单位食堂采购蔬菜会计及发票开具处理
做账实操-食堂账务处理的流程
做账实操-食堂账务处理的流程一、前期准备1. 设置会计科目：资产类：库存现金、银行存款、原材料（食材、调料等）、固定资产（厨房设备、桌椅等）、累计折旧。
负债类：应付账款、预收账款。
所有者权益类：食堂盈余。
成本类：伙食成本。
损益类：伙食收入、其他收入、管理费用。
2. 建立账簿：包括总账、明细账、日记账等。
二、采购环节账务处理1. 采购食材及用品：当食堂采购食材、调料、餐具等物品时，根据发票或采购清单进行账务处理。
借：原材料贷：银行存款/库存现金/应付账款2. 支付供应商货款：若前期有未付货款，在支付时：借：应付账款贷：银行存款/库存现金三、收入环节账务处理1. 员工餐费收入：假设员工餐费标准为每人每餐一定金额，根据实际就餐人数和餐费标准收取餐费。
借：库存现金/银行存款贷：伙食收入2. 外来人员餐费收入（若有）：外来人员就餐收取的餐费同样计入伙食收入。
四、生产环节账务处理1. 领用原材料：食堂厨师根据当天的菜单领用食材等原材料进行烹饪。
借：伙食成本贷：原材料五、固定资产管理及账务处理1. 购置固定资产：当食堂购置厨房设备、桌椅等固定资产时：借：固定资产贷：银行存款/库存现金2. 计提固定资产折旧：根据固定资产的使用年限和残值率，采用合适的折旧方法计提折旧。
借：伙食成本/管理费用贷：累计折旧六、费用核算及账务处理1. 水电费、燃气费：支付食堂的水电费、燃气费时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金2. 人员工资：发放食堂工作人员工资时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金七、期末账务处理1. 结转成本和收入：将伙食成本结转到本年利润：借：本年利润贷：伙食成本将伙食收入结转到本年利润：借：伙食收入贷：本年利润2. 计算食堂盈余：若本年利润为贷方余额，表示盈利；若为借方余额，表示亏损。
盈利时：借：本年利润贷：食堂盈余亏损时：借：食堂盈余贷：本年利润八、财务报表编制1. 资产负债表：反映食堂在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
食堂公司账务处理流程
食堂公司账务处理流程食堂公司的账务处理呀，那可有点小复杂，不过咱不怕，一点一点来捋清楚。
一、采购环节的账务处理。
食堂要运营，那肯定得先采购食材、厨具啥的。
采购食材的时候，会涉及到好多供应商呢。
每次采购，都得拿到发票或者收据，这可重要啦，就像战士上战场不能没武器一样。
要是从菜农那里直接买新鲜蔬菜，可能没有那种正规发票，这时候就需要菜农写个收据，把日期、买的啥菜、多少钱写得清清楚楚的。
食材买进来，会计这边就要记账啦。
假如买了1000元的蔬菜，就会在账本上写借：原材料 - 蔬菜1000元，贷：现金或者银行存款1000元。
如果是记账软件的话，也是类似的操作，就是把这个收支情况准确地录入进去。
厨具那些大件的采购也类似，不过可能因为金额大，还涉及到固定资产折旧啥的。
比如说买了个5000元的大冰柜，记账就是借：固定资产 - 冰柜5000元，贷：银行存款5000元。
然后每个月还要算折旧，这个折旧就相当于冰柜随着使用慢慢变旧的损耗，要分摊到每个月的成本里去。
二、销售环节的账务处理。
食堂开始营业，有员工来吃饭啦。
如果是刷卡消费，那就得把刷卡机的数据和财务这边对好。
比如说一天下来，刷卡收入一共是5000元，那就要在账本上记借：现金或者银行存款（因为刷卡的钱最后会到账户里嘛）5000元，贷：主营业务收入5000元。
要是有那种临时用现金买饭票的员工，那就更要小心记账了。
收到现金的时候，马上记下来，然后把饭票的编号啥的都记录好，方便核对。
三、成本核算。
食堂运营，成本得算清楚。
除了前面说的食材采购成本，还有员工工资呢。
给厨师、服务员发工资的时候，这也是成本的一部分。
假设一个月厨师工资8000元，服务员工资一共12000元，那就要在成本里加上这20000元。
还有水电费啊，这些每个月的固定支出，都要算到成本里去。
比如说这个月水电费一共1500元，那成本又要加上这个数。
算成本的时候就像在拼图，一块一块的都不能少，这样才能知道食堂到底赚了还是赔了。
新会计下食堂账务处理会计分录
新会计下食堂账务处理会计分录一、食材采购的账务处理。
1. 现金采购。
