公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
公司应收账款管理制度全套
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，防范风险；2. 事前审查，事中监控，事后处理；3. 严格执行，责任到人。
第二章组织机构与职责第四条公司财务部门负责应收账款管理的日常工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督各部门执行应收账款管理制度；3. 负责应收账款的核对、催收和坏账处理；4. 定期分析应收账款状况，提出改进措施。
第五条各部门应积极配合财务部门开展应收账款管理工作，具体职责如下：1. 销售部门：负责客户信用评估、销售合同签订、发货通知等；2. 采购部门：负责采购合同签订、付款通知等；3. 生产部门：负责产品生产、检验、入库等；4. 仓储部门：负责产品储存、出库等。
第三章客户信用管理第六条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用等级划分，合理确定信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：1. 客户的财务状况；2. 客户的信誉历史；3. 客户的支付能力；4. 行业背景及市场环境。
第八条销售部门在签订销售合同时，应严格按照客户信用等级和信用额度执行。
第四章应收账款事前管理第九条销售部门在签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
第十条销售部门在发货前，应向财务部门提交《应收账款发货通知单》，经财务部门审核无误后，方可发货。
第十一条财务部门在收到《应收账款发货通知单》后，应及时登记应收账款账目。
第五章应收账款事中管理第十二条销售部门在合同履行过程中，应密切关注客户信用状况，如发现异常情况，应及时报告财务部门。
第十三条财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第十四条财务部门在发现应收账款逾期时，应及时向销售部门发出《应收账款催收通知单》。
第十五条销售部门在收到《应收账款催收通知单》后，应积极催收，确保款项及时回收。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
公司应收账款内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务产生的应收账款，包括产品销售、服务提供等。
第二章应收账款管理原则第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款管理合法合规。
2. 安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全。
3. 及时性原则：及时进行应收账款的确认、核算和回收，提高资金回笼效率。
4. 真实性原则：确保应收账款信息的真实、准确、完整。
第三章应收账款管理职责第四条公司各部门职责如下：1. 销售部门：- 负责销售合同的签订和执行；- 负责客户信用评估和应收账款催收；- 及时反馈客户信用状况和应收账款回收情况。
2. 财务部门：- 负责应收账款的核算和监督；- 负责应收账款的分析和报告；- 负责坏账准备金的计提和核销。
3. 审计部门：- 定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性和准确性；- 对应收账款管理过程中存在的问题提出改进建议。
第四章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程如下：1. 事前控制：- 销售部门在签订销售合同时，应进行客户信用评估，确定信用等级；- 财务部门根据销售合同和客户信用等级，制定应收账款回收计划。
2. 事中管理：- 销售部门定期跟进客户信用状况和应收账款回收情况；- 财务部门对应收账款进行核算和监督，确保账实相符。
3. 事后处理：- 销售部门负责应收账款的催收工作；- 财务部门对逾期应收账款进行追讨，并按相关规定计提坏账准备金。
第五章应收账款风险控制第六条公司应采取以下措施控制应收账款风险：1. 建立健全客户信用评估体系，对客户进行信用评级；2. 严格执行销售合同，明确应收账款回收期限和方式；3. 加强应收账款催收工作，确保资金及时回笼；4. 定期进行应收账款审计，及时发现和纠正问题。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度一、目的和范围：为了规范公司的应收账款管理，提高资金回收率和公司的经营效益，特制定本制度。
本制度适用于公司的所有部门和员工。
二、基本原则和要求：1.应收账款必须是合法、真实、准确的，且只有经过授权和审核的工作人员可以进行收款和记录；2.应收账款的管理要精确计算，防止滞销和损失；3.加强与客户的沟通，定期了解客户的付款意愿和能力，并采取相应的措施；4.加强对销售条款和信用额度的签订和审批；5.定期进行应收账款的资金回收和坏账的核销。
三、应收账款的确认：1.应收账款的确认必须依据购销合同、销售凭证和相关批文等可靠的证据；2.销售人员必须按照公司的销售条款进行销售，严禁提供虚假的销售凭证；3.应收账款的确认必须得到销售人员和财务部门的双重确认；4.异常的应收账款必须得到销售人员和财务部门的共同研究和解决。
四、应收账款的收款：1.收款必须是以公司名义的合法支付方式，且由经授权的工作人员进行；2.收款时必须核对和录入相关资料，且由财务部门进行核对和确认；3.对比实际收款和预期收款，及时调整和核准账务记录；4.银行和其他第三方支付机构发出的账单和付款通知必须进行核对和比对。
五、应收账款的记录和核对：1.财务部门必须建立完善的应收账款的登记簿，并及时记录和核对销售凭证、发票、收款凭证等相关文件；2.对于超过一定金额的应收账款，财务部门必须定期进行核对和对账；3.所有的应收账款记录必须经过销售人员和财务部门的双重确认，并有合法和可靠的文件证明；4.异常的应收账款记录必须及时上报领导并解决。
