由于跨境电商交易的复杂性和多样性，一些跨境电商企业在税务申报时存在漏报、错报、虚报等不规范行为。
例如，一些企业故意隐瞒销售收入，或者将高税率商品申报为低税率商品，以逃避税收。
二、跨境电商税务问题产生的原因1、跨境电商的特殊性跨境电商是一种新型的贸易模式，与传统贸易相比，具有交易方式灵活、交易主体多样、交易流程复杂等特点。
这些特殊性使得传统的税收征管方式难以适应跨境电商的发展需求。
2、税收政策的滞后性跨境电商的发展速度非常快，而税收政策的制定和调整往往需要一定的时间和程序。
因此，在跨境电商领域，税收政策往往滞后于业务的发展，导致一些税务问题无法得到及时有效的解决。
3、国际税收协调不足跨境电商是一种全球性的贸易活动，涉及到多个国家和地区的税收利益。
由于各国之间在税收政策、征管方式、税收协定等方面存在很大的差异，缺乏有效的国际税收协调机制，导致跨境电商的税务问题更加复杂和难以解决。
三、解决跨境电商税务问题的对策1、完善税收征管制度加强跨境电商税收征管的信息化建设，建立跨境电商税收征管平台，实现税务部门与海关、外汇管理、支付机构等部门的数据共享和互联互通，提高税收征管的效率和准确性。
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跨境电商税收政策及其思考作者：肖天祎来源：《商情》2017年第06期【摘要】随着互联网时代的到来，网络科技环境改善，物流水平进步，消费者观念随之改变，加上2013年国家鼓励跨境电商业务发展的政策出台，跨境电商取得了突飞猛进的发展。
高速增长的跨境电商规模在促进经济增长的同时在税收征管等方面也日益突显出一些问题，2016年4月8日针对跨境电商的新税制出台，为实现跨境电商企业规范化发展提供了条件。
本文通过比较我国税改前后跨境电商税收征管变化，分析税收新政在不同层面产生的影响，探索我国跨境电商税收之路。
【关键词】跨境电商；税收改革一、跨境电商概述（一）跨境电商定义跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。
它不同于传统的外贸电商，两者的主体、环节、交易方式、税收和运营模式都存在差别。
跨境电商一般采取两种进口方式，即保税进口和海外直邮。
保税进口是指境外商品入境后暂存保税区内，消费者购买后以个人物品出区，包裹通过国内物流的方式送达境内消费者。
这种模式的优点在于缩短物流时间，保障售后服务。
海外直邮是指消费者购买境外商品，境外商品通过国际运输的方式发送商品，直接送达境内消费者。
这种模式可供选择的商品多，但物流时间长。
（二）跨境电商发展概况“互联网+”时代席卷而来，在线电子商务发展迅速，面对消费者海外购物的需求，跨境电子商务也开始出现并因安全、高质、便捷等优势受到广大消费者青睐。
2013年，国家发布《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》等政策，鼓励跨境电商业务发展；随后，我国海关在全国范围内设立跨境电商试点城市，上海、杭州、广州等六个城市分别根据区域特点进行跨境电商的试点工作，我国跨境电商企业得以快速发展。
根据中国电子商务研究中心发布的《2015-2016年中国出口跨境电子商务发展报告》显示，2008～2015年跨境电商交易额由8千亿元增长到5.2万亿元，保持每年30%的增长率。
《2016-2017中国跨境电商市场研究报告》显示，2016年中国跨境电商交易规模达到6.3万亿元，预计2018年，中国跨境电商交易规模预计将达到8.8万亿，正处在税收新政过渡期的跨境电商行业仍充满生机，规模不断扩大。
2016年底，《电子商务“十三五”发展规划》出台，专门列出了“跨境电子商务发展行动”，并将网上丝绸之路建设与之联系起来。
在2017年1月，我国进出口贸易继续增长，跨境电商市场前景依旧利好。
二、跨境电商原税收政策跨境电商作为“互联网+跨境贸易+制造”的新行业形态发展迅猛，但是对传统税收制度造成了一定的冲击，一直缺少专门的税收征管法规。
