最新整理某石油化工有限公司内部控制手册业务流程.doc
XX石油化工有限公司内部控制手册第2部分业务流程B51筹资业务流程制度范本格式
5.1筹资业务流程①、业务目标1经营目标1.1保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2财务目标2.1保证筹资核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2.二、借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。
1.4资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
1.5未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资记录错误，账实不符。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，编制资金预算，按规定权限报批后执行。
1.2 分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后报财务部。
分（子）公司财务部门根据年度资金预算，结合生产经营情况及投资计划的项目进度编制月度资金预算上报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确定月度资金预算。
1.3 股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构签署。
在总的授信额度范围内，财务部按规定权限向各分公司、全资子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期（含票据）授信额度。
石油化工有限公司内部控制手册第范文部分业务流程B,润滑油销售业务流程制度范本格式
润滑油销售业务流程一、业务目标1．经营目标获取最佳经营利润。
提高客户满意度，扩大市场份额。
保证资金安全，降低货款回笼风险。
降低外部采购成本，保证质量。
2 财务目标核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。
3 合规目标油品购销符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度。
油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、法规。
二、业务风险1 经营风险随意降价导致收入减少。
擅自提价导致市场份额丧失。
客户不满意导致市场份额下降。
购销信用未经授权或授权不当，导致货款损失或不能及时回笼。
库存过高,资金占用过大。
外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或商业纠纷。
对外采购油品数质量未达到合同标准，造成商业纠纷和经济损失。
油品出入库未经授权或授权不当，导致资产损失。
未经审核,变更销售合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险交易没有及时入账，期末发生截止性错误；虚假记录或财务记录不准确、不完整；未按规定进行账务处理造成财务数据不实。
3 合规风险油品购销不符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
油品购销合同、相关协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 上报市场需求地市公司润滑油经营管理部门根据市场需求及变化编写年、月度需求计划。
省（市）分公司(区外销售公司)润滑油经营管理部门对地市公司需求计划以及除军工用油及区外市场外的其它客户需求进行汇总，经分管副经理审批后，分别于每年10月、每月20日前向油品销售事业部上报下年度、下月度内部资源需求计划。
2 编制下达计划油品销售事业部根据股份公司年度生产经营计划，结合润滑油分公司年、月度内部销售计划及省(市)分公司（区外销售公司）上报的需求计划，综合平衡后制定年、月度经营计划、内部资源采购计划，按规定权限审批后执行。
对省（市）分公司（区外销售公司）的月度分解计划经分管副主任批准后下达，年度分解计划经主任批准后下达。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B新编,生产经营统计业务流程制度范本格式
生产经营统计业务流程一、业务目标1 经营目标对股份公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施统计监督。
2 财务目标及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披露的需要。
3 合规目标符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险统计数据不准，导致使用者决策失误，给股份公司造成经济损失。
统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。
含有商业秘密的统计数据违反规定披露，导致股份公司经济、技术等方面损失。
2 财务风险统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。
3 合规风险违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 统计机构与统计人员根据《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计管理制度》，依据统计任务的需要建立统计机构，或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作的分管总裁、分（子）公司统计工作的分管经理，统计工作指定统计负责人。
专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。
2 原始记录根据统计核算所需，建立相应的原始记录收集工作流程。
依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账。
原始记录、统计台账要留有记录人和负责人签字或盖章。
3 统计报表基层单位指在分（子）公司统计核算体系中最小的统计核算单位。
基层单位对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表，或者使用统一的统计软件对原始记录进行处理，汇总输出相应报表。
汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求，使用统一的统计软件汇总上报统计报表。
上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致。
4 统计管理制定股份公司统计管理制度，分（子）公司制定本单位的统计管理制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权。
统计管理制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。
油品销售分（子）公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。
XX石油化工有限公司内部控制手册第2部分业务流程B411成品油出口业务流程制度范本格式
4.11成品油出口业务流程①、业务目标1经营目标1.1扩大中国石化产品的国际市场占有率。
1.2提高整体经营效益。
1.3规范出口业务，规避经营风险。
1.4及时收汇，保证资金安全收回。
2财务目标2.1确保核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1.二、符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当定价或停止出口导致国际市场份额丢失。