六、应收账款的催收和风险管理：1.销售人员必须定期与客户进行沟通，了解其付款意愿和能力；2.对于拖欠付款的客户，销售人员必须及时发出催款函并进行跟踪；3.如客户无法偿还，销售人员必须立即上报财务部门并寻求领导的指导；4.对于风险较大的客户，销售人员必须及时调整信用额度，并与财务部门进行沟通；5.财务部门必须定期进行应收账款的坏账检查和核销，并及时上报领导。
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应收账款管理制度
1. 适用范围
1.1本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。
1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
1.3应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
2．管理部门
2.1财务部
2.1.1负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收；负责本公司应收账款的日常管理与控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给营运中心和公司总经理、董事长，根据应收账款数额过大或超过账龄延长等情况提供预警信息反馈；根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
2.1.2应收账款报告
应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准，报送总经理与各相关部门主管经理。
应收账款报告的内容包括：欠款客户、欠款数额、欠款时间、账龄、是否定期对账、本期销售、本期回款、保证金、质保金、应收净额等等。
2.2业务管理部
2.2.1负责基础资料的整理与归档
应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和应收帐清单，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的帐龄、内部账期及客户签收回执、发退货清单、运单、对账单等。
以上材料应形成应收账款的原始资料归档保存。
2.2.2建立销售台账
按客户设置应收款台账，详细记录应收款基础资料。
包括每个客户的信用度、回款节点期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
2.2.3特殊业务处理
赊销产品前，销售人员应对客户作信用调查，并报销售主管签批（赊销责任：业务员占70；主管占30%）。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理签批（亦承担与主管相应的责任）。
3. 催款责任
3.1销售业务员/工程部
3.1.1材料销售类：由业务员全权负责收款；工程类：预付款由业务员收取，进场款、进度款、完工款、验收款、质保金由工程部全权负责收取，业务员配合。
3.1.2销售业务员收到现金货款后，应于24小时内上交财务，维信或支付宝支付须付到公司维信或支付宝，不能使用个人帐号收款。
3.1.3收取支票或银行承兑汇票的，财务部应当审核支票的金额、发票人的印章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰、金额是否大写，如果支票不符合规定，应当24小时内要求对方更换。
3.1.4业务员应及时与客户对账，对长期往来客户一般一个月对一次账，发现余额有出入及时核对，在取得双方确认的调整单证后及时通知财务进行调整。
同时每年年末与客户进行对账确认书加以确认，对账确认书应由双方盖章，并及时交财务部，确保债权明确有效，双方对账有问题的，必要时由财务部提供对账支持，和业务人员共同与客户对账。
3.1.6销售业务员应当每月（周）以邮件的形式向财务部报告一次催款情况。
3.1.7销售业务员/工程部对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩和收取利息。
3.1.8销售业务员工作调动，该销售业务员或接管的应收账款应作为主要内容逐笔进行交接，后任业务人员必须接任应收账款清欠责任，发生逾期呆账、坏账的，应根据具体情况同时追究前任、后任销售人员的责任。
3.1.9 对于在制定本办法前已形成的超过诉讼时效并且原销售业务员已调离本公司又没有业务往来的应收账款，由公司清欠小组负责接手清收。
3.1.10因销售业务员的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由销售业务员承担法律责任，对经济损失全部负责。
3.2财务部
财务部对到期应收账款，应在（周）月报上以红色做出预警并应当以邮件通知该账款的销售业务员/工程部，由销售业务员/工程部负责催讨账款。
财务部在清查应收账款时，相对应的应付款项应当一并清查，对既有债权又有债务的同一债权人，应说明情况，经公司领导审批后，由财务部进行账务抵扣处理，以确认应收账款的真实数额。
4.应收账款的控制制度
4.1内部控制制度
4.1.1销售合同责任制：即对每项销售都应签订销售合同,并在合同中对相关的付款条件作明确的陈述。
4.1.2合同审批制度：规定销售业务员、业务主管、成本部、采购部、运营中心逐级审批。
4.1.3货款回笼责任制：采取谁销售谁负责收款/谁主管谁负责收款，并据以考核其工作绩效。
5. 回款超账期利息
5.1公司按照合同约定及内部期对应收账款，当应收账款超期时，根据其金额收取利息，利息以银行利息计算，在责任人/责任部门的提成、利润和工资中扣除，直止收回为止。
6. 应收款追偿
对于欠账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由清欠小组提出方案，报公司经理会议决定。
7. 应收账款的绩效
5.1应收款分类
分为工程类应收款项、材料销售类应收款项、质保金类
5.2内部账期期限
5.2.1工程类、材料类及履约保证金根据施工合同确定的付款节点顺延以
内部账期为节点，在此期间跨春节的则以春节为限。
5.2.2合同签订后以预付款到账后开始记时间。
此制度从2018年7月1日起执行
万维通风设备江苏有限公司
2018年7月1日
批准：审核：编制：。