2016年4月8日新政策出台前，依托保税区的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。
行邮税是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的一种进口税，针对的是非贸易属性的进境物品，其中包括了代征的少部分增值税、消费税，是一种综合税，税率普遍低于同类进口货物的综合税率。
行邮税的税率分为10%、20%、30%和50%四个档次，单次采购限额为1000元，并且规定了税款低于50元的免税政策。
但是，跨境电子商务零售进口商品交易实质上具有贸易属性，仅征收行邮税产生的低价优势形成了行业间严重的不公平竞争，产生了不良影响，税制改革势在必行。
三、跨境电商税收新政（一）具体内容2016年4月8日《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》发布，跨境电商税收制度面临改革，新进口跨境电商税收政策主要针对直邮进口和保税进口两种模式，对于保税进口，改单一征收行邮税为征收货物的关税和在进口环节中征收增值税、消费税（暂时仅将能够提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品纳入政策实施范围），对于直邮进口则调整了行邮税的税率，具体调整体现在以下三个方面。
1.限值的调整单笔交易限值从1000元提升至2000元，个人年度交易限值则提高到20000元。
限额以内部分将按照免去关税，增值税和消费税优惠70%的方式缴纳税额。
对于超过限额的部分则按照一般贸易方式进行全额征税。
2.税率的调整进口跨境电商的零售进口商品不再适用行邮税，而是适用一种集关税、增值税与消费税于一体的综合税。
对于关税，在限值之内（2000元以下）的，跨境电商关税税率暂设为0。
如果超过限值，则对超过部分按照一般贸易方式缴纳关税。
对于增值税和消费税，则均按照法定应纳税额的70%征收。
这也意味着，新政取消了50元的免税额。
3.行邮税的调整为优化税目结构，方便旅客和消费者申报、纳税，提高通关效率，我国将同步调整行邮税政策，将海关原有四档税率10%、20%、30%、50%，整合为15%、30%和60%三档税率。
（二）税制改革的影响新进口跨境电商税制的改革对消费者、跨境电商企业、行业以及国家均产生了重大影响，主要表现在以下三方面。
1.对于消费者，商品价格变化，综合选择海淘模式首先，根据新政中对进口跨境电商税收新政税率调整的解读，见表1。
由表1可以清晰地看出，在新政实施之前可以享受免税的纸尿裤、奶粉这类母婴商品丧失了价格优势，主要是因为之前的行邮税存在50元的免税额度，这些商品都在免税范围内，可以合理避税，而改革后则增加了11.9%的税负，使得这类商品受影响程度较大。
而高于500元的母婴产品由于本不可免税所以受影响程度相对较小。
原本可以免税的轻奢产品、化妆品税负变化较大，分别提高了11.9%和32.9%。
而对于超过100元的化妆品，新政后的税率为32.9%反而低于改革前的行邮税，也就是说如果要买200元的化妆品，在税改前要缴纳200×50%=100元的行邮税，而税改后只需缴税200×（17%+30%）×70%=65.8元。
对于高于限额2000元的奢饰品则按一般贸易收税，税负红利完全丧失。
对于不同商品，价格有的上升有的下降，会影响消费者的购物选择。
总体来说，新税制对消费者影响不是很大，没有增加过重的税负，不过不同商品税率的变化可能会促使消费者改变对跨境电商的态度以及海外直邮和保税进口方式的选择。
2.跨境电商企业成本增加，战略调整转型是出路此项税收改革为跨境电商低门槛、低税率的政策红利时代画上句点，税制的调整压缩了跨境电商企业的利润空间。
例如以前享受免税优惠的母婴产品，新政后价格提高必然会打压消费者的购物热情，企业若想继续通过低价吸引消费者，则面临很大的挑战，只能通过其他手段降低企业成本，调整商品种类结构，保持价格优势。
具体来说，保税进口电商受到的影响较大，原因在于行邮税变为综合税，保税仓的优势丧失，尤其对于新政前可以享受免税的母婴、食品和低于100元的化妆品等商品影响较大。
