审计自查整改报告
审计工作自查自评报告与整改措施
审计工作自查自评报告与整改措施一、自查自评报告尊敬的领导、各位同事：大家好！为了加强审计工作的质量和效益，提高审计工作的水平和能力，我于近期针对自己的审计工作进行了自查自评，并得出以下报告。
1.工作基本情况在过去的一段时间里，我按照公司制定的审计程序和标准，认真执行各项审计任务，并根据实际情况开展了相应的审计程序。
在日常审计工作中，我积极配合其他团队成员，发挥协同合作的精神，共同推动审计工作的顺利进行。
2.优点和进步在审计过程中，我能够准确把握审计的目标和程序，严格按照规定完成工作任务。
我具备一定的专业知识和技能，并能够熟练运用相关工具和软件。
我注重与被审计单位的沟通，能够及时获取被审计单位的相关信息和数据，为审计工作提供了有力支持。
此外，我还时刻关注新法规、制度和业务动态的更新，努力保持自身专业知识的更新和提升，以适应不断变化的审计环境。
3.不足和问题在自查自评中，我也发现了一些不足和问题。
首先，我在审计过程中对一些核心问题的重视程度不够，没有充分发挥审计工作的深度和广度，导致审计结果的完整性和准确性有所欠缺。
其次，我在编写审计报告时，对于文字表达和逻辑结构的规范性没有做到足够的重视，导致报告的可读性和可理解性有待提高。
最后，我在团队协作中，也存在一些不够配合和沟通不畅的问题，影响了工作的效率和效果。
二、整改措施针对以上不足和问题，我制定了以下整改措施：1.加强核心问题分析：在审计过程中，我将更加重视核心问题的分析和解决，深挖核心问题的根源，确保审计结果的准确性和可靠性。
2.提升审计报告质量：我将加强对审计报告的编写技巧的学习和掌握，注重报告的逻辑结构和文字表达的规范性，以提高报告的可读性和可理解性。
3.加强团队协作和沟通：我将积极与团队成员进行沟通和协作，充分发挥团队的协同效应，提高工作的效率和效果。
另外，我还计划继续学习和进修，提升自身的专业知识和技能，不断适应审计环境的变化。
以上就是我对近期自己审计工作的自查自评报告和相应的整改措施。
审计的自查报告(5篇)
审计的自查报告（5篇）审计的自查报告1依据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营进展、内控优先”的总体原则。
针对方案的详细要求进行了全面自查现将营业室自查状况汇报如下:一、储蓄存款业务储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。
针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。
利率使用精确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。
检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用状况其内容准时、正确、完好。
二、企业帐户管理对帐户的开立资料进行了全面的检查严格根据内掌握度和规定执行。
无违背规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户状况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的状况。
开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的状况。
三、内部结算检查1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。
2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完好无涂改记录簿规范、完好领用手续齐全领用合规记录完好。
3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完好设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称全都。
各种登记簿的设置齐全记载内容真实准时并与有关分户账数据全都。
各类余额表数据全都无虚增、虚减现象。
四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。
对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的状况存款利息使用正确计算正确。
五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查严格根据合同规定有用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了准时的弥补并实行了有效措施。
审计工作自查报告五篇
审计工作自查报告五篇【篇一】一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。
一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平（一）推进审计队伍专业化建设。
一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。
目前我局___名审计人员中，大专以上双学历的有___人，其中本科双学历的有___人；兼具本科会计、计算机专业的有___人，兼具本科会计、建筑专业的有___人，兼具专科以上财会、建筑、计算机___个专业的有___人。
二是奖励干部考职称，提高专业技能。
现有高级职称___人，中级职称___人，初级职称___人。
三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。
目前___岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的___%。
四是通过有计划选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。
（二）扎实开展审计法制教育。
我局按照上级“___”普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。
我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。
在完成上级布置的学法任务的基础上，我局十分注重抓好审计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。
（三）加强审计队伍管理制度化建设。
注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、规范化。
我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。
二、严格程序，力促审计行为规范按《审计法》和《国家审计准则》的要求，规范审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。
审计整改报告10篇
审计整改报告审计整改报告（一）：为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。
取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。
现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下:一、“审计整改年”活动中所取得的成绩在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面:(一)审计整改观念全面更新。
观念是行动的先导。
我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。
明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。
自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。
2010年支队对我大队2008年以来的财务开支状况进行了审计。
发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。
为了确保审计发现的问题切实得到整改。
根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。
分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。
由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
2023年审计自查报告范文(通用5篇)
2023年审计自查报告范文（通用5篇）审计自查报告1根据《__区审计局审计通知书》__区审计通字[]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、基本情况__中学创办于__X年X月，是__区的高级中学。
学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。
现有编制__人，在职员工__人，财务隶属于____。
二、任期内各学期招生情况秋季招生453人，春季招生434人，秋季招生767人，春季招生730人，秋季招生904人，春季招生920人，秋季招生970人.三、任期初及任期末资产负债情况7月初资产负债情况：现金：__元、银行存款：__元、固定资产：__元、其他应付款：0元、应缴财政专户款：__元。
10月末资产负债情况：现金：__元、银行存款：__元、固定资产：__元、其他应付款：__元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。
没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
__市__区__中学-4-20德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发的通知》[]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
审计整改报告范文4篇
审计整改报告范文4篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。
审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。
本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]xxx人民政府:自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
单位审计自查整改报告