- 如果食堂用现金购买食材，例如购买蔬菜花费500元。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 蔬菜500。
- 贷：库存现金500。
- 原因：“原材料”科目用于核算食堂采购的食材等物资，购买蔬菜增加了食堂的原材料储备，而用现金支付则减少了库存现金。
2. 赊购食材。
- 假设食堂从供应商处赊购大米，价值1000元。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 大米1000。
- 贷：应付账款 - [供应商名称]1000。
- 原因：赊购意味着食堂先取得了大米的所有权，增加了原材料，但尚未支付款项，所以形成了对供应商的应付账款。
二、食堂设备购置的账务处理。
1. 购入固定资产设备。
- 若食堂购买一台价值3000元的冰箱。
- 会计分录为：- 借：固定资产 - 冰箱3000。
- 贷：银行存款3000（假设用银行存款支付）- 原因：冰箱属于食堂的固定资产，其使用寿命较长，价值较高。
用银行存款购买，银行存款减少，固定资产增加。
2. 设备折旧的处理。
- 假设冰箱预计使用年限为5年，无残值，采用直线折旧法。
每年折旧额为3000÷5 = 600元。
- 会计分录为：- 借：管理费用 - 折旧600。
- 贷：累计折旧 - 冰箱600。
- 原因：折旧是固定资产在使用过程中的价值损耗，食堂设备的折旧费用应计入管理费用，而“累计折旧”科目是固定资产的备抵科目，反映固定资产的累计折旧额。
三、食堂员工工资的账务处理。
1. 计提工资。
- 假设食堂员工当月工资共计8000元。
- 会计分录为：- 借：管理费用 - 员工工资8000。
- 贷：应付职工薪酬8000。
- 原因：员工为食堂提供了劳务服务，应计入管理费用。
计提工资表示已经发生了工资费用但尚未实际支付，所以形成应付职工薪酬。
2. 发放工资。
- 实际发放工资时，假设通过银行转账发放。
- 会计分录为：- 借：应付职工薪酬8000。
食堂账务处理及票据要求
食堂账务处理及票据要求是指对于食堂在日常运营中的财务管理和票据管理方面的规定和要求。
下面是一般情况下食堂账务处理及票据要求的一些基本内容：
1. 收入记录：
-食堂应当建立健全的收入记录系统，对每日、每周或每月的销售收入进行准确记录。
-记录应包括销售日期、销售项目、销售数量和销售金额等信息。
2. 支出记录：
-食堂应当记录所有的支出，包括采购原材料、支付人工费用、水电费用等。
-记录应包括支出日期、支出项目、支出金额等信息。
3. 票据要求：
-食堂应当开具正规的销售票据，包括发票或收据，作为销售的凭证。
-发票或收据上应包括销售日期、销售项目、销售数量、销售金额、购买人姓名等信息。
-食堂应当依法保存票据原件，以备查验和报账之用。
4. 结算与报账：
-食堂应当定期对账，核对收入和支出，确保账目的准确性。
-食堂应当按照相关规定对账目进行报账，包括向上级部门或财务部门提交财务报表等。
5. 税务要求：
-食堂应当依法缴纳相关税费，包括增值税、消费税等，按时申报并缴纳税款。
-食堂应当合法合规地开具发票，遵守税法规定，防止偷逃税款。
6. 财务管理制度：
-食堂应当建立健全的财务管理制度，包括财务管理流程、内部控制制度、财务管理人员的职责分工等。
-财务管理制度应当符合国家相关法律法规和政策要求，保证食堂的财务管理工作合规性和规范性。
以上是一般情况下食堂账务处理及票据要求的基本内容，具体要求可能会根据不同地区、不同单位和不同行业的实际情况而有所不同。
公司食堂发票管理制度
公司食堂发票管理制度为了规范公司食堂的财务管理，确保公司资金使用的合理性和透明度，公司制定了食堂发票管理制度。
下面将详细介绍公司食堂发票管理制度的具体内容和执行方式。
一、发票开具1. 食堂在每天进行销售结算时，必须按照实际销售情况开具发票。
发票由食堂财务人员填写，包括发票号码、销售日期、销售金额等信息，并将原件交给销售人员收款。
2. 发票开具应遵守税收法规，确保发票真实有效，避免虚开、漏开等情况发生。
3. 发票开具的原件需留存食堂财务部门备查，同时抄送至公司财务部门进行核对。
二、发票使用1. 食堂各项支出（如原材料采购、人工费用等）必须使用正规发票进行结算，不得使用无票或假票。
2. 发票使用必须严格按照财务制度规定，不得私自挪用或冒领发票。
3. 发票一经使用，需填写开票单位、购方单位等相关信息，避免发票丢失或被他人冒领使用。