海外直邮模式受到影响的原因则在于行邮税税率的调整，若想继续享受免税优惠，则只能将购买商品限定在更低价的范围内，例如母婴用品在税改前只要500元以下就可以免税，而由于此类商品行邮税税率提高为15%，要想使用免税优惠只能将价格控制在333元内。
另一方面，如果商品价格高于免征额对应价格，行邮税税负会高于保税进口的税负，以100元以上化妆品为例，综合税税率远低于60%的行邮税率。
因此，新政对于不同模式跨境电商有不同影响，保税进口与海外直邮依然各有优势。
海外直邮更适用低价商品，相反则可以选择保税进口。
对于整个跨境电商行业而言，新税制可以控制市场恶性竞争，营造公平的环境。
与传统外贸相比，跨境电商以低成本采购、低利润销售所赢得的市场控制地位难以被撼动。
但在利润的诱使下，很多“不合格”的电商陆续加入，以网络为平台兜售假冒商品，欺骗消费者；随着企业的增加，整个市场竞争愈发激烈，越来越多的电商被卷入恶性价格大战。
网络本身所具有的弊端、不完善的网络法则以及监管规则的漏洞等原因，使恶性竞争愈演愈烈。
将原来单一征收行邮税改为征收关税、增值税与消费税的综合税，通过提高企业的成本可以有效抑制恶性价格竞争，净化电商市场环境。
同时，新政对跨境电商的发展提出新要求，营造了健康安全的环境，使得体系不完整的企业很难在竞争中存活下来，尤其是供应链和物流本身就根基不稳的平台，大量中小企业如果想继续具有竞争力只能通过转型调整企业业务构架，提高自身实力。
新政的出台使跨境电商的税收政策环境更加的稳定和统一，促使企业制定长期投资经营规划和发展战略来契合新政，完善成为惠及更广泛的消费者的企业。
在这个背景下，跨境电商零售进口行业将长期健康、可持续的发展。
3.减少国家进口税款的流失在税改前，由于存在50元免税额的优惠政策，跨境电商平台往往通过“拆包”的方式，将货物化整为零，例如将900元的母婴产品分为两个包裹来躲避国家的税收。
据统计，在政策实施前，我国90%以上的包裹入境时都不用缴税。
2014年的数据显示，我国行邮税所得税额很低，所有行李物品、邮递物品总和不到10亿元，占同期跨境电商零售进口和我国公民海外购物消费规模的百分之一不到，税收流失问题相当严重。
新税制的出台，使得我国跨境电商有了统一的法律法规，严格按照法律法规执行，维护了国家的税收稳定，保障并增加了进口税款。
四、跨境电商税收发展启示（一）建立完善的税收体系我国跨境电商税收在2016年前一直采取简单单一的行邮税，不仅产生了不公平竞争等不良影响，而且造成了国家税收的流失，动摇国家根基。
国家税制应与时俱进，不断完善，面对电子商务的出现以及蓬勃发展应适时调整税收制度，出台法规规范新兴行业或现象，健全完善税收法律体系，使其能融入国家市场经济，巩固国家发展根基，促进经济发展。
（二）掌握政策制定权力，用政策促经济发展跨境贸易关于两个及两个以上国家的利益，只有国家积极参与区域贸易规则的制定，掌握一定的自主权，才能为本国跨境电商的税收政策的完善提供条件。
同时，积极鼓励开展对外贸易，适当放宽跨境电商的关税，可以促进对外贸易的发展。
我国“十三五”规划中关于鼓励促进跨境电子商务发展与网上丝绸之路联系，可以开拓我国社会主义市场经济新局面，带动丝绸之路沿线国家的发展，共同繁荣。
（三）跟紧时代步伐，发展“互联网+”税收互联网时代下税收征管应紧跟时代步伐，跨境电商的交易模式改变了产业间的界限，使多方位资源实现整合。
我国相关政府部门应充分发挥电商行业的优势，设定新型的税务政策与管理方案，并对跨境电商的税收制度电子化。
税务部门还可以制定标准统一的电子发票，以便于电商在销售过程中的线上贸易往来，并可以全国联网统一管理，更加方便税务部门进行税务检查以及税务征收。
新的税收形式能形成产业之间的深度融合，利用统一完整的信息全方位协调发展。
综上，我国跨境电子商务税收仍处在不断完善发展的摸索阶段，2016年4月8日的新政对消费者、电商企业与国家税收均有积极影响，但由于暂缓一年执行现在还处在过渡阶段，可以说我国跨境电商税收仍然存在一些问题，缺乏完整成熟的税收管理体系，需要通过不断探索研究完善跨境电商税制，以优化我国税收体系并促进经济发展。