单位审计自查整改报告一、审计自查概述为认真贯彻上级部门和单位领导关于加强自查自纠工作的要求，提高财务管理水平，进一步改进工作作风，根据《中华人民共和国审计法》等相关法规制度，我单位对财务管理情况进行了自查自纠，并制定整改措施，具体概述如下：二、自查情况分析1. 财务制度规范性不强经过对财务制度的自查，发现现行财务制度规范性不强，与实际操作存在一定差距，导致财务管理不够规范、账务处理流程不够完善等问题。
2. 资产管理不严格自查发现，资产管理方面存在问题，部分资产信息不完整、资产登记不准确，资产盘点工作不够及时、严格。
3. 预算管理不规范自查发现，单位财务管理方面的预算编制、执行和监督制度不够规范，预算编制不科学、不合理，预算审批、拨付和执行不规范。
4. 财务数据及账务处理不准确自查发现，财务数据及账务处理方面存在一定的错误和不准确性，主要体现在基础数据、凭证填制和凭证审核等环节。
5. 财务报表编制不规范自查发现，单位财务报表的编制和审核不规范，存在一些错误和不遵守相关制度的情况。
三、整改措施针对自查发现的问题，我单位制定了以下整改措施：1. 完善财务制度加强财务制度的修订和完善工作，确保制度规范性和操作性，明确责任和权限，完善财务管理流程。
2. 强化资产管理构建健全资产管理制度，完善资产登记和盘点工作，确保资产信息的准确性和完整性，加强资产监管。
3. 加强预算管理建立科学、合理的预算编制和执行制度，加强预算编制的科学性和准确性，规范预算审批、拨付和执行程序。
4. 提高财务数据准确性加强财务数据的采集和录入工作，强化凭证填制和审核的规范性，确保财务数据的准确性和完整性。
5. 规范财务报表编制制定财务报表编制和审核的详细流程和要求，确保报表的准确性和规范性，遵守相关法律法规和制度。
四、整改落实情况自查工作结束后，我单位立即组织各部门进行了整改落实工作，并对整改情况进行了总结和评估。
在整改落实过程中，我单位加强了对财务制度的宣传和培训，提高了各部门的财务管理水平；严格按照资产管理制度进行资产登记和盘点工作，提高了资产管理的严格性和规范性；加强了预算管理的科学性和规范性，提高了单位财务预算的合理性和准确性；加强了财务数据的采集和录入工作，完善了凭证填制和审核的制度，提高了财务数据的准确性；制定了详细的财务报表编制和审核流程和要求，确保报表的准确性和规范性。
审计问题整改“回头看”自查报告
审计问题整改“回头看”自查报告近年来，随着经济的不断发展和企业规模的逐步扩大，企业面临着越来越多的审计问题，而这些问题如果不能及时整改或者纠正，将会对企业的运营、发展和声誉造成严重的影响，因此企业需要开展“回头看”自查，及时发现和解决审计问题。
本文将以某公司为例，分析该公司的审计问题，并对问题进行整改措施的提出和实施。
一、问题点的发现1.由于该公司业务范围较广且复杂，核算过程繁琐，所以人工操作难免出现差错和疏漏，给审计工作带来了一定的风险。
在此次审计中，审计机构检查了公司的财务报表和账簿，发现了一些漏报或误报的问题。
如部分应计利息没有计入，部分货款没有到已确认收入等。
这些问题的存在使得财务报表的真实性和准确性受到一定的影响，给审计工作带来了困难。
2.公司在销售收入的确认上存在问题。
审计机构检查发现，该公司为了提高业绩，常常在订单未完全履行的情况下确认销售收入，或者存在收到货款但未确认收入的情况。
这不仅违背了财务报表的基本原则，也对资本市场和投资者造成了误导，对公司的形象和信誉有一定的影响。
3.公司在报表披露上存在问题。
在审计过程中发现，公司披露的不存在主要业务风险的声明存在问题。
由于公司业务涉及多个领域，存在多种风险，但公司在披露上仅仅强调了一些数据的变化，而没有详细说明所有主要业务风险。
这将会误导投资者和其他利益相关方对公司风险的评估和认知，影响公司的声誉和形象。
二、整改措施的提出1.业务操作流程的优化。
可以采用现代化的信息管理平台，实现对财务信息的全面、及时、准确的记录和监测，减少人工操作的环节和风险，使财务信息的流程更加规范、高效和清晰。
2.销售收入的确认规范化。
应该建立科学、合理、规范的销售收入确认流程，加强内控管理，严格执行财务报表的基本原则，避免过度承诺和处理，减少错误或误导的可能性，提高财务报表的真实性和准确性。
3.报表披露的规范化。
应该建立完善的报表披露制度，明确的披露所有主要业务风险，防范误导和隐瞒的问题，公正透明的披露公司的真实情况，增强对利益相关方的信任和认同。
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审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。
四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。
整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
五、资产管理方面备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。
整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
xx公司xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。
做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。
同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。
不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。
不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。
严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。
不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。
虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。
公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
xxxxxx公司201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。
一、会计信息方面审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。
自查自纠重点内容包括：1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。
2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。
3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。
4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。
5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。
6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。
7、未取得合法发票，报账不合规。
8、税金问题。
少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设项目的土地增值税清算手续等。
二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。
审计重点关注决策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。
自查自纠重点内容包括：1、未经国家核准即投入项目建设。
2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。
3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。
4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。
5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。
6、违规处臵小火电机组。
违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。
7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。
8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。
三、内部管理方面主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。
2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。
未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度缺乏可操作性。
3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。
在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。
4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。
5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。
6、违规设立“小金库”。
设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”; 虚列支出转出资金设立“小金库”; 以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。
四、薪酬管理方面薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。
近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。
自查自纠重点内容：1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。
2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。
3、薪酬发放不合规。
将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；部门现金发放无原始记录。
4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。
5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住宅出资、垫资。
6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。