三、发票存档1. 食堂财务部门对开具的发票进行分类、整理，并按照发票号码顺序进行存档。
2. 对已用发票进行盖章确认，并定期进行盘点核对，确保发票使用的安全和完整性。
3. 未开具的发票需进行定期清点，确保发票号码的连续性和完整性。
四、发票报销1. 食堂相关支出需要报销时，必须凭借有效的发票进行结算。
2. 报销时需填写详细的报销单据，包括费用明细、发票号码、报销金额等信息，并在报销单上签字确认。
3. 报销单据需经过相关部门审核后方可实际报销，公司财务部门进行核对后进行打款。
五、违规处理1. 对违反发票管理规定的行为，将给予相应的处理，轻者警告，重者追究责任。
2. 对于故意虚开、漏开发票等行为，公司将严肃处理，追究相关责任人员的法律责任。
3. 如有发现不正当行为或发票管理方面的问题，请及时向公司领导或相关部门进行反映，确保公司财务管理的透明和公正。
以上是公司食堂发票管理制度的具体内容和执行方式，希望全体员工认真遵守，并共同维护公司财务安全和合法权益。
如果有任何疑问或建议，请及时向公司相关部门反映，共同促进公司的经营管理水平。
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案
公司食堂的买菜的帐务处理设想方案：理论上进福利费也需要正式发票但食堂买菜情况比较特殊，一般菜贩不会提供正式发票。
解决途径：
1. 与送菜人签合同，由他定期到税务局申请发票（费用由公司负担，这个方法比较正规，没有风险）
2. 向卖菜人索取工商行政收据（市场工商所提供，上有收取工商行政管理费的字样），一般情况下，税务局也认可这种东西。
但注意：要建立收菜明细单（类似于入库单），作为日常食堂开支的证据。
向卖菜人索取工商行政收据（市场工商所提供，上有收取工商行政管理费的字样，一般情况下，税务局也认可这种东西。
这个工商行政管理费很低
3.向主管税务局征求意见，根据实际情况，每月按定额扣除一定金额
4.群友提议：当月的菜金，折算成餐费补贴，然后计入个人的午餐补贴：比如每个人每天按10人补贴*出勤天数，计提伙食费先放在某帐户（科目）下，然后根据实际食堂费用从此帐户予以支付。
剩余的可以做为福利金。
---这个会涉及到个人所得税，未达3500元标准的当然不用缴，但超过3500元标准的就要缴个人所得税。
---员工会有意见，另外会牵涉到社保基数升高，对公司来讲产生更多的费用。
大家有更好的方法，欢迎留言指导。
职工食堂买菜无发票可以这样处理！但餐饮发票入账必须按这些科目！
职工食堂买菜无发票可以这样处理！但餐饮发票入账必须按这些科目！很多企业为了方便员工就餐，开设了职工食堂，职工食堂该如何做账呢？食堂从菜市场小贩处购买食材，没有发票如何是好？01职工餐饮食堂买菜没票如何处理01企业账务处理1、企业食堂应该设立单独的辅助账核算食堂收支，用以核算食堂的开支。
企业支付给食堂经费时：借：其他应收款——食堂贷：货币资金月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部，财务部依据结算收据：借：管理费用——职工福利费贷：其他应收款——食堂2、企业购入食堂用固定资产，属于公司福利用设备，不得抵扣进项税额。
借：固定资产贷：货币资金计提折旧时：借：管理费用——职工福利费贷：累计折旧3、企业为食堂内部人员计提工资借：管理费用——职工福利费贷：应付职工薪酬02食堂辅助账的账务处理食堂辅助账要明细记录食堂收到的拨款、购买食材的支出、收取的职工费用，以备企业财务和税务的检查。
企业列支入账的福利费在企业所得税汇算清缴时，应按税法规定的扣除比例工资总额的14%进行调整。
1、食堂设置辅助账务，反映食堂收支，受到企业拨款时：借：货币资金贷：其他应付款——公司2、食堂采购材料时：借：原材料贷：货币资金3、月末盘点，算出消耗，结算食堂成本：借：食堂支出成本贷：原材料4、收取员工自付的餐费借：货币资金贷：食堂支出成本注：内部食堂收取员工就餐费用，不作食堂收入处理，而应直接冲减食堂成本费用。
因为企业内部非独立核算单位相互提供的劳务，不构成增值税纳税义务，向职工收取的费用无须纳税。
5、月末食堂根据合算的当月食堂支出成本，开具内部结算收据，上报企业财务：借：其他应付款——公司贷：食堂支出成本03食堂的票据要求食堂虽然是作为辅助核算账务，但其核算仍必须符合国家税法规定，所有的采购活动必须取得正规发票。
否则，税务机关在以后的税务检查中，不合规单据将不得在企业所得税税前扣除，将做所得税应纳税调增处理，并予以处罚。