1.2未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分（子）公司，导致报关、报检及出口延期。
1.3未经审核，变更合冋示范文本中涉及权利、义务条款导致的交易损失。
①成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。
1.4 出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标准不统一等问题，导致索赔等纠纷。
1.5 单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款。
1.6 未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。
1.7 未能对出口货物及时、准确地投保无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
2 财务风险2.1 账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真实3 合规风险3.1 违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚。
三、业务流程步骤及控制点1 出口计划1.1 生产经营管理部会同相关事业部，制定产品出口计划，按规定权限审批后下达。
中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）根据生产经营管理部下达的月度产品出口计划，与分（子）公司对接。
分（子）公司须按出口计划生产落实货源。
联合石化须按出口计划完成出口销售。
2 合同签订2.1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。
联合石化与分（子）公司签订出口代理协议，与交易对手名单内的境外客户签订出口销售合同。
出口销售合同中的价格、支付方式等主要条款，由分（子）公司相关业务部门确认。
3 出口产品交付和出运3.1 各分（子）公司按照出口代理协议，在约定的时间内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B范文,新编信息资源管理业务流程制度范本格式
信息资源管理业务流程一、业务目标1 经营目标提供真实、准确、完整的信息。
提供信息给恰当的使用者。
提供信息及时，使用方便。
2 合规目标信息的收集、提供、使用和转让符合国家安全、知识产权保护、合同法等法律、法规及股份公司内部规章制度的要求。
二、业务风险1 经营风险信息需求不明确，信息分类不当，导致信息提供有误，效率低下。
信息源不落实，导致信息提供落空。
信息分级不当，导致信息送达不当，贻误工作。
信息授权不当，导致信息泄密或贻误工作。
信息集成度不够，信息处理不当，导致信息质量下降。
①本流程适用于股份公司内部生产经营管理类电子信息。
信息更新不及时，信息传输延误，影响决策和管理。
违反股份公司保密等规定，导致商业秘密信息流失。
未经审核，变更信息购入、转让合同示范文本中有关权利、义务的条款，导致损失。
2 合规风险信息的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及导致处罚；违反股份公司内部规章制度等，导致商业秘密流失。
三、业务流程步骤与控制点1 各部门梳理信息和需求股份公司各职能部门、事业部、分（子）公司各部门（以下统称各部门）首先梳理本部门管理的内部信息，即本部门形成的和直接管理的内部信息，制定部门内部信息目录，并由部门负责人签字确认。
各部门依据业务职责梳理各种外部信息需求，包括需要其他部门提供的信息和需外购的信息，形成相应的部门信息需求目录，并明确信息内容、信息提供频率和信息提供方式等。
部门信息需求目录由部门负责人签字确认。
2 汇总各部门需部门外提供的信息需求信息管理部门组织汇总各部门需要其他部门提供的信息和需外购的信息，编制部门间共享信息需求目录和外购信息需求目录，分别反馈各部门核对确认。
总部部门间共享信息需求目录由股份公司副总裁审核批准；分（子）公司部门间共享信息需求目录由分（子）公司分管副经理审核批准。
3 落实部门间共享信息源和外购信息源信息管理部门协助信息需求部门落实部门间共享信息源，信息提供部门负责按审核后的部门间共享信息需求目录提供共享信息。
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)72
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)724.6成品油零售管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获得最佳零售利润。
1.2 扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
1.4 保证现金安全及时上缴。
2 财务目标2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确完整。
3 合规性目标3.1 油品价格符合国家有关规定。
3.2 油品计量符合国家有关规定。
3.3 油品质量符合国家有关规定。
3.4 经营性证照符合政府部门的有关规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。
1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。
1.3 安全事故，导致停业。
1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。
1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。
1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。
1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。
1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。
1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。
1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。
1.11 加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。
2 财务风险2.1 虚增或截留收入。
2.2 多记或少记应收账款。
2.3 销售收入计算错误。
3 合规风险3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。
由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。
3.2 数量管理。
加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。
建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。
3.3 质量管理。
加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。
石油化工有限公司内部控制手册第范文部分业务流程B,化工产品销售业务流程制度范本格式
化工产品销售业务流程①一、业务目标1 经营目标获取经营利润。
扩大市场份额。
保证资产安全,降低货款回笼风险。
2 财务目标核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险随意降价导致收入减少。
擅自提价导致市场丢失。
①本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。
赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。
未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
2 财务风险虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务数据失真。
核算不正确，造成财务数据不准确。
3 合规风险产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制销售计划化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。
化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。
化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。
2 客户主数据维护和信用审核主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。
系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。
财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式范文
持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标保证对关联交易项目单独统计、核算。
保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标关联方确认清楚。
关联交易总额符合上市地豁免条件。
关联交易符合批准程序。
关联交易符合披露程序。
关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
定价不合理，客观上导致利润转移。
没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：未单独统计、核算关联交易项目。
因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
关联交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
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6.3工程项目管理业务流程1
一、业务目标
1经营目标
1.1在批准的工期和投资限额内，按照设计文件和其他工程建设文件规定的工程
内容和质量标准，建成工程项目并投料试车一次成功。
1.2严格过程控制和安全监督，确保不发生重大质量事故和职业健康、安全、环
境事故。
1.3加强合同管理，维护股份公司的合法权益。
1.4 严格资金管理，确保建设资金规范使用。
2财务目标
2.1保证工程项目的会计核算真实、准确、完整。
3合规目标
3.1符合建筑法、建设工程质量管理条例、建设工程安全生产管理条例等国家法
律、法规以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1经营风险
1.1 工程项目管理组织不当、计划不周、控制不力，造成工期延误、投资超
概、生产考核达不到设计要求，不能通过竣工验收。
1.2合同管理不规范，导致股份公司的合法权益受到侵害。
1.3 建设资金违规使用，导致工程建设不能按照计划顺利实施。
2财务风险
2.1会计核算不规范，工程项目未能真实、准确、完整反映。
3合规风险
3.1 工程建设活动不符合国家有关法律法规、地方规章以及股份公司内部规
章制度，导致责任事故、工程停滞、行政处罚和其他经济损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 项目组织管理
1、本业务流程所称限上工程项目，指投资额在3000万元及以上的油（气）田地面建设、炼油化工、销售储运等固定资产投资项目，包括重点工程项目和其它限上工程项目；限下工程项目，指投资额在3000万元以下的固定资产投资工程建设项目。
工程部负责股份公司固定资产投资工程建设项目的实施管理，从总体
或基础设计批复开始，至竣工验收结束。
按照分级管理原则，工程部负责组织限上工程项目建设与管理；分
（子）公司负责组织限下工程项目的建设与管理，并接受工程部的指
导与监督。
1.1 重点工程项目，由工程部提出项目管理体制和建设模式，报分管副总裁
批准；需要成立联合项目管理机构（以下简称IPMT）的，由工程部牵头
与相关部门和分（子）公司联合组成。
IPMT下设项目管理部具体负责工
程项目的建设与管理；项目经理由工程部提名报分管副总裁批准后聘任，
其中新建特大项目和特殊项目作为总部直管项目，项目经理在中石化系
统中选聘。
其他限上工程项目，由工程部委托分（子）公司组建项目管理部。
分
（子）公司提名项目经理人选，报工程部审定。
限下工程项目，分（子）公司可根据工作需要自行决定是否组建专门
的项目管理部。
组建专门项目管理部并任命项目经理的，报工程部备
案。
1.2 项目管理部的安全、质量、投资、合同等关键控制岗位的负责人员，应
当具备相应的执业资格(如安全工程师、质量工程师、造价工程师、企业
法律顾问或建造师等)。
2 工程招标
工程建设项目招标活动必须按照国家有关招标投标法律法规和中国石
化招标投标有关规定进行，并接受中国石化建设工程招标投标管理委员
会办公室（设在工程部）的监督管理。
2.1 依照中国石化有关规定必须招标的，分(子)公司或总部直管的项目管理
部(以下简称“分(子)公司”)组织工程建设项目(EPC总承包、勘察、设
计、监理、采购、施工)招标活动，招标方案、招标申请、招标文件、评
标委员会成员名单和招标结果报中国石化建设工程招标投标办公室审
批。
2.2 分(子)公司按照法律事务部发布的示范文本，订立工程建设合同，经法
律事务部门审核，按规定权限对外签署。
3 开工准备
3.1 限上工程项目由工程部与分（子）公司经理（董事长）签订项目法人责
任书。
经工程部确认，分（子）公司依照项目法人责任书进行绩效考核
和奖惩兑现。
3.2 分（子）公司负责依法取得建设用地、城市规划、环境保护、消防等方
面的行政许可。
3.3 分（子）公司在基础设计批复后的一个月内，编制完成限上工程项目的
总体统筹控制计划。
重点工程项目的总体统筹控制计划报工程部组织审查并批准，其他限
上工程项目的总体统筹控制计划报工程部备案。
3.4 分（子）公司应当依法向政府授权的石油化工工程质量监督机构办理建
设项目工程质量监督申报手续，并取得监督注册通知书。
3.5 在列入年度固定资产投资计划且其他开工条件准备基本就绪后，分（子）
公司应当按照工程部的规定，编制建设工程项目开工报告。
工程部负责
审批限上工程项目的开工报告；限下工程项目的开工报告，由工程部委
托分（子）公司审批。
4 工程实施
4.1 重点工程在总体统筹控制计划批准后的一个月内，由分（子）公司编制
项目管理手册,并报工程部备案。
分（子）公司应对限上工程项目的监理
规划和监理人员派遣计划提出审查意见；实施EPC总承包的，应对工程
项目管理实施计划提出审查意见。
4.2 安全生产与质量控制
4.2.1 分（子）公司检查并监督施工单位或EPC总承包单位现场工程质量保证
体系和安全生产保证（或HSE）体系的有效建立和自律运行；工程项目
委托监理的，可以通过监理单位实施检查和监督，有关情况应在监理月
报中反映。
4.2.2 分（子）公司应当审核工程监理人员、质量检查人员、安全管理人员的
配备情况和资格证书，并核验特殊工种人员的上岗资格和施工分包单位
的企业资质。
4.2.3 分（子）公司参与设计交底和图纸会审，对工程详细设计存在的漏项和。