买菜财务账务处理流程
买菜财务账务处理流程咱先说说买菜这事儿吧。
平常去买菜的时候呢，一般就是拿着钱或者手机就出门啦。
到了菜市场或者超市，看到各种各样的菜，那真是挑花眼。
这个时候可别光看菜新鲜不新鲜，还得想着财务账务的事儿呢。
比如说吧，要是给家里买菜，可能就不会太在意票据啥的，但要是涉及到一些小生意或者单位的食堂买菜，那票据就很重要啦。
买完菜之后，就该处理账务了。
如果是用现金支付的，那一定要把买菜的小票收好。
这小票就像是菜的“身份证”一样，上面有菜的价格、数量，还有买菜的时间地点呢。
要是用手机支付的，那就更好办啦，支付记录可不能删，这就是咱花钱的证据呀。
然后就是记录的环节啦。
一般可以找个小本子，或者用手机上的记账软件。
要是用本子记呢，就写得清楚一点，像今天买了多少斤白菜，一斤多少钱，总共花了多少钱。
要是用软件的话，就按照软件的提示来，把买菜的类别、金额都填好。
比如说，我今天买了5斤白菜，一斤2块钱，那就在白菜那一栏写10块钱。
可别小瞧这记录，要是记乱了，到时候对账的时候可就麻烦大了。
再来说说对账吧。
这就像是给自己的买菜账本做个小检查。
把买的菜一样一样地对，看看记录的金额和小票或者支付记录上的金额是不是一样的。
要是不一样，那可就要好好找找原因啦。
是算错了呢，还是有什么额外的费用没记上。
这个过程就像是在找小宝藏一样，得特别细心。
要是有发票的话，那可一定要把发票保管好。
发票就像是一个“超级通行证”，在财务账务里的地位可高了。
它能证明咱这笔买菜的钱花得合理合法。
要是弄丢了发票，可能会给自己带来很多麻烦呢。
在整理买菜财务账务的时候，也可以做个小小的分类。
比如说把蔬菜类、肉类、水果类分开来记账。
这样一看账本，就特别清楚，哪类菜花了多少钱，一目了然。
就像把菜在账本里也整整齐齐地摆放好一样。
还有哦，如果是多人一起买菜的情况，那就更要把账务处理好啦。
每个人出了多少钱，都得记得清清楚楚的。
不然的话，很容易就会产生矛盾呢。
这就像是大家一起搭伙过日子，账务清楚了，感情才会更好呀。
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2017-11-04建筑业营改增中心
从菜市场小贩或者是农户个人处购买食材，通常都是拿不到发票的！从财务角度看，是企业的一笔真实支出都要如实入账。
某公司是餐饮行业，买蔬菜，每次都无法取得发票，就是一个清单拿过来报销？这样的清单可以入账吗？
1没有发票不入账你可能是个假会计
很多人都会把会计核算和税务处理混为一谈，其实这是两条线。
比如税务上规定5000以下的固定资产可以一次性进费用税前扣除，那么企业核算凡是5000以上的才能入固定资产，这就是典型的以税务思维来做账，其实不符合企业实际经营管理的要求，会计核算极有可能失真。
没有发票便不入账这种思想是不对的，千万不要以税法的思维去做账。
税是税，账是账，税务和会计是两条线的，它们之间是存在差异的！并且通过年度汇算清缴一次完成调节！
如果买菜没有发票怎么办？可以根据购买清单及相关证据入账，但是企业所得税汇算时候必须进行纳税调增。
《基本准则》第十六条规定企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。
所以，如果确实一项经济事项没有取得发票，不可能就不核算，那么按照实质重于形式原则，还是要收集相关证据入账。
2选择农产品生产企业和贸易企业去进货
为了避免企业利益损失，应该取得发票的事项都要取得发票，其实购买蔬菜等农产品取得发票的途径目前也很清晰，最大的困难无非就是很多餐饮企业从个人手中零星采购没有发票，对于这种，要么你自己损失，要么你换个地方采购，就是这么简单。
从农业生产者手中直接购买其自产农产品，农业生产者是单位或个体工商户的小规模纳税人，可以自行给你开具农产品销售发票，当然他们开具的都是免税发票，因为他们自产农产品享受优惠政策。
农业生产者是自然人，也就是增值税里面的其他个人，他可以去税务机关代开免税增值普通发票给你。
或者具备条件的收购方可以申请自行开具农产品收购发票。
从非农业生产者手中购买批发零售环节，如果对方是一般纳税人，可以给你开11%的专票；如果对方符合流通环节免税的，给你开具的就是免税增值税普通发票不得抵扣进项。
如果对方是小规模纳税人，就给开3%的增值税普通发票不得
抵扣进项或者代开3%专票。
如果对方是自然人，二道贩子，那么也只有去税务局代开3%增值税发票不得抵扣进